Организация, оформление и учет валютно – обменных операций банков

Граждане, незаконно  осуществляющие банковские операции, несут в установленном законом  порядке гражданско-правовую, административную или уголовную ответственность.

Банк России может отозвать лицензию на осуществление  банковских операций в случаях:

1) установления  недостоверности сведений, на основании  которых выдана лицензия;

2) задержки начала  осуществления банковских операций, предусмотренных лицензией, более  чем на год со дня ее выдачи;

3) установления  фактов недостоверности отчетных  данных;

4) осуществления,  в том числе однократного, банковских  операций, не предусмотренных лицензией  Банка России;

5) неисполнения  требований федеральных законов,  регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов  Банка России, если в течение  года к кредитной организации  неоднократно применялись меры, предусмотренные Федеральным законом  "О Центральном банке 
Российской Федерации (Банке России)";

6) неудовлетворительного  финансового положения кредитной  организации, неисполнения ею  своих обязательств перед вкладчиками  и кредиторами, являющегося основанием  для подачи заявления о возбуждении  в арбитражном суде производства  по делу о несостоятельности  (банкротстве) кредитной организации.

Отзыв лицензии на осуществление банковских операций по другим основаниям, кроме предусмотренных настоящим Федеральным законом, не допускается.

Сообщение об отзыве лицензии на осуществление банковских операций публикуется Банком России в официальном издании Банка  России 
("Вестнике Банка России") в недельный срок со дня принятия соответствующего решения.

Банк России после отзыва лицензии у кредитной  организации вправе обратиться в  арбитражный суд с иском о  ее ликвидации.

Валютные операции в России осуществляют только уполномоченные ЦБР коммерческие и иные учреждения, имеющие лицензии ЦБР на проведение этих операций. Существует три вида лицензий:

- внутренние;

- расширенные;

- генеральные.

Наибольшие права  имеет генеральная лицензия. Кроме  того, для проведения операций с  золотом требуется также специальная  лицензия ЦБР.

Согласно Инструкции ЦБ РФ «О ПОРЯДКЕ РЕГИСТРАЦИИ КРЕДИТНЫХ  ОРГАНИЗАЦИЙ И ЛИЦЕНЗИРОВАНИЯ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ» от 27 сентября 1996 г. № 49, (согласно п.п. 36,71) существуют следующие виды лицензий:

1) на осуществление  банковских операций со средствами  в рублях (без права привлечения  во вклады средств физических  лиц); Возможность выдачи такой  лицензии рассматривается Банком России одновременно с документами на предоставление лицензии на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте.

2) на осуществление  банковских операций со средствами  в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады  средств физических лиц);

3) на привлечение  во вклады и размещение драгоценных  металлов.

Разрешение на право совершения сделок с драгоценными металлами выдается Центральным  банком Российской Федерации по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации.

4) генеральная  лицензия, которая может быть  выдана банку, имеющему лицензии  на выполнение всех банковских  операций со средствами в рублях  и иностранной валюте.

Коммерческий  банк, получивший генеральную валютную лицензию, вправе осуществлять обширный круг банковских операций, указанных  в ст.5 Закона о банках. Согласно вышеуказанной  статье, банк, получивший генеральную  валютную лицензию, вправе осуществлять следующие операции:

- привлекать  денежные средства физических  и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный  срок);

- размещать привлеченные  денежные средства физических  и юридических лиц от своего  имени и за свой счет;

- открывать и  вести банковские счета физических  и юридических лиц;

- осуществлять  расчеты по поручению физических  и юридических лиц, в том  числе банков-корреспондентов, по  их банковским счетам;

- инкассировать  денежные средства, векселя, платежные  и расчетные документы и кассовое  обслуживание физических и юридических  лиц;

- покупать и  продавать иностранную валюту  в наличной и безналичной формах;

- привлекать  во вклады и размещение драгоценных  металлов;

- выдавать банковские  гарантии.

Необходимо иметь  в виду, что в генеральной лицензии, полученной коммерческим банком, прямо  указаны те операции, которые банк вправе осуществлять. Согласно Инструкции № 49 генеральная лицензия не расширяет  круг выполняемых банком операций, но дает право в установленном  порядке открывать филиалы за рубежом и приобретать доли уставного  капитала кредитных организаций  – нерезидентов.

Кредитная организация - юридическое лицо, которое для  извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании  специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

Кредитная организация  помимо вышеперечисленных банковских операций вправе осуществлять следующие  сделки:

1) выдачу поручительств  за третьих лиц, предусматривающих  исполнение обязательств в денежной  форме:

2) приобретение  права требования от третьих  лиц исполнения обязательств  в денежной форме;

3) доверительное  управление денежными средствами  и иным имуществом по договору  с физическими и юридическими  лицами;

4) осуществление  операций с драгоценными металлами  и драгоценными камнями в соответствии  с законодательством Российской Федерации;

5) предоставление  в аренду физическим и юридическим  лицам специальных помещений  или находящихся в них сейфов  для хранения документов и  енностей;

6) лизинговые  операции;

7) оказание консультационных  и информационных услуг.

Кредитная организация  вправе осуществлять иные сделки в  соответствии с законодательством  Российской Федерации.

Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей  лицензии Банка России - и в иностранной  валюте. Правила осуществления банковских операций, в том числе правила  их материально-технического обеспечения, устанавливаются 
Банком России в соответствии с федеральными законами.

Кредитной организации  запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Лицензии, следующие  за вышеназванной, предоставляют банку  совершать все операции, указанные  выше и, кроме того, соответственно им разрешено привлечение средств  физических лиц в рублях и иностранной  валюте, драгоценных металлов и их размещение.

Согласно Закону о валютном регулировании (п.1 ст.6) резиденты  вправе осуществлять такие валютные операции без ограничений. Иными  словами, для совершения текущих  валютных операций резиденты не должны получать каких- либо разрешений. Положение  № 39 перечисляет виды операций, которые  осуществляются без разрешений Банка  России:

1. переводы РФ  и из РФ иностранной валюты  для осуществления расчетов без  отсрочки платежа по экспорту  и импорту товаров (работ, услуг,  результатов интеллектуальной деятельности), а также для осуществления  расчетов, связанных с кредитованием  экспортно- импортных операций на срок не более 90 дней;

2. получение  и предоставление финансовых  кредитов на срок не более 180 дней;

3. переводы в  РФ и из РФ процентов, дивидендов  и иных доходов по вкладам,  инвестициям, кредитам и прочим  операциям, связанным с движением  капитала;

4. переводы неторгового  характера в РФ и из РФ, включая  переводы сумм заработной платы,  пенсий, алиментов, наследства, а  также другие аналогичные операции. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2 . ОСНОВНАЯ ЧАСТЬ. 

    Согласно  Закону РФ «О ВАЛЮТНОМ  РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ» от 9 октября 1992 года  N 3615-1, валютными операциями называются: операции, связанные с переходом права собственности и иных  прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте; переводы в Российскую Федерацию и из Российской Федерации иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров, работ и услуг, а также для осуществления  расчетов, связанных  с  кредитованием  экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней; получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней; переводы в Российскую Федерацию и из Российской Федерации процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;

  переводы неторгового характера в Российскую Федерацию и  из Российской Федерации, включая переводы сумм заработной платы, пенсии, алиментов, наследства, а также другие аналогичные операции. Прямые инвестиции, то есть вложение в уставный капитал предприятия с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием; портфельные инвестиции, то есть приобретение ценных бумаг; переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество, включая землю и ее недра, относимое по законодательству страны его местонахождения к недвижимому имуществу, а также иных прав на недвижимость; предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 180 дней по экспорту и импорту товаров, работ и услуг; предоставление и получение финансовых кредитов на срок  более 180 дней; все иные валютные операции, не являющиеся текущими валютными операциями. Ввоз и пересылка в Российскую Федерацию, а также вывоз и пересылка из Российской Федерации валютных ценностей; осуществление международных денежных переводов.

    Операции  с иностранной  валютой и ценными  бумагами в иностранной валюте подразделяются  на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала. 

    2 .1. ПОРЯДОК ОТКРЫТИЯ  И ОРГАНИЗАЦИЯ  РАБОТЫ ОБМЕННЫХ  ПУНКТОВ.

Одна  стандартная точка, оказывающая  услуги по обмену валют способна приносить  в среднем от 3 до 5 тысяч чистой прибыли. А вложенный в бизнес капитал в сумме порядка 30 тысяч долларов окупится не более чем через год и начнет приносить чистую прибыль.

Доход обменных пунктов формируется за счет разницы курсов валют. Более  того, некоторые пункты взимают также  комиссию за совершение валютно-обменных операций, формируя тем самым дополнительный доход.

Каждый  пункт обмена валют устанавливает  курс обмена самостоятельно. Самым  главным условием функционирования этого вида бизнеса является наличие  достаточного количества оборотных  средств, сумма которых должна быть не меньше чем 15 тыс. долларов и лучше, если она будет большей. Причем эти  денежные средства принадлежат своему владельцу и не инкассируются.

Естественно чем больше оборотных средств, тем  более высокой будет доходность бизнеса. Для начала организации  бизнеса, основанного на предоставлении услуг по обмену валют в первую очередь необходимо подыскать мелкий или средний банк и подать заявку на получение лицензии, позволяющей проводить валютно-обменные операции. Это связано с тем, что в соответствии с действующим законодательством такие операции являются прерогативой банковского сектора. Только банковские учреждения имеют право открытия пунктов обмена валют или на выдачу лицензий на осуществление этого вида деятельности. Поэтому первым и главным шагом на пути открытия обменного пункта является установление контакта с одним из банков.