Финансовый менеджмент в страховых организациях

      Уменьшение страховых резервов на конец отчетного года произошел, в первую очередь, за счет высвобождения резерва незаработанной премии и резерва убытков. Высвобождение резерва незаработанной премии связано с прекращением действующих на начало года договоров страхования и перестрахования. Высвобождение резервов убытков связано с улучшением статистики выплат, что положительно влияет на текущую убыточность страховые операций, в связи, с чем надобность в имеющемся на начало года объеме резерва сокращается.  
 

     Таблица 4 – Динамика структуры пассивов ОАО «Росгосстрах»

 

     Также произведем анализ ликвидности баланса. Ликвидность - одна из важнейших характеристик финансового состояния организации, определяющая возможность организации своевременно оплачивать счета и фактически является одним из показателей банкротства ⁸.

      Для комплексной оценки ликвидности  баланса рассчитаем и проанализируем коэффициенты ликвидности баланса:

• коэффициент текущей ликвидности, который рассчитывается по формуле

 
 

                                                    Ктл=ОбС/КО,                                              (1) 
 

     где, ОбС - оборотные средства, тыс. руб.;

     КО – краткосрочные обязательства, тыс. руб. 

     Этот коэффициент представляет собой характеристики обеспеченности страховой компании оборотными средствами для покрытия краткосрочных обязательств. Рекомендуемое значение Ктл>1,5; 

• коэффициент абсолютной ликвидности, который рассчитывается по

формуле  

                                    Кал=(ДС+КВ)/КО,                                    (2) 

     где ДС – денежные средства, тыс. руб.; 

     КВ – краткосрочные вложения, тыс. руб.; 

     КО – краткосрочные обязательства, тыс. руб. 

     Этот коэффициент показывает, какую часть обязательств компания покрывает краткосрочными вложениями и денежными средствами. Рекомендуемое значение Кал ≥ 0,7; 

• коэффициент срочной ликвидности, который рассчитывается по формуле 

 

                                               Ксл=ДС/КО,                                             (3) 

     где ДС – денежные средства, тыс. руб.; 

     КО – краткосрочные обязательства, тыс. руб. 

     Этот коэффициент показывает, какую часть краткосрочных обязательств компания покрывает денежными средствами. Рекомендуемое значение Ксл> 0,2. 

     Способность организации вовремя и без задержки платить по своим краткосрочным обязательствам называется ликвидностью. Ликвидность организации - это способность организации своевременно исполнять обязательства по всем видам платежей. Иначе говоря, организация считается ликвидным, если оно в состоянии выполнить свои краткосрочные обязательства, реализуя текущие активы. Основные средства (если только они не приобретаются с целью дальнейшей перепродажи), как правило, не являются источниками погашения текущей задолженности организации в силу своей специфической роли в процессе производства и, как правило, из-за затруднительных условий их срочной реализации. 

     Организация может быть ликвидным в той или иной степени, поскольку в состав текущих активов входят самые разнородные оборотные средства, среди которых имеются как легко реализуемые, так и труднореализуемые. Ликвидность активов - это способность активов трансформироваться в денежные средства, а степень ликвидности определяется продолжительностью временного периода, в течение которого эта трансформация может быть осуществлена. Чем короче период трансформации, тем выше ликвидность активов. 

     В ходе анализа ликвидности решаются следующие задачи: 

• оценка достаточности средств для покрытия обязательств, сроки которых истекают в соответствующие периоды; 
• определение суммы ликвидных средств и проверка их достаточности для выполнения срочных обязательств;
• оценка ликвидности и платежеспособности организации на основе ряда показателей. 

 

Таблица 4 – Анализ финансовых коэффициентов страховой организации

 

     Таким образом, из таблицы 4 видим, что коэффициент текущей ликвидности увеличился и составил на конец года 7,2. По нормативом он должен быть больше 1,5, показатель текущей ликвидности удовлетворяет нормативу. Коэффициент абсолютной ликвидности должен быть больше 0,7, наш показатель также выше норматива и на конец года наблюдается на уровне 0,9. Коэффициент срочной ликвидности на конец года равен 0,9, что также удовлетворяет нормативам.  
Коэффициенты ликвидности страховой компании ОАО «Росгосстрах» выше нормативов, что свидетельствует о способности организации отвечать по своим обязательствам.  
 

     Глава 3. МЕРОПРИЯТИЯ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ ОАО «РОСГОССТРАХ»

     Деятельность Госстраха всегда была ориентирована в первую очередь на решение социальных вопросов. При этом как-то забывали, что страхование - это все-таки бизнес, что предполагает получение прибыли. В результате Росгосстрах не только не смог развивать бизнес наравне с коммерческими компаниями, но и понес большие потери.

    Во-первых,  нужно повысить управляемость компании. Для этого необходимо ввести новую систему управленческого учета, реализовать сквозное бюджетное планирование, также продолжить работы над проектом создания единой информационной системы, то есть те действия, которые должны повысить эффективность функционирования системы.

    Во-вторых, ОАО «Росгосстрах» должен приспосабливаться к новым целям, как этого требуют быстрые изменения условий окружения; компания должна иметь в штате специальных сотрудников, которые бы занимались подготовкой условий для изменений. Их усилия должны направляться – при поддержке высшего руководства – на планомерное проведение изменений организации в рамках подразделений страховой компании с целью повышения эффективности работы страховой компании в целом.

    В-третьих, в организация страховой компании должны быть благоприятные возможности для роста и самоусовершенствования (самоактуализации) ее членов, для которых характерно свободное общение (открытые коммуникации) и высокое взаимное доверие сотрудников, благодаря этому противоречия будут разрешаться конструктивно.

    В-четвертых, это формирование системы мотивации. Задача достаточно сложная, потому что это потребует вложения средств. Но без сильной мотивации бизнес эффективным не бывает.

    Также необходимо расширение страхового бизнеса. Для этого разрабатывается ряд проектов развития приоритетных для нас видов страхования.

    В целях привлечения большего объема клиентуры должен быть расширен список нетрадиционных видов услуг (например, страхование кредитных, инвестиционных рисков), осуществление разработки более привлекательных условий страхования, принятие мер по снижению тарифных ставок, сокращение времени возмещения ущерба, осваивание перестрахования, повышение культуры обслуживания.  

    При современной структуре Росгосстраха полностью контролировать деятельность всех дочерних обществ невозможно, поэтому совет директоров принял решение о консолидации системы, т.е. часть дочерних обществ будет преобразована в территориальные управления. В территориальных управлениях механизм регулирования активов будет более жестким, потому что это одно и то же юридическое лицо. Необходимо централизованным образом принимать решения и оценивать эффективность инвестиций.

    Весьма актуальна проблема движения информационных потоков между подразделениями Росгосстраха и различными уровнями управления. Невозможно обеспечить качественное управление компанией, не обладая полной текущей информацией о деятельности всех подразделений. Для обеспечения информационной прозрачности необходимо инвестировать значительные средства в развитие информационных технологий, создать корпоративную информационную систему. 

    Но, несмотря на наличие многих нерешенных проблем, Росгосстрах остается крупнейшей российской компанией в сфере личного страхования. Это компания с большими потенциальными возможностями. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     ЗАКЛЮЧЕНИЕ

     Подведем  итоги проведенного нами исследования. Страхование в любом современном  обществе, играет большую роль в  функционировании экономики и поддержке  жизненного уровня населения. Страхование является одним из институтов экономического развития общества, независимо от его политического устройства.

    С переходом к рыночным отношениям появились большие потребности  в страховых услугах. Радикальные  преобразования страхового дела в стране направлены на формирование страхового рынка, твердой правовой основы его функционирования, создания условий для всенародного расширения сферы и качества страховых услуг.

     Хорошая работа страховой компании возможна только тогда, когда продуманно и  уравновешенно управление компанией – эффективное планирование, организация, мотивация и, конечно же, контроль. Эти аспекты мы и рассмотрели в первой главе моей работы.

     Во  второй главе была проанализирована деятельность исследуемой страховой  компании ОАО «Росгосстрах».

     «Росгосстрах» — крупнейшая в России страховая компания, предоставляющая широкий спектр страховых услуг частным лицам и компаниям для защиты от самых разнообразных рисков. Развитие российского рынка страховых услуг в значительной степени определялось деятельностью Госстраха, а затем «Росгосстраха». Сейчас компания оказывает существенное влияние на формирование страхового рынка России.

     Исходя  из материала в третьем разделе  моей работы, можно сделать вывод, что компании необходимо инвестировать значительные средства в развитие информационных технологий, повышать управляемость компании и разработать контроль за дочерними обществами.