Правовое регулирование, создание и функционирование коммерческих банков

     По  способу формирования уставного  капитала банки подразделяются на акционерные (открытого и закрытого типа) и  паевые. Возможность создания банков, принадлежащих одному лицу (юридическому или физическому) исключается действующим законодательством, согласно которому уставный капитал банка формируется из средств не менее трех участников.

     Если  на начальном этапе реформирования кредитной системы коммерческие банки создавались главным образом на паевой основе, то для нынешнего этапа характерно преобразование паевых банков в акционерные и создание новых банков в форме акционерных обществ. Для акционерного общества характерно, что собственником его капитала выступает само общество, т.е. банк. А паевые коммерческие банки собственниками своего капитала не являются, поскольку каждый из пайщиков сохраняет право собственности на свою долю капитала. Паевые коммерческие банки организованы на принципах общества с ограниченной ответственностью, т.е. общества ответственность каждого пайщика ограничена пределами его вклада в общий капитал банка. Расширение уставного фонда может осуществляться как за счет внесения участниками дополнительных взносов, так и за счет вступления в банк новых участников. Вопрос о вступлении новых участников и размерах их вклада в уставный фонд банка решается на общем собрании участников⁹.

     У банков, функционирующих как акционерное  общество, уставный капитал разделен на определенное число акций равной номинальной стоимости, размещаемых среди юридических и физических лиц. Акционеры не вправе требовать от банка возврата этого вклада, что повышает устойчивость и надежность банка и создает для банка прочные основы для управления его ликвидностью. Например, Определение ВАС РФ от 16.04.2007 N 3605/07¹⁰. Акционерные банки бывают закрытого и открытого типов. Акции закрытых банков могут переходить из рук в руки только с согласия большинства акционеров. Акции банков открытого типа могут переходить из рук в руки без согласия других акционеров и распространятся в порядке открытой подписки. Подписка на ценные бумаги считается открытой, если список покупателей ценных бумаг не утверждается заранее учредителями или руководящими органами банка-эмитента, и в результате эти бумаги может приобрести любое лицо. Открытая подписка требует от банка широкой информации о своей деятельности. 
 

Глава 2 Создание и  деятельность коммерческих банков

     2.1 Законы, регулирующие порядок создания и лицензирования коммерческих банков 

     Универсальные коммерческие банки являются кровеносной системой экономики, без которых невозможно в настоящий период функционирование любого предприятия, так как все платежи проходят через коммерческие банки, все денежные потоки сосредотачиваются в банках, банки выступают фактором мобилизации денежного капитала в экономике.

     В силу такой их важности и значимости в экономике они не могут обособленно  существовать, образовываться сами по себе. Они, как и любое коммерческое учреждение, независимы, но подотчетны.

     В условиях возрастающего значения коммерческих банков во всех странах был введен контроль за созданием и образованием коммерческих банков.

     В настоящее время для открытия и осуществления деятельности коммерческих банков он должен получить соответствующее  разрешение, лицензию на проведение банковских операций.

     В соответствии с основными банковскими  законами центральные банки разрабатывают  порядок создания коммерческого  банка, перечень документов, представляемых в банк для получения лицензии, основные требования к такому банку, прежде всего требования по размеру капитала, финансовому положению учредителей, квалификации руководящего состава.

     В России к наиболее важным законам, регулирующим порядок создания и лицензирования коммерческих банков, относятся Законы: «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)¹¹», «О банках и банковской деятельности», «Об акционерных обществах¹²», Гражданский кодекс РФ.

     В соответствии с этими документами  коммерческий банк может быть создан на основе любой формы собственности как хозяйственное общество с минимальным уставным капиталом 5 млн евро.

2.2 Порядок создания  коммерческих банков

     Как и любое предприятие, банк является самостоятельным хозяйствующим  субъектом, обладает правами юридического лица, производит и реализует продукт, оказывает услуги, действует на принципах хозрасчета. Мало чем отличаются и задачи банка как предприятия - он решает вопросы, связанные с удовлетворением общественных потребностей в своем продукте и услугах, реализацией на основе полученной прибыли социальных и экономических интересов, как членов его коллектива, так и интересов собственника имущества банка. Банк может осуществлять любые виды хозяйственной деятельности (если они не противоречат законам, вытекают из устава банка)¹³.

     По  Закону РФ «О банках и банковской деятельности в РФ» банк это коммерческое учреждение, являющееся юридическим лицом, которому в соответствии с настоящим Законом и на основании лицензии (разрешения), выдаваемой Центральным банком РФ (в дальнейшем по тексту - Банк России) предоставлено право привлекать денежные средства от юридических и физических лиц и от своего имени размещать их на условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществлять иные банковские операции.

     В основе деятельности банка лежит  идея его функционирования как специфического предприятия. Банки могут быть при этом самыми разнообразными.

     По  характеру выполняемых операций банки могут быть эмиссионными и  коммерческими. В первом случае это  означает, что продуктом банка  является эмиссионное регулирование; подобная операция, как правило, возложена на центральные банки. Ими могут быть государственные (национальные, народные) банки, а также другие крупные банки, выполняющие по распоряжению законодательной власти операции по выпуску и изъятию денег из обращения. Обычно эмиссионные банки не занимаются кредитованием народного хозяйства и населения.

     По  срокам выдаваемых кредитов могут быть банки, предоставляющие преимущественно  долгосрочные и краткосрочные ссуды. Задача таких банков - обеспечить на возвратной основе потребности заемщиков в дополнительных ресурсах, в которых они нуждаются в ходе своей коммерческой деятельности¹⁴.

     Банки образуются на основе любой формы  собственности, предусмотренной законодательством  России. Большинство коммерческих банков представляют собой по организационно-правовой форме товарищество с ограниченной ответственностью или акционерное общество. Однако порядок создания коммерческого банка, как части единой банковской системы России, имеет ряд особенностей.

     Во-первых, коммерческий банк считается созданным и приобретает права юридического лица после регистрации его устава в Центральном банке России. Юридическим документом на совершение круга банковских операций является лицензия, выдаваемая Центральным банком России.

     Во-вторых, число учредителей коммерческого банка не может менее трех.

     В-третьих, нельзя использовать для формирования уставного капитала банка средства органов власти всех уровней и  их исполнительных органов, политических организаций и специализированных общественных фондов. Не могут быть участниками банка предприятия и организации, имеющие неликвидный баланс или объявленные несостоятельными (банкротами) или неплатежеспособными.

     В-четвертых, уставный капитал банка формируется  за счет собственных (а не привлеченных) средств участников. В частности, не допускается формирование уставного капитала банка за счет банковских кредитов.

     В-пятых, доля любого из участников в уставном капитале не должна превышать 35 процентов¹⁵.

     Для создания и дальнейшей деятельности коммерческого банка разрабатывается его устав. Этот процесс начинается после подписания учредителями коммерческого банка договора о порядке осуществления ими совместной деятельности по созданию банка.

     Учредительный договор подписывают учредители - юридические и физические лица, выступившие инициаторами создания коммерческого банка. В учредительном договоре определяются:

     - характер банка (паевой, акционерный)  и т.д.;

     - предполагаемый размер уставного  капитала и доля учредителей  в уставном капитале. (Доля учредителей  не должна быть менее 25% величины уставного капитала в течение первых двух лет после его создания);

     - ответственность сторон за выполнение  принятых по этому договору  обязательств;

     - стороны, рассматривающие споры,  вытекающие из этого договора (арбитраж, третейский суд и т.д.), а также другие вопросы, существенные с точки зрения лиц его подписавши¹⁶.

     В том случае, когда взносы учредителей  покрывают лишь часть уставного  капитала, в учредительном договоре обговариваются условия, на которых предполагается привлекать акционеров (пайщиков) банка. В этом случае учредительный договор дополняется подписными листами, на основе которых акционеры или пайщики сообщают о своем решении участвовать в учреждении коммерческого банка. Подписные листы служат основанием для перечисления акционерами (пайщиками) банка установленного в учредительном договоре взноса средств на временный расчетный счет учредителей.

     После регистрации банка остаток средств с этого счета перечисляется в уставный капитал коммерческого банка. Основанием для этого служит открытие банку корреспондентского счета в Центральном банке РФ. В случае отказа в выдаче лицензии и регистрации банка, остаток средств со временного расчетного счета возвращается участникам банка по их заявлению¹⁷.

     Для регистрации коммерческого банка  учредители представляют в Главное  управление Центрального банка по месту  своего нахождения, но не позднее чем  через 3 месяца после проведения учредительного собрания, следующие документы:

     1. Ходатайство о регистрации устава  и выдаче лицензии на совершение  банковских операций за подписью  председателя Совета банка.

     2. Устав банка, утвержденный собранием  акционеров (пайщиков), за подписью  Председателя Совета Банка или уполномоченного на это собранием или Советом банка лица.

     3. Учредительный договор и подписные  листы участников, подписанные участниками  банка и заверенные их печатями. (Подписи физических лиц, а  также организаций, временно не  располагающих печатями удостоверяются нотариально).

     4. Протокол учредительного собрания, содержащий решения о создании  банка, учреждении устава, избрании  Совета банка, ревизионной комиссии  и исполнительного органа (совета  директоров, правления) банка..

     5. Список пайщиков или акционеров банка с указанием их:

     - полных наименований и ведомственной  принадлежности;

     - почтовых адресов и телефонов;

     - платежных реквизитов;

     - размеров вносимых паев, а также  доли в предполагаемом уставном  капитале, подписанный Председателем  Совета банка. (Отдельно выделяются сведения по учредителям). На долю учредителей должно приходиться не менее 25% паевого взноса в уставном капитале банка).

     6. Заключение аудиторской организации  о финансовом положении участников  банка (контрольно-ревизионной службы  Министерства финансов, Центрального банка, вышестоящих организаций, или независимых от проверяющих организаций служб, которые уполномочены осуществлять проверки финансово-хозяйственной деятельности).

     7. Декларации о доходах (для физических  лиц - участников банка).

     8. Экономическое обоснование создания  банка, включая расчетный баланс  банка на конец его первого  года работы и расчет плана  доходов, расходов и прибыли  банка на первый год его  деятельности.

     9. Справка о фактической задолженности  по ссудам и остаткам средств на расчетных, депозитных и других счетах юридических и физических лиц, принимаемых на обслуживание банком с указанием банка, в котором они обслуживались ранее.