Страхование как особая форма экономических отношений, страхование рисков

- 2 -

Институт               

(название института)

Кафедра                 

(название кафедры)

Контрольное задание

по дисциплине  «Коммерция»

                Тема.  Страхование как особая форма экономических отношений,                       страхование рисков.

Выполнил(а) студент(ка)

специальности 

специализации_____________________________

курса    

№ студенческого билета

(зачетной книжки) ____________________(подпись)                               

Проверил преподаватель

______________________                ________________    _____________________

(ученая степень, звание)                         (подпись)                 (инициалы, фамилия)

                                                                         Москва 2009 г

Содержание.

1.              Введение              3

2.    Страхование - особая форма экономических отношений _________________ 4

3.              Страхование рисков              5

3.1.              Страхование при заключении стандартных контрактов              5

4.              Заключение              10

5.              Литература              11

1. Введение

Страхование одновременно выступает как один из стабилизаторов экономи­ческой и социальной ситуации в стране и как одна из сфер экономики и бизнеса. Одновременно страхование считается одним из методов управления риском. Специфика страховой защиты состоит в компенсации ущерба при осуществлении страхового случая.

Велико значение страхования в инвестиционной деятельности и управлении капиталами финансово-промышленных групп и холдингов.

Наконец, страхование выступает как одно из средств обеспечения экономи­ческой свободы и прав личности в условиях рыночной экономики.

Традиционное страхование как инст­румент финансового менеджмента используется тогда, когда:

        меры по предупреждению и снижению рисков оказываются либо недоста­точными, либо экономически не эффективными;

        имеет место экономическая обособленность субъектов хозяйственной дея­тельности, базирующаяся на многообразии форм собственности;

        в производстве и отрасли имеется добавочный продукт, необходимый для добровольного страхования;

        риск деятельности существует, но не слишком опасен;

        страховые услуги достаточно надежны, а финансы страховщика устойчивы, чтобы обеспечить реальную страховую защиту страхователя, его ответст­венности, имущества и др.

В данной работе представлены основы страхования рисков, как инструмента фи­нансового менеджмента.

2.  Страхование – особая форма экономических отношений.

Страхование – важнейший элемент системы общественных, главным образом,

экономических отношений, который присущ любой исторически сложившейся форме

совместной деятельности людей. Как понятие, страхование соседствует с такими

«вечными» категориями как товар, стоимость, труд, деньги, обмен и др.

Страхование с момента его зарождения постепенно оформилось в эффективный способ

возмещения ущерба, нанесенного собственнику материальных ценностей в результате

чрезвычайных событий, которые были во все времена, при всех системах устройства

человеческого общества. Естественно, что обладатель материальных ценностей или

производитель, любой человек не хочет быть подвергнутым риску потерять

имущество или здоровье и заинтересован в существовании источника средств, для

компенсации потерь при наступлении страхового случая. Выражаясь языком науки,

можно сказать, что каждый человек, владелец имущества, имеет страховой интерес,

и хотел бы быть защищенным на случай наступления чрезвычайного события, т.е.

быть застрахованным.

Страхование – это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или

юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами

(страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из средств

страхового фонда, который находится в ведении страховой организации

(страховщика). Объективная потребность в страховании обуславливается тем, что

убытки подчас возникают в следствие разрушительных факторов, вообще не

подконтрольных человеку, как, например, стихийные бедствия. В подобной

ситуации невозможно взыскивать убытки с кого-либо и заранее созданный

страховой фонд может быть источником возмещения ущерба.

Как экономическая категория страхование представляет систему экономических

отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов

денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных

рисках, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных

событий в их жизни. Оно выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса

и благосостояния людей, а с другой – видом деятельности, приносящим доход.

Источниками прибыли страховой организации служат доходы от страховой

деятельности, от инвестиций временно свободных средств в объекты

производственной и непроизводственной сфер деятельности, акции предприятий,

банковские депозиты и т.д.

Экономическая сущность страхования может быть показана через важнейшие понятия –

экономические категории, отражающие в абстрактном виде некие совокупности

однородных специфических экономических отношений. Выделим три такие категории,

представляющие интерес в практике и познании страхования: экономическая

категория страховой защиты общественного производства; экономическая категория

страховой защиты собственности и доходов населения; экономическая категория

страхования. 

Человеческое общество может существовать только производя материальные блага.

В процессе производства на всех этапах движения общественного продукта от

производства до потребления люди активно вступают в отношения с силами природы и в отношения между собой.

3.       Страхование рисков

Страхование рисков откосится к мероприятиям компенсационного характера. Оно компенсирует ущерб (или его часть) в денежной форме, но не возмещает утраченных товарно-материальных ценностей, и тем самым не может полностью устранить ход процесса воспроизводства. К мероприятиям компенсационного характера также относятся самострахование и кредиты банка. Каждый из трех методов имеет свои достоинства и недостатки. Поэтому хозяйствующий субъект использует их в совокупности или в определенной комбинации.

Самострахование – механизм, с помощью которого компания страхует сама себя, самостоятельно накапливая средства для покрытия  убытков. Самострахование позволяет в критический момент иметь не деньги, а товарно-материальные ценности (например, запасы семян определенного сорта и кондиции); но оно имеет ярко выраженные экономические границы, с его помощью не могут быть компенсированы большие убытки, так как средства, которые предприятие может отвлечь из оборота в резерв, не беспредельны.

Тем не менее, страхование позволяет уменьшить зависимость общественного производства и отдельного товаропроизводителя от непредвиденных неблагоприятных событий и представляет собой выработанный обществом в ходе исторического развития специальный социально-экономический механизм для борьбы с нарушениями общественного производства. В западной экономической науке существует теория, согласно которой страхование определяется как регулятор общественного производства, обеспечивающий динамическую стабильность системы хозяйства путем выравнивания возникающих отклонений.

3.1.  Страхование рисков при заключении стан­дартных контрактов

Предприятия и организации, непосредственно выходящие на внешний ры­нок, сталкиваются с опасностью валютных потерь из-за резкого колебания курсов иностранных валют. Валютные риски существуют при ведении расчетов как в свободно конвертируемых валютах (СКВ), так и в клиринговых валютах, а также при осуществлении товарообменных сделок. Различают два основных валютных риска: риск наличных валютных убытков по конкретным операциям в иностран­ной валюте и риск убытков при переоценке активов и пассивов, а также балансов зарубежных филиалов в национальную валюту.

Риск наличных валютных убытков существует как при заключении контрак­тов, так и при предоставлении (или получении) кредитов и состоит в возможности изменения курса валюты сделки по отношению к рублю (и, соответственно, изме­нения величины поступлений или платежей при пересчете в рубли).

Указанные валютные риски (до и после заключения контракта) различаются по характеру и существующим возможностям их предупреждения. Так, первый вид риска (до подписания контракта) – близок к ценовому риску или риску ухудшения конкурентоспособности, связанному с изменением валютного курса. Он может быть учтен уже в процессе ведения переговоров. В частности, в случае резкого изменения валютного курса в период проведения переговоров предпри­ятие может настаивать на некотором изменении первоначальной цены, которое компенсировало бы (полностью или частично) изменение курса. Однако после подписания контракта (если в него не включена соответствующая валютная ого­ворка) подобные договоренности уже невозможны.

Собственно валютный риск, связанный с изменением валютного курса, в период между подписанием контракта и платежей по нему в валюте экспорте­ра вследствие понижения курса иностранной валюты к национальной или увели­чения стоимости импортного контракта в результате повышения курса иностран­ной валюты по отношению к рублю. На практике указанный риск может быть устранен путем применения различных методов страхования валютных рисков. Риск упущенной выгоды заключается в возможности получения худших результатов при выборе одного из двух  решений – страховать или не страховать валютный риск. Так, изменения курса могут оказаться благоприятны­ми для ВЭО или предприятия, и, застраховав контракт от валютных рисков, оно может лишиться прибыли, которую в противном случае должно было получить. Вместе с тем, фактически невозможно предусмотреть риск упущенной выгоды без достаточно эффективных прогнозов валютных курсов.

На зависимость выручки предприятий от колебаний валютных курсов влияет и порядок внутренних расчетов по экспортно-импортным операциям.

На практике валютные риски возникают в следующих случаях:

1.             До 1992 года экспортеры рассчитывались с бюджетом по внутренним оп­товым ценам. В таких случаях, получаемая предприятием сумма в рублях по существу не зависела от внешних факторов, в том числе и от валютно­го курса. Тем не менее, и в этих условиях предприятия несли валютные риски – по валютным отчислениям от экспорта. Поскольку сумма отчис­лений в инвалюте определяется, исходя из твердого процента от валютной выручки, изменения последней, связанные с колебаниями валютных кур­сов, отражаются на величине валютных отчислений. Примерно такая же модель существует и при нынешней системе валютного контроля, когда экспортеры обязаны продавать часть своей валютной выручки на валют­ной бирже.

2.             Валютные риски возникают при импорте как за счет централизованных средств (когда предприятие уплачивает соответствующий рублевый экви­валент платежей в инвалюте по импортному контракту), так и за счет соб­ственных валютных средств предприятия. В этом случае риски, связанные с возможностью изменения валютного курса, возникают, если валютные средства хранятся на рублевых счетах или на счете, выраженном в какой-либо третьей валюте, отличной от валюты импортного контракта. Для отечественных организаций и предприятий доступными являются сле­дующие методы страхования валютных рисков:

        выбор валюты (или валют) цены внешнеторгового контракта;

        включение в контракт валютной  оговорки;

        регулирование валютной позиции по заключаемым контрактам;

        исполнение услуг коммерческих банков по страхованию валютных рисков.

Выбор валюты цены внешнеторгового контракта как метод страхования ва­лютных рисков является наиболее простым. Его цель – установление цены кон­тракта в такой валюте, изменение курса которой окажутся благоприятными. Для экспортера это будет так называемая «сильная» валюта, то есть валюта, курс кото­рой повышается в течение срока действия контракта. К моменту платежа факти­ческая выручка по контракту, пересчитанная в рубли, превысит первоначально ожидавшуюся.

Наоборот, импортер стремится заключить контракт в валюте с понижаю­щимся курсом («слабой» валюте). Тогда к моменту платежа ему придется запла­тить меньшую сумму в рублях, чем предполагалось, поскольку иностранная ва­люта в рублях будет стоить дешевле. Удачно выбранная валюта цены позволяет не только избежать потерь, связанных с изменением валютных курсов, но и полу­чить прибыль.