Виды кредита и их организация

1

                 ТОЛЬЯТТИНСКИЙ ФИЛИАЛ ИНСТИТУТА КОММЕРЦИИ И ПРАВ

                                      Кафедра «Бухгалтерский учет и финансы»

                                                                КУРСОВАЯ  РАБОТА

                                               по дисциплине «Деньги. Кредит. Банки»

                                                                          на тему:

                                                 «Виды кредита и их организация      

                                                                                                     студента 3 курса заочного отделения

                           группы Э-303Ф

                                                             Ситниковой Милены Владиславовны

                                         Научный руководитель:

                          к.э.н., доцент

                                                       Мещерякова Елена Владимировна

               «Допустить к защите»                                                   Оценка по результатам защиты    

Научный руководитель                                                     ____________________________                                          

               _____________________                                                  Научный руководитель

        (подпись)                                                                    ____________________________                                                                                                                                                             

              «___»_____________ 201_г.                                                                    (подпись)                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                               

                                                                                            «___»___________________ 201_ г.

                                                                    Тольятти 2011

                                                                  Содержание

Введение…………………………………………………………………….………….3

1. Теоретические основы  видов и форм кредитования………..……5

1.1 Кредит как экономическая категория……………………………………..…….5

1.2 Классификация форм и видов кредита……………………………...…………13

2. Анализ кредитования юридических и физических лиц в РФ на современном этапе……………………………………………………………....21

2.1 Виды и формы кредитования юридических лиц в РФ в 2009-2010 гг…….….21

2.2 Виды и формы кредитования физических лиц……………………..…...……..26

3. Перспективы развития банковского кредитования в РФ……….34

3.1 Направления развития кредитования юридических и физических лиц на

рынке банковских услуг……………………………………………………………34

3.2 Совершенствование правового регулирования банковского кредитования

в РФ……………………………………………………………………………...…..37

Заключение…………………………………...……………………………………..41

Список использованной литературы…..…………………………………43

Введение

Вслед за деньгами изобретение кредита является гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Пред­приятие-заемщик за счет дополнительной стоимости имеет воз­можность увеличить свои ресурсы, расширить хозяйство, уско­рить достижение производственных целей. Граждане, воспользо­вавшись кредитом, имеют двойной шанс: либо применить спо­собности и полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела, либо ускорить достижение потребительских целей, получить в свое распоряжение такие вещи, предметы, ценности, которыми они могли бы владеть лишь в будущем.

Кредит выступает опорой современной экономики, неотъем­лемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производст­венные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как госу­дарства, правительства, так и отдельные граждане.

Кредиторы, владеющие свободными ресурсами, только благо­даря их передаче заемщику, имеют возможность получить от него дополнительные денежные средства. Кредит, предоставляемый в денежной форме, представляет собой новые платежные средства.

Таким образом, кредитные отношения являются составной частью системы рыночной экономики. Неразвитость или отсутствие отдельных элементов рыночной экономики нарушает системность ее функционирования, что сказывается как на эффективности экономики в целом, так и на ее социально-экономических результатах.

Банковское кредитование является важнейшей формой кредитования. Банки, наделенные правом от своего имени размещать привлеченные от юридических и физических лиц денежные средства на условиях возвратности, платности и срочности, способны оперативно удовлетворять потребности в заемных средствах у организаций и населения.

В условиях нехватки собственных средств у хозяйствующих субъектов, а также населения потребность в заемных средствах возрастает. Банковское кредитование становится все наиболее востребованным и популярным. Объем кредитов, предоставленных российскими кредитными организациями различным юридическим и физическим лицам в рублях и иностранной валюте с каждым годом растет. Рынок банковских услуг активно расширяется. После кризиса 2009-2010 гг. доля доходов, получаемая от предоставления кредитов, заметно увеличилась. В настоящее время доля доходов от кредитования в некоторых банках достигает 90%. Возрастает конкуренция среди банков в борьбе за заемщиков [21, с.5].

Актуальность темы исследования обуславливается необходимостью дальнейшего развития представлений о видах формах кредитования, в том числе и банковского.

Цель курсовой работы – рассмотреть виды кредита и их организацию в РФ на современном этапе.

Для решения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

- рассмотреть теоретические основы видов и форм кредитования;

- провести анализ кредитования юридических и физических лиц в РФ на современном этапе;

- показать перспективы развития банковского кредитования в РФ;

Объект исследования - процесс кредитования в условиях современного периода развития экономики Российской Федерации.

Предмет исследования - кредитование юридических и физических лиц

Степень изученности проблемы. Создателями теории кредита были классики политэкономии А. Смит, Д. Рикардо. В дальнейшем проблемы кредита затрагивались Дж.Ло, Г. Маклеодом, И. Шумпетером и др.Большой вклад в исследование кредитных отношений внесли К. Маркс и Ф. Энгельс. Анализу политико-экономических вопросов кредита посвящены труды российских ученых: М.С. Атлас, А.В. Аникина, В.С. Афанасьева, З.В. Атлас, Л.И. Абалкина, В.И. Боровикова, С.А. Богданович, М.Ю. Бортник, В.В. Геращенко, Л.А. Дробозиной, П. Ермакова, В.И. Колесникова, А.А. Козлова, З.С. Каценеленбаум, Ю.И. Львова, О.М. Лужковой, Т.А. Смирновой, Г.И. Тамошиной, И.А. Трахтенберг, Э.А. Уткина, В.М. Усоскина, Б.Г. Федорова, А.Ф. Шишкина, Е.Б. Ширинской, Ю.С. Шенгер, М.М. Ямпольского и др.

1. Теоретические основы видов и форм кредитования

1.1 Кредит как экономическая категория

Кредит (от лат. creditum — ссуда) — экономическая сделка, при которой один партнер предоставляет другому денежные средства или имущество на условиях срочности, возвратности и платности [33, с.30]. Предшественником кредита был рос­товщический кредит, который использовался преимущественно как покупательское средство под очень высокие проценты.

Кредит возникает из функции денег как средства платежа при продаже товара не за наличные деньги, а с рассрочкой платежа, что обусловлено не бедностью покупателя, а особенностью процесса производства. Поэтому кредит появляется не в сфере производства, а в сфере обращения.

Экономическую основу, на которой развиваются кредитные отно­шения, составляет кругооборот средств (капитала). Процесс движения капитала создает объективную необходимость рождения кредита.

Средства и предметы труда в стоимостном выражении находятся в постоянном движении и переходят из денежной в производствен­ную, а затем и в товарную форму. Последовательное превращение из одной формы в другую, т.е. постоянный кругооборот капитала, отличается непрерывностью и неустойчивостью. В процессе такого движения возникают приливы и отливы денежных средств. Круго­оборот разных частей капитала — основного и оборотного — про­исходит по-разному.

При движении основного капитала его стоимость высвобождает­ся и накапливается в амортизационном фонде. Только при дости­жении определенного размера он может использоваться для приоб­ретения более совершенных средств и орудий труда. В результате у одних предприятий образуются временные излишки, а у других в то же самое время возникает дополнительная потребность в крупных единовременных затратах на новую технику [33, с.30].

Движение оборотного капитала происходит с более разнообраз­ными колебаниями, возникающими из-за сезонности производства, несовпадения времени производства и обращения продукции, ценностных факторов, несовпадения отгрузки товара и получения вы­ручки за него и т.д. [27, с.242].

Неравномерность кругооборота основного и оборотного капита­на в процессе производства, т.е. разное время производства и обра­щения, в результате чего возникает противоречие между наличием высвобожденных средств у одних предпринимателей и потребно­стью в дополнительных ресурсах на определенное время — у дру­гих, разрешается с помощью кредитных отношений.

Объективная возможность кредита превращается в реальность при наличии двух условий:

—          участники кредита должны быть юридически самостоятель­ными субъектами, материально гарантирующими выполне­ние обязательств;

—          интересы этих участников должны совпадать [27, с.243].

Исторически кредит появился вслед за деньгами в результате

объективной временной потребности производства и обращения в дополнительных средствах в форме ссуды на условиях возврата и вознаграждения.

Расширение товарообмена как перемещение стоимости товара вначале дало серьезный толчок возникновению, а затем в условиях капиталистического производства — широкие возможности для расширения кредитных отношений.

Как экономическая категория кредит представляет собой определенный вид общественных отно­шений, связанных с движением ценности — стоимости в денежной форме. Это движение предполагает передачу денежных средств — ссуды — на время, причем право собственности сохраняется за ссу­дополучателем.

Кредит в денежной форме нельзя отождествлять с деньгами. Кредитные отношения отличаются от денежных:

—              составом участников. В денежных отношениях участвуют продавец и покупатель, при этом стоимость в товарной форме переходит в денежную. В кредитных отношениях действуют кредитор и заемщик, между которыми возникают отношения по поводу движения и возврата стоимости (как правило, в денежной форме);

—              функциями — деньги выполняют одни функции, тогда как кредит — совсем иные;

—              участием денег и кредита в самом процессе отсрочки плате­жей. Деньги при платежах в рассрочку (Т — О и О — Д) про­являют свою суть в момент оплаты обязательств, т.е. на вто­ром этапе, тогда как кредит как экономическая категория — на самом этапе отсрочки [17, с.25].

При анализе сущности кредита следует различать три элемента: субъект, объект, ссудный процент.

Субъектами кредитных отношений являются кредитор и заемщик.

Кредитор предоставляет ссуду на время, оставаясь собственником свободных ценностей. Для выдачи ссуды кредитору необходи­мо иметь определенные средства. Их источником могут стать собст­венные накопления, а также заемные средства, полученные от дру­гих хозяйствующих субъектов.