Финансовая устойчивость страховой компании

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 16 Марта 2012 в 12:48, курсовая работа

Описание

Целью данной работы является рассмотрение понятия финансовой устойчивости страховой компании: раскрытие сути явления, воздействующих факторов и возможностей управления ими, а также методики мониторинга платежеспособности и финансовой устойчивости страховщика. Страховой рынок является важной сферой финансово-кредитной системы страны. Специфика страхового дела и его социально-экономическое значение требует усиленного внимания к организации работы страховщиков, их устойчивости и платежеспособности, возможности отвечать по своим обязательствам. Особенно остро данная проблема стоит в условиях кризиса.

Содержание

Введение 3
1 Понятие и гарантии финансовой устойчивости и платежеспособности страховой компании 4
2 Анализ финансовой устойчивости страховой компании на примере ОСАО «РЕСО-Гарантия» 14
3 Мероприятия по укреплению финансовой устойчивости страховой организации 25
Заключение 33
Список использованных источников 34
Приложение А - Структура инвестиционного портфеля "РЕСО-Гарантия" 36
Приложение Б - Горизонтальный анализ активов ОСАО «РЕСО-Гарантия» 37
Приложение В - Анализ достаточности собственного капитала 38
Приложение Г - Анализ эффективности деятельности "РЕСО-Гарантия" 39
Приложение Д - Показатели, характеризующие деловую активность 40
Приложение Е - Анализ инвестиционной деятельности "РЕСО-Гарантия" 41
Приложение Ж - Расчет прочих показателей деятельности "РЕСО-Гарантия" 42
Приложение З - Нормативные значения показателей 43

Работа состоит из  1 файл

Финансовая устойчивость страховой компании.doc

— 602.50 Кб (Скачать документ)

 

Таблица Ж.2 – Расчет текущей платежеспособности страховой компании

Показатель, тыс. руб.

Формула расчета

2006 год

2007 год

2008 год

2009 год

Страховые премии - нетто перестрахование по страхованию иному, чем страхование жизни, тыс. руб. (СПпр)

ф. 2 стр. 080

17645157

31235255

30009427

29353637

Выплаты по договорам страхования, иного чем страхование жизни - нетто перестрахование, тыс. руб. (СВпр)

ф.2 стр. 110

9416430

11564596

15576227

18527563

Расходы страховой компании (Р)

 = Рс + Ру + Рпр

7374103

10857497

16541181

16374956

Текущая платежеспособность, %

=100%*СПпр/(СВпр+Р)

105,09

139,31

93,44

84,10

 

Таблица Ж.3 – Расчет текущей ликвидности страховой компании

Показатель, тыс. руб.

Формула расчета

2006 год

2007 год

2008 год

2009 год

Ликвидные активы (ЛА), в том числе

 

5521616

7286782

13147788

18382318

  долговые ценные бумаги дочерних и зависимых обществ и предоставленные им займы

ф.1 стр. 132

323187

0

0

0

  акции других организаций

ф.1 стр. 134

880148

2472390

777547

33910

  иные инвестиции

ф.1 стр. 140

4199680

4694011

12288879

18264973

  иные активы

ф.1 стр. 270

118601

120381

81362

83435

Валюта баланса (Б)

ф.1 стр. 700

21397298

30973219

33872504

37177583

Доходы будущих периодов (Д б/п)

ф.1 стр. 665

1065

990

3498

3688

Величина собственного капитала

ф.1 стр. 490

3969208

6550818

7924274

9860361

Доля перестраховщиков в страховых резервах (През)

ф.1 стр. 160

705768

215055

222019

798491

Депо премий у перестрахователей (Депо)

ф.1 стр. 150

0

0

0

0

Обязательства страховой компании (Обяз)

=Б - Д б/п – СК – През + Депо

16721257

24206356

25722713

26515043

Коэффициент текущей ликвидности

ЛА/Обяз

0,33

0,30

0,51

0,69

 


Приложение З

(справочное)

 

Нормативные значения показателей финансовой устойчивости

 

Показатель, тыс. руб.

Норматив («Банк ВТБ24»)

2006 год

2007 год

2008 год

2009 год

Коэффициент надежности

>=0.3

0,28

0,31

0,34

0,41

Уровень долговой нагрузки страховой компании, процентов

<=25%

12,90

9,30

8,05

6,12

Доля собственного капитала в пассивах, процентов

>=19%

18,55

21,15

23,39

26,52

Показатель убыточности (по страхованию иному, чем страхование жизни), %

От 20 до 75 %

53,37

37,02

51,9

63,12

Уровень накладных

расходов, %

<=50%

48,56

41,08

53,16

54,91

Коэффициент рентабельности собственного капитала

>0,03

0,05

0,52

0,36

0,17

Рентабельность страховой и финансово-хозяйственной деятельности (кроме стр. жизни)

>0,03

0,003

0,10

0,07

0,04

Уровень покрытия инвестиционными активами стр. резервов-нетто

>=85%

85,80

81,39

94,70

105,97

Доля перестраховщиков в страховых резервах

От 0,1 до 0,45

0,05

0,01

0,01

0,04

Текущая платежеспособность, %

>=85%

105,09

139,31

93,44

84,10

Коэффициент текущей ликвидности

>=0.5

0,33

0,30

0,51

0,69

 


Доработка

 

Помимо финансовой устойчивости страховой компании, выделяют более узкое понятие – финансовая устойчивость страховых операций. Под финансовой устойчивостью страховых операций понимается постоянное балансирование или превышение доходов над расходами по страховому денежному фонду, формируемому из уплачиваемых страхователями страховых взносов (премий).

Проблема обеспечения финансовой устойчивости может рассматриваться двояко: как определение системы вероятности дефицита средств в каком-либо году и как отношение доходов к расходам за истекший тарифный период.

Для определения степени вероятности дефицитности средств в обозримом будущем применяется коэффициент Коньшина:

,                                                                      (1)

где q – средняя тарифная ставка по всему страховому портфелю;

П – число застрахованных объектов.

 

Чем меньше коэффициент К, тем выше финансовая устойчивость страховщика. На величину показателя К, как видно из формулы, не влияет размер страховой суммы застрахованных объектов. Он полностью определяется размером тарифной ставки и числом застрахованных объектов (величиной страхового портфеля).

Для оценки финансовой устойчивости как отношения доходов к расходам за тарифный период можно использовать коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда, вычисляемый по формуле:

Кф = (Д + З)/Р,                                                                      (2)

где Д — сумма доходов за тарифный период;

З — сумма средств в запасных фондах;

Р — сумма расходов за тарифный период.

 

Финансовая устойчивость страховых операций будет тем выше, чем больше будет коэффициент устойчивости страхового фонда.

Однако следует иметь в виду, что коэффициент профессора Ф. В. Коньшина дает наиболее точные результаты тогда, когда страховой портфель страховщика состоит из объектов с примерно одинаковыми по стоимости рисками (т. е. без катастроф, землетрясений, гибели космических кораблей, самолетов). Коэффициент Коньшина можно применять только для рисков, подчиняющихся нормальному закону распределения. Поэтому не всегда возможно применить его на практике.

 



Информация о работе Финансовая устойчивость страховой компании