Страхование кредитных рисков

     Содержание 

     Введение 3

     1. Сущность и факторы возникновения кредитного риска 4

     2. Виды кредитного риска и порядок управления ими 7

     3. Страхование кредитного риска 9

     4. Проблемы и пути снижения кредитных рисков в современных условиях 10

     Заключение 18

     Список  использованной литературы 20

 

     Введение 

     Современный бизнес невозможен без риска. Риск - это оборотная сторона свободы предпринимательства. С развитием рыночных отношений в нашей стране усиливается конкуренция, расширяются возможности деятельности. Чтобы преуспеть в своем деле, нужны оригинальные решения и действия. Нужен постоянный творческий поиск, нужна мобильность и готовность к внедрению всех возможных технических и технологических новшеств, а это неизбежно связано с риском.

     Риск  представляет элемент неопределённости, который может отразиться на деятельности того или иного хозяйствующего субъекта или на проведении какой-либо экономической операции. Вот и банк не может работать без риска, как и не может быть полностью преодолен ни один из видов риска. А поскольку целью деятельности банка является получение максимальной прибыли, он должен уделять огромное внимание осуществлению своих операций при минимально возможных рисках. Во избежание банкротства её ликвидация, для достижения и сохранения устойчивого положения на рынке банковских услуг банкам необходимо искать и применять эффективные методы и инструменты управления этими рисками. Конкретные риски, с которыми чаще всего сталкиваются банки будут определять результаты их деятельности. Следовательно, пока существуют банки и банковские операции, всегда будут актуальными и значимыми управление рисками банков и проблемы, связанные с ним.

     Кредитные операции - самая доходная статья банковского  бизнеса. За счет этого источника  формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные  фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Без кредитной  поддержки невозможно обеспечить быстрое  и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов  предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем  экономическом пространстве.

     В тоже время данные операции опять-таки связаны с кредитными рисками, которым  подвергаются банки. Поэтому особого  внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о  том, что основной причиной явилось  низкое качество активов. Кредитный  риск - риск возникновения убытков  по причине неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником (контрагентом) финансовых и иных имущественных  обязательств перед банком в соответствии с условиями договора и (или) законодательством  или которые могут возникнуть в результате исполнения банком своих  условных обязательств.

     1. Сущность и факторы  возникновения кредитного  риска 

     Успех деятельности коммерческого банка  зависит от того, насколько эффективно он использует имеющиеся средства, вкладывая их в различные активы. Наиболее распространенным путем использования  банковских ресурсов является предоставление кредитов. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о  том, что основной причиной банкротств явилось низкое качество активов (обычно кредитов). Таким образом, принятие кредитных рисков – основа банковского  дела, а управление ими традиционно  считалось главной проблемой  теории и практики банковского менеджмента.

     Кредитный риск может быть определен как неуверенность кредитора в том, что должник будет в состоянии и сохранит намерения выполнить свои обязательства в соответствии со сроками и условиями кредитного соглашения.

     Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов банковской деятельности. На финансовом рынке кредитование сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, хотя и наиболее рискованной. Кредитный 
риск, таким образом, был и остается основным видом банковского риска. 
Кредитный риск представляет собой риск невыполнения кредитных обязательств перед кредитной организацией третьей стороной.

     Опасность возникновения этого  вида риска существует при проведении 
ссудных и других приравненных к ним операций, которые отражаются 
на балансе, а также могут носить забалансовый характер.

     К числу таких операций относятся¹:

     •    предоставленные и полученные кредиты (займы);

     •     размещенные и привлеченные депозиты;

     • прочие размещенные средства, включая  требования на получение 
(возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;

     •    учтенные векселя;

     • уплата кредитной организацией бенефициару  по банковским гарантиям, не взысканная с принципала;

     • денежные требования кредитной организации  по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);

     •   требования кредитной организации по приобретенным по сделке правам (уступка требования);

     • требования кредитной организации  по приобретенным на вторичном рынке закладным;

     • требования кредитной организации  по сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);

     • требования кредитной организации  к плательщикам по оплаченным аккредитивам (в части непокрытых экспортных и импортных аккредитивов);

     • требования к контрагенту по возврату денежных средств по второй части сделки по приобретению ценных бумаг или иных финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения в случае, если ценные бумаги являются некотируемыми;

     • требования кредитной организации (лизингодателя) к лизингополучателю  по операциям финансовой аренды (лизинга). 

     Степень кредитного риска  зависит от следующих  факторов:

     • экономической и политической ситуации в стране и регионе, т.е. на нее воздействуют макроэкономические и микроэкономические факторы (кризисное состояние экономики переходного периода, незавершенность формирования банковской системы и т.д.);

     • степени концентрации кредитной  деятельности в отдельных отраслях, чувствительных к изменениям в экономике (т.е. значительный объем сумм, выданных узкому кругу заемщиков или отраслей);

     • кредитоспособности, репутации и  типов заемщиков по формам собственности, принадлежности и их. взаимоотношений с поставщиками и другими кредиторами;

     • банкротства заемщика;

     • большого удельного веса кредитов и  других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих финансовые трудности;

     • концентрации деятельности кредитной  организации в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах кредитования (лизинг, факторинг и т.д.);

     • удельного веса новых и недавно  привлеченных клиентов, о которых банк не располагает достаточной информацией;

     • злоупотреблений со стороны заемщика, мошенничества;

     • принятия в качестве залога труднореализуемых  или подверженных быстрому обесценению ценностей или неспособности получить соответствующее обеспечение для кредита, утрата залога;

     • диверсификации кредитного портфеля;

     • точности технико-экономического обоснования  кредитной сделки и коммерческого  или инвестиционного проекта;

     • внесения частых изменений в политику кредитной организации по предоставлению кредитов и формированию портфеля выданных кредитов;

     • вида, формы и размера предоставляемого кредита и его обеспечения и т.д.

     Поскольку на практике эти факторы могут  действовать в противоположных  направлениях, то влияние положительных  факторов нивелирует действие отрицательных, а если они действуют в одном  направлении, то возможно и другое —  отрицательное влияние одного фактора  будет увеличиваться действием  другого. 

     Перечисленные факторы кредитного риска можно сгруппировать 
как внешние и внутренние.

     К группе внешних факторов относятся: состояние и перспективы  развития экономики страны в целом, денежно-кредитная, внешняя и внутренняя политика государства и возможные ее изменения в результате государственного регулирования. К внешним кредитным рискам относятся: политический, макроэкономический, социальный, 
инфляционный, отраслевой, региональный, риск законодательных изменений (например, создание регулятивных благоприятных условий для предоставления одних видов кредитов и ограничений по другим), риск изменения процентной ставки. Кредитная организация не может точно прогнозировать уровень процента, а только учесть при управлении 
кредитными рисками дополнительные резервы на покрытие возможных 
убытков как прямого, так и скрытого характера.

     Внутренние  факторы могут быть связаны как с деятельностью банка-кредитора, так и с деятельностью заемщика.

     К первой группе факторов относятся: уровень  менеджмента на всех уровнях кредитной организации, тип рыночной стратегии, способность разрабатывать, предлагать и продвигать новые кредитные продукты, адекватность выбора кредитной политики, структура кредитного портфеля, факторы временного риска (при длительном сроке кредитной сделки повышается вероятность изменения процента, валютных курсов, доходов по ценным бумагам, процентной маржи и т.д.), досрочный отзыв кредита в связи с невыполнением условий кредитного договора, квалификация персонала, качество технологий и т.д.

     Следует отметить, что указанные выше внешние  факторы кредитного 
риска также связаны с деятельностью банка - они определяют условия его функционирования. Однако эти связи различны по своему характеру: внешние факторы не зависят от деятельности банка, а внутренние — зависят.

     Как уже говорилось, выделяется группа факторов, связанных с деятельностью заемщика или другого контрагента операции кредитного характера. Сюда относятся содержание и условия коммерческой деятельности заемщика, его кредитоспособность, уровень менеджмента, репутация, факторы риска, связанные с объектом кредитования. 

     2. Виды кредитного риска и порядок управления ими 

     Факторы кредитного риска являются основными  критериями его классификации. В зависимости от сферы действия факторов выделяются внутренние и внешние кредитные риски; от степени связи факторов с деятельностью банка - кредитный риск, зависимый или не зависимый от деятельности банка.

     Кредитные риски, зависимые от деятельности банка, с учетом ее масштабов делятся  на фундаментальные (связанные с  принятием решений менеджерами, занимающимися управлением активными  и пассивными операциями); коммерческие (связанные с направлением деятельности ЦФО); индивидуальные и совокупные (риск кредитного портфеля, риск совокупности операций кредитного характера).

     К фундаментальным кредитным рискам относятся риски, связанные со стандартами маржи залога, принятием решений о выдаче ссуд заемщикам, не отвечающим стандартам банка, а также являющиеся следствием процентного и валютного риска банка и т.д².

     Коммерческие  риски связаны с кредитной  политикой в отношении малого бизнеса, крупных и средних клиентов – юридических и физических лиц, с отдельными направлениями кредитной деятельности банка.