Экономический анализ страховых операций

Министерство  образования Российской Федерации

     Камский институт гуманитарных и инженерных технологий

     Кафедра финансов и кредита 
 
 
 

     КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

     по  дисциплине: «Страхование» 
 
 
 

Выполнила: студентка гр. УЗФ – 9

Астафьева Олеся Николаевна

Руководитель:  
 
 
 
 

Ижевск

2012 

Содержание 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Страхование от несчастных случаев

     Личное  страхование является крупной отраслью страхования. Личное страхование это  форма защиты от рисков, которые угрожают жизни человека, его трудоспособности здоровью. Из классических видов личного страхования одним из наиболее распространенных сегодня в России является страхование от несчастных случаев. Причем большая доля в нем приходится на обязательное страхование отдельных категорий граждан (военнослужащие, налоговая полиция и другие). В то же время достаточно динамично развиваются и добровольные виды.  
Риски, на случай которых производится страхование, временная утрата трудоспособности, стойкая утрата трудоспособности (инвалидность), смерть застрахованного лица. 
       По числу застрахованных основная часть приходится на коллективные договоры. Причина достаточно очевидна: страхование от несчастных случаев на время исполнения трудовых обязанностей стимулируется действующим порядком налогообложения (страховые платежи предприятий относятся на себестоимость в размере 1% от объема реализуемой продукции, и на них не начисляются взносы в Пенсионный фонд России). 
      К тому же отдельные категории предприятий, работа на которых связана с повышенным риском для работников (например, строительные организации), по закону обязаны гарантировать трудящемуся компенсацию ущерба от несчастного случая, и основной формой таких гарантий является страхование. 
     К сожалению, полис страхования от несчастных случаев не устраняет причины несчастного случая, но существенно помогает в решении его последствий. Не мало финансовых проблем возникает, если несчастный случай (дома, на работе, на отдыхе) привел к травме. Решение материальных проблем, поможет в проведении эффективного лечения и реабилитации, компенсировать потерю   в  заработке.

Необходимость страхования от несчастных случаев.

     Застраховаться  от несчастного случая может практически  любой человек в возрасте от 1 до 65 лет. Ни одна страховая компания, конечно, не возьмется страховать инвалидов 1-й и 2-й группы, лиц, страдающих психическими заболеваниями, носителей ВИЧ или больных СПИДом. Поводом для отказа может также послужить неприемлемое сочетание возраста, рода занятий или хобби. Скажем, страховая компания, скорее всего, откажет в страховке от несчастного случая 60-летнему пожарнику, увлекающемуся парашютным спортом. Оно и понятно - в подобной ситуации вероятность наступления страхового случая практически стопроцентная, а гарантированная выплата страховщика совершенно не устраивает. На Западе застрахованы все: люди имеют несколько полисов страхования. Например, страхуют отдельные части тела, страхуются от несчастного случая в ДТП и так далее. Тем не менее российская практика во многом отличается от международной в международной практике страховые суммы значительно выше. Также отличается и таблица выплат по травмам и повреждениям. Существует российская таблица и так называемая континентальная таблица выплат. Если в России особое внимание уделяется страхованию от травм, то западные компании часто вообще отказываются от этого риска и страхуют только на случай наступления смерти или, что реже, смерти и инвалидности.

     Объектом  страховой защиты при страховании  от несчастных случаев являются имущественные  интересы застрахованного лица, которые  связаны с временным или постоянным снижением дохода или дополнительными  потерями из-за смерти застрахованного  вследствие несчастного случая.

потерями  из-за смерти застрахованного вследствие несчастного случая.

     Несчастный случай - это внезапное, кратковременное, непредусмотренное и независимое от воли застрахованного лица событие, которое привело к травме, инвалидности или другому расстройству здоровья.

     Страхование от несчастных случаев - это рисковое страхование, которое, в отличие от накопительного долгосрочного страхования жизни, предусматривает выплату страховой суммы лишь при наступлении страхового случая (в полном размере или определенной ее части). Выплаты страховой суммы или возвращение уплаченных взносов по окончании срока действия договора страхования не предполагаются.

     По  видам страхование от несчастных случаев делится на:

• индивидуальное - в данном случае страхователем является физическое лицо, которое заключает договор относительно самого себя или другого физического лица;
• коллективное - если страхователем является юридическое лицо (предприятие или организация), которое заключает договор страхования в пользу своих работников. Уплата страховых платежей осуществляется за счет организаций, с которыми застрахованные находятся в трудовых или других предусмотренных законом отношениях.

   Усовершенствование  индивидуального и коллективного  страхования происходит, прежде всего, за счет расширения объемов страховой  ответственности, контингента страхователей  и застрахованных, повышения уровня страхового обеспечения, платежеспособности страхователей, упрощения порядка  и механизма выплат.

   Обязательные  виды страхования вводятся законами России. С целью защиты интересов не только отдельных страхователей, а и всего общества в целом.

   Добровольное  страхование осуществляется на основании  договора между страхователем и  страховщиком. Условия и порядок  проведения страхования определяются правилами, которые устанавливаются  страховщиком самостоятельно, но с  учетом действующего законодательства.

   Договор заключается на основании письменного  заявления клиента о страховании  от несчастного случая. Критерии отбора несчастных случаев: субъективный риск, профессия, возраст и др. 

   Основным  критерием тарификации в страховании  от несчастных случаев является профессия. Другие критерии тарификации, используемые большинством страховых компаний, дополняют его. Это занятие спортом, вождение мотоцикла и т.д. Каждая страховая компания составляет на основе класса риска список профессий, представляющих особую опасность по отношению к вероятности несчастных случаев. Некоторые виды профессиональной деятельности не принимаются к обеспечению. К ним относятся взрывники, артисты цирка, водолазы, минеры.

     Риск  несчастного случая увеличивается  вместе с возрастом, в основном из-за утраты рефлексов и подвижности  и, что является наиболее важным, при  наступлении страхового случая процесс  восстановления длится намного дольше. Положительный фактор здесь в  том, что более старшему возрасту соответствуют большая осторожность и меньшая подверженность риску. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. Экономический анализ страховых операций.

  Совокупность приемов и методов обработки и обобщения показателей, характеризующих развитие и результаты страхования.

  Экономический анализ страховых операций является одним из элементов управления страхованием, занимая промежуточное место между сбором и обработкой информации и принятием управленческих решений. В страховом деле он используется для связанных с формированием и использованием ресурсов страхового фонда, доходов и расходов страховой компании от страховой деятельности.

  Задачей анализа страховых операций является определение резервов совершенствования страхового дела. Экономический анализ может проводиться за любой период времени.

     В анализе широко применяются следующие  приемы и методы:

• балансовый,
• прием выделения "узких мест" и ведущих звеньев
• приемы детализации и обобщения,
• элиминирования,
• интегральный метод,
• изучение динамических рядов,
• графические методы,
• экономико-статистические методы,
• экспертные оценки.

     Анализ  убыточности страховой суммы  направлен на изучение динамики отдельных  рисков. Его основная задача - определение  обоснованности тарифов как регуляторов  движения страхового фонда, соответствия их расчетных и фактических размеров. В ходе анализа широко используются экономико-математические и статистические методы, актуарные расчеты.

     По  времени проведения анализ может быть предварительным, текущим и последующим. Эти виды анализа имеют один и тот же предмет и метод, хотя являются базой для принятия управленческих решений различного характера. В экономическом анализе применяются абсолютные, относительные и средние показатели. Информационной базой является нормативно-справочная информация, данные оперативного, бухгалтерского, статистического учета и отчетности, плановые показатели, а также т.н. внесистемные источники: статистические сборники, материалы обследований и т.д.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Список  используемой литературы

1. Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: Учебное пособие. - М.: ИНФРА-М, 2007. - 312 с. - (Серия "Высшее образование").
2. Каспина Т.И., Логвинова И.Л. Особенности бухгалтерского учета в коммерческих страховых организациях. - М.: Маркет ДС, 2007. - 440 с.
3. Чернова Г.В. Страхование: учеб. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2007. - 432 с.