Франчайзинг в России: проблемы и пути решения

ВВЕДЕНИЕ

Кредит – это разновидность  экономической сделки, договор между  юридическими и физическими лицами о займе, или ссуде. Один из партнеров 
(кредитор) предоставляет другому (заемщику) деньги (в некоторых случаях имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента. Срочность, возвратность и, как правило, платность – принципиальные характеристики кредита.

Изобретение кредита, вслед за деньгами, является гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сократилось  время на удовлетворение хозяйственных  и личных потребностей.

Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной  экономики, неотъемлемым элементом  экономического роста. Его используют как крупные предприятия и  объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые предприятия. Им пользуются как государства и  правительства, так и отдельные  граждане. Кредит обслуживает движение капитала и постоянное движение различных  общественных фондов. Благодаря кредиту  в народном хозяйстве производительно  используются средства, высвобождаемые в процессе деятельности предприятий, в процессе выполнения государственного бюджета, а также сбережения населения  и ресурсы банков.

Кредит, таким образом, представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Необходимость и возможность  кредита обусловлена закономерностями кругооборота и оборота капитала, в процессе воспроизводства: на одних  участках высвобождаются временно свободные  средства, которые выступают как  источник кредита, на других возникает  потребность в них.

Банковский кредит – основная форма  кредитования, при которой денежные средства во временное пользование  предоставляются банками. Существует прямой банковский кредит, при котором  выдача ссуд происходит непосредственно  под залог ценностей или затрат, и косвенный – выдача ссуды  под залог расчетно-платежных  документов.

Ссудные операции банков можно классифицировать по различным критериям.

Активные ссудные операции –  это кредитование клиентов, как юридических, так и физических лиц и предоставление кредитов другим банкам 
(межбанковского кредита).

К основным принципам кредитования относятся: срочность возврата, обеспеченность и платность.

По срокам возврата ссуды подразделяются: онкольные или до востребования; краткосрочные (от 3 до 6месяцев); среднесрочные (от 6 до 12 месяцев) и долгосрочные (свыше 12 месяцев).

По обеспечению – необеспеченные (бланковые) кредиты и обеспеченные, которые по характеру обеспечения  подразделяются на залоговые, гарантированные  и застрахованные кредиты.

По платности выделяются: платный  и бесплатный, дорогой и дешевый  кредиты. За основу такого деления берется  размер установленной процентной ставки, установленной за пользование ссудой. Реальная величина процента устанавливается  банками от спроса на кредит, от средней  процентной ставки, уплачиваемой банком своим клиентам по депозитным счетам различного вида, от структуры кредитных  ресурсов банка, от длительности займа, от обеспечения ссуды, от стабильности денежного обращения в стране.

Классифицировать банковский кредит можно в зависимости от срока  назначения (для текущей деятельности или инвестиционной) и типа получателя.

По группам заемщиков: предприятиям и организациям с различной формой собственности, населению, государственным  органам власти. В зависимости  от назначения и направления кредит различают: потребительский, промышленный, сельскохозяйственный, инвестиционный, бюджетный.

Потребительский кредит предоставляется  населению (физическим лицам) на приобретение товаров длительного пользования (автомобили, мебель, бытовую технику), а также на покупку квартир.

Кредиты, предоставляемые юридическим  лицам, т.е. предприятиям и учреждениям  любой формы собственности, имеющим  самостоятельный баланс и собственные  средства. 
Выдача кредита юридическим лицам производится на пополнение оборотных средств, приобретение товарно-материальных ценностей, выплату заработной платы и другие цели. Кредиты выдаются денежными средствами и векселями, в рублях и иностранной валюте.

Существуют межбанковские кредиты, которые предоставляются банками  друг другу, когда у одних банков возникают свободные ресурсы, а  у других их недостает. Все кредиты  выдаются на возвратной и платной  основе. Основные доходы банки получают от кредитных операций (проценты за предоставленные кредиты).

1.Понятие, классификация и виды кредита.

Практически во всех источниках классификацию кредита осуществляют по нескольким основополагающим признакам, к важнейшим из которых относятся  категории кредитора и заемщика, а также форма, в которой предоставляется  конкретная ссуда. Исходя из этого, можно выделить следующие шесть основных форм кредита, каждая из которых в свою очередь распадается на несколько разновидностей по более детализированным классификационным параметрам.

Наиболее распространенной формой кредита является банковский кредит. Объектом кредитных отношений  в этом случае выступает процесс  передачи в ссуду непосредственно  денежных средств. Такой кредит предоставляется  специализированными кредитно-финансовыми  организациями. В роли заемщика выступают  юридические лица. Процесс кредитных  отношений в этом случае регулируется кредитным договором или кредитным  соглашением. Доход по этой форме  кредита поступает в виде ссудного или банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы  на данный период и конкретных условий  кредитования.

Наиболее распространена классификация банковских кредитов, основанная на использовании ряда базовых  признаков. Весьма важна дифференциация кредитов по срокам погашения. Здесь  различают онкольные, краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные ссуды.

Онкольные кредиты подлежат возврату в фиксированный срок после  поступления официального уведомления  от кредитора, заранее (в кредитном  договоре) дата поступления такого уведомления не устанавливается. В  настоящее время онкольные кредиты  используются крайне редко, так как  требуют чрезвычайно стабильных условий на рынке ссудных капиталов  и вообще в макроэкономике.

На восполнение временного недостатка собственных оборотных  средств у заемщика предоставляются  краткосрочные кредиты. Совокупность подобных операций образует автономный сегмент рынка ссудных капиталов  — денежный рынок. Средний срок погашения  по этому виду кредита обычно не превышает шести месяцев. Наиболее активно применяются краткосрочные  ссуды на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, в режиме межбанковского кредитования.

Среднесрочные кредиты, предоставляются  на срок до одного года на цели как производственного, так и чисто коммерческого  характера. Наибольшее распространение  получили в аграрном секторе (в силу сезонности работ), а также при  кредитовании инновационных процессов.

Долгосрочные кредиты  используются, как правило, в инвестиционных целях. Как и среднесрочные ссуды, они обслуживают движение основных средств. Для них характерны большие  объемы продаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, нового строительства на предприятиях всех сфер деятельности. Средний срок их погашения обычно составляет от трех до пяти и более лет. Характерно долгосрочное кредитование при получении соответствующих  финансовых гарантий со стороны государства.

По способу погашения  различают кредиты, погашаемые единовременным взносом и погашаемые в рассрочку. Кредиты, погашаемые единовременным взносом (платежом) со стороны заемщика —  традиционная форма возврата краткосрочных  кредитов, весьма удобная с точки  зрения юридического оформления (не требует  использования механизма исчисления дифференцированного процента). Кредиты, погашаемые в рассрочку в течение  всего срока действия кредитного договора, также достаточно распространены. Конкретные условия (порядок) возврата определяются кредитным договором (соглашением). Всегда используются при  долгосрочных кредитах и, как правило, при среднесрочных. С практической точки зрения важен способ взимания ссудного процента.

Традиционная для рыночной экономики форма оплаты краткосрочных  кредитов, имеющая наиболее функциональный с позиции простоты расчета характер — кредиты, процент по которым  выплачивается в момент общего погашения. Кредиты, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора, — традиционная форма оплаты средне- и долгосрочных кредитов, имеющая достаточно дифференцированный характер в зависимости от договоренности сторон (например, по долгосрочным ссудам выплата процента может начинаться как по завершении первого, года пользования кредитом, так и спустя более продолжительный срок).

Следующий вид кредитов по способу взимания процента — кредиты, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи их заемщику. Для развитой рыночной экономики эта форма нехарактерна и используется лишь ростовщическим (см. ниже) капиталом. Тем не менее в кризисных условиях она иногда применяется. Например, условиях из-за нестабильности экономической ситуации эта форма активно применялась в период 1993—1995 гг. многими российскими коммерческими банками, особенно по «сверхкраткосрочным» (до пяти рабочих дней) ссудам, спрос на которые — также признак кризисной ситуации в экономике.

Весьма важным моментом для  кредита является наличие обеспечения.

Доверительные кредиты, единственной формой обеспечения возврата которых  является непосредственно кредитный  договор, в ограниченном объеме применяются  некоторыми зарубежными банками  в процессе кредитования постоянных клиентов, пользующихся их полным доверием (подкрепленным возможностью непосредственно контролировать текущее состояние расчетного счета заемщика). При средне — и долгосрочном кредитовании используются лишь в порядке исключения с обязательным страхованием выданной кредиты, обычно — за счет заемщика.

Основная разновидность  современного банковского кредита  — обеспеченные кредиты. В роли обеспечения  может выступить любое имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности, чаще всего — недвижимость или  ценные бумаги. При нарушении заемщиком  своих обязательств это имущество  переходит в собственность банка, который в процессе его реализации возмещает понесенные убытки. Размер выдаваемого кредита, как правило, меньше среднерыночной стоимости предложенного  обеспечения и определяется соглашением  сторон.

В современных российских условиях основная проблема при оформлении обеспеченных кредитов — процедура  оценки стоимости имущества из-за незавершенности процесса формирования ипотечного и фондового рынков.

Кредиты под финансовые гарантии третьих лиц, реальным выражением которых  служит юридически оформленное обязательство  со стороны гаранта возместить фактически нанесенный банку ущерб при нарушении  непосредственным заемщиком условий  кредитного договора, весьма характерны для стран с развитой рыночной экономикой.

В роли финансового гаранта  могут выступать юридические  лица, пользующиеся достаточным доверием со стороны кредитора, а также  органы государственной власти разного  уровня, В условиях развитой рыночной экономики такие кредиты получили широкое распространение прежде всего в сфере долгосрочного кредитования, в отечественной практике до настоящего времени имеют ограниченное применение из-за крайне низкого доверия со стороны кредитных организаций не только к юридическим лицам, но и к государственным органам.

Целевое назначение кредитов также является важным классификационным  признаком. Здесь различают кредиты  общего характера и целевые кредиты.

Кредиты общего характера  используются заемщиком по своему усмотрению для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах. В современных  условиях имеют ограниченное применение в сфере краткосрочного кредитования, при средне- и долгосрочном кредитовании практически не используются.

Подавляющее число современных  банковских кредитов являются целевыми. Целевые кредиты предполагают необходимость  для заемщика использовать выделенные банком ресурсы исключительно для решения задач, определенных условиями кредитного договора (например, расчета за приобретаемые товары, выплаты заработной платы персоналу, модернизации производства, освоения новой продукции и т. п.). Нецелевое использование предоставленных ресурсов влечет за собою применение к заемщику установленных договором санкций (досрочный отзыв кредита или увеличение процентной ставки).