Банки в современной экономике

       Специализированный банк осуществляет один или немногие виды банковской деятельности. К специализированным банкам относятся: инвестиционные, ипотечные, сберегательные, банки потребительского кредита, отраслевые, внутрипроизводственные. Небанковская кредитная организация имеет право осуществлять отдельные виды банковских операций на основе лицензии ЦБ. Можно выделить следующие виды небанковских кредитных организаций: клиринговая палата — организация, которая по законодательству РФ является юридическим лицом и действует на основании лицензии, выдаваемой ЦБ РФ, ей предоставлено право осуществлять расчетные (кредитные) операции, а также ограниченное число банковских операций, поддерживающих выполнение клиринга; расчетный центр организованного рынка ценных бумаг — кредитная организация, имеющая корреспондентский счет, открытый в подразделении расчетной сети Банка России, и уполномоченная на основании договора с Банком России обеспечивать денежные расчеты участников сделок на организованном рынке ценных бумаг путем открытия счетов и осуществления денежных переводов по этим счетам; организации инкассации — кредитные организации, которые на основании лицензии, выданной Банком России, вправе осуществлять инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов. В рыночных условиях банк является самостоятельным хозяйственным звеном, и в Российской Федерации по Закону о банках и банковской деятельности банки создаются как хозяйственные общества⁴. 

     
 

Глава 2. Особенности функционирования коммерческих банков

§1 Формирование и регистрация коммерческих банков

 

       Банки могут быть образованы на основе любой формы собственности. Чаще всего основой для создания банка выступают акционерное общество (АО) и общество с ограниченной ответственностью (ООО). Для АО характерно, что собственником его капитала является само общество. Использование акционерной формы собственности в банковской сфере создает условия для переплетения банковских капиталов и их централизации. Современные банковские организации держатся главным образом на акционерном контроле как частных акционеров, так и институциональных инвесторов, т.е. других банков, страховых компаний, промышленных и торговых корпораций. Для ООО (паевые банки) характерно, что собственником капитала банка никто не является, каждый из пайщиков сохраняет право на свою долю в уставном капитале. При этом уступить свою долю другим пайщикам или третьим лицам он может лишь с согласия остальных пайщиков.

       Порядок формирования коммерческого банка, как части единой банковской системы России, имеет ряд особенностей.

- коммерческий банк считается созданным и приобретает права юридического лица после регистрации его устава в Центральном банке России.  Юридическим документом на совершение круга банковских операций является лицензия,  выдаваемая Центральным банком России;

- число учредителей коммерческого банка не может  менее трех;

- нельзя использовать для формирования уставного  капитала  банка  средства  органов власти всех уровней и их исполнительных органов, политических организаций и специализированных общественных  фондов.  Не могут быть участниками банка предприятия и организации,  имеющие неликвидный баланс или объявленные несостоятельными (банкротами) или неплатежеспособными;

- уставный капитал банка формируется за счет  собственных (а не привлеченных)

средств участников.  В частности, не допускается формирование уставного капитала банка за счет банковских кредитов;

- доля любого из  участников  в  уставном  капитале  не должна превышать 35 процентов.

     Для создания и  дальнейшей  деятельности  коммерческого  банка разрабатывается его устав.  Этот процесс начинается после подписания учредителями коммерческого банка договора о  порядке  осуществления ими совместной деятельности по созданию банка.

    Учредительный договор подписывают учредители - юридические  и физические  лица, выступившие инициаторами создания коммерческого банка. В учредительном договоре определяются:

- характер банка (паевой, акционерный) и т.д.;

- предполагаемый размер уставного капитала и доля  учредителей в  уставном  капитале.  (Доля учредителей не должна быть менее 25% величины уставного капитала в течение первых двух  лет  после  его создания);

- ответственность сторон за выполнение принятых по этому договору обязательств;

- стороны, рассматривающие споры, вытекающие из этого договора (арбитраж, третейский суд и т.д.), а также другие вопросы, существенные с точки зрения лиц его подписавши.

      В том  случае,  когда  взносы учредителей покрывают лишь часть уставного капитала,  в учредительном договоре обговариваются условия, на которых  предполагается привлекать акционеров (пайщиков) банка.  В этом случае учредительный договор дополняется подписными листами,  на основе которых акционеры или пайщики сообщают о своем решении участвовать в учреждении  коммерческого  банка.  Подписные листы  служат  основанием для перечисления акционерами (пайщиками) банка установленного в учредительном договоре  взноса  средств  на временный расчетный счет учредителей⁵.

     После регистрации банка остаток средств с этого счета перечисляется в уставный капитал коммерческого банка. Основанием для этого служит открытие банку корреспондентского  счета  в  Центральном банке РФ.  В случае отказа в выдаче лицензии и регистрации банка,  остаток средств со временного расчетного  счета  возвращается участникам банка по их заявлению.

       Для регистрации коммерческого банка учредители представляют  в Главное  управление Центрального банка по месту своего нахождения, но не позднее чем через 3 месяца после  проведения  учредительного собрания, следующие документы:

1. Ходатайство о регистрации устава и выдаче лицензии  на  совершение банков

ских  операций за подписью председателя Совета банка.

2. Устав банка,  утвержденный собранием акционеров (пайщиков), за  подписью 

Председателя  Совета Банка или уполномоченного  на это собранием или Советом банка лица.

3. Учредительный договор и подписные листы участников,  подписанные участ

никами  банка и заверенные их печатями.  (Подписи физических лиц, а также  организаций, временно не располагающих печатями удостоверяются нотариально).

4. Протокол учредительного собрания, содержащий решения о создании банка,

учреждении  устава,  избрании Совета банка, ревизионной  комиссии  и исполнительного органа (совета директоров,  правления) банка.

5. Список пайщиков или акционеров банка с указанием их полных наименований

и ведомственной  принадлежности; почтовых адресов и телефонов; платежных реквизитов; размеров вносимых паев, а также доли в предполагаемом уставном капитале, подписанный Председателем Совета банка. (Отдельно выделяются сведения по учредителям).  На долю учредителей должно приходиться не менее 25% паевого взноса в уставном капитале банка).

6. Заключение аудиторской  организации о финансовом положении    участников

банка (контрольно-ревизионной службы  Министерства  финансов,  Центрального банка, вышестоящих организаций, или независимых от проверяющих организаций служб,  которые уполномочены осуществлять проверки финансово-хозяйственной деятельности).

7. Декларации о доходах (для физических лиц - участников  банка).
8. Экономическое обоснование создания банка, включая расчетный баланс банка

на конец его первого года работы и расчет плана доходов, расходов и прибыли банка на первый год его деятельности.

9. Справка  о  фактической  задолженности по ссудам и остаткам средств на рас-

четных, депозитных и других счетах юридических  и физических лиц,  принимаемых на обслуживание банком с указанием банка, в котором они обслуживались ранее.

10. Копия  платежного  документа,  подтверждающего  внесение в    бюджет платы

за регистрацию банка.

11. Данные  о  руководителях  банка (председателе, директоре), главном бухгалтере, их заместителях, заверенные подписью председателя Совета банка.

      Центральный банк РФ рассматривает ходатайство банков о  выдаче  им  лицензий на проведение банковских операций и регистрации их Уставов в срок, не превышающий трех месяцев с момента получения всех предусмотренных для этого документов. Сообщение о регистрации публикуется Центральным банком РФ в     печати.  В  случае  отказа  в регистрации учредители извещаются об этом письменно.  (Мотивированный отказ направляется учредителям  в течение недели после принятия данного решения).

       Центральный банк РФ может отказать  в  выдаче  лицензии  на   проведение  банковских операций и регистрации Устава коммерческого  банка по следующим основаниям:

- несоответствие учредительного договора и устава действующему в РФ законода-

тельству  (в частности, речь может идти о включении в состав участников банка юридических или физических лиц,  которым запрещено формировать уставный капитал банка;  превышении квоты  в 35% одним из участников и т.д.);

- неудовлетворительное финансовое положение учредителей, угрожающее  интере-

сам вкладчиков и кредиторов банка.  (Об этом в  частности может свидетельствовать отсутствие  участников банка  необходимых  средств для оплаты в установленный срок уставного капитала; несоответствие кандидатур руководителей исполнительного органа коммерческого банка требованиям к их профессиональной подготовленности).

       Центральный банк РФ регистрирует уставы коммерческих банков и ведет реестр (общереспубликанскую Книгу регистрации) банков, получивших лицензии.  При этом записи в реестр производятся одновременно с выдачей лицензии.  Однако для обеспечения ликвидности кредитных  учреждений,  на срок до оплаты учредителями 50%  уставного капитала,  коммерческий банк получает временную  лицензию,  дающую право  на  открытие корреспондентского счета и аккумуляцию взносов акционеров (пайщиков) банка для формирования  уставного  капитала. (Временная лицензия действует в течение года с момента ее выдачи)⁶.

      После представления Главному управлению по работе с коммерческими  банками  подтверждения об оплате 50%  объявленного уставного капитала коммерческому банку взамен временной  выдается  лицензия, позволяющая осуществлять операции,  предусмотренные его уставом. В течение года после регистрации должны быть оплачены все 100%  объявленного уставного капитала. В противном случае регистрация банка признается  недействительной,  а временная лицензия  отзывается.

     Контроль  за  выполнением  этого требования возлагается на Главные управления Центрального банка РФ по месту нахождения коммерческих банков.

       Нотариально заверенная копия зарегистрированного  устава  коммерческого  банка  в десятидневный срок после регистрации подлежит     представлению этим банком в соответствующий  финансовый  орган  по     месту нахождения для организации налогообложения.

       В месячный срок с  момента  регистрации  устава  коммерческий банк  обязан  пройти  регистрацию  в Главном вычислительном центре (ГВЦ) Центрального банка РФ для включения его в классификатор предприятий и организаций (КПО),  для чего заполняется карта регистрации коммерческого банка.

§2 Операции, совершаемые коммерческими банками

 

      Коммерческие банки полностью  самостоятельны в проведении  кредитной политики, но они выдают кредиты лишь в пределах реально привлеченных ресурсов. Совокупность типичных процедур, выполняемых коммерческими банками, называется их операциями, которые делятся на две большие группы: пассивные и активные. Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами. Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке. Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков: