Автор работы: Пользователь скрыл имя, 05 Декабря 2011 в 16:08, дипломная работа
ЦЕЛЬЮ данного исследования является анализ платежеспособности и кредитоспособности ООО «Управляющая компания «Спецстройгарант» и разработка мер по их совершенствованию.
ЗАДАЧИ ИССЛЕДОВАНИЯ:
1. Рассмотреть теоретические основы анализа и управления платежеспособностью и кредитоспособностью предприятия.
2. Дать общую организационно-экономическую характеристику ООО «Управляющая компания «Спецстройгарант».
3. Провести общую оценку его финансового состояния по данным бухгалтерского баланса.
4. Провести анализ ликвидности и платежеспособности ООО «Управляющая компания «Спецстройгарант».
5. Дать оценку кредитоспособности ООО «Управляющая компания «Спецстройгарант».
6. Разработать меры по совершенствованию управления платежеспособностью и кредитоспособностью ООО «Управляющая компания «Спецстройгарант».
Введение
1. Теоретические основы анализа и управления
платежеспособностью и кредитоспособностью предприятия
1.1 Понятия платежеспособности и кредитоспособности и их роль в управлении финансами предприятия
1.2 Методика и информационная база анализа платежеспособности и кредитоспособности предприятия
1.3 Основы эффективного управления платежеспособностью и кредитоспособностью предприятия
2. Анализ платежеспособности и кредитоспособности ООО «Управляющая компания «Спецстройгарант»
2.1 Организационно-экономическая характеристика предприятия
2.2 Общая оценка финансового состояния предприятия по данным баланса
2.3 Анализ ликвидности и платежеспособности предприятия
2.4 Оценка кредитоспособности предприятия
3. Совершенствование управления платежеспособностью и кредитоспособностью ООО «Управляющая компания «Спецстройгарант»
3.1 Меры по совершенствованию управления платежеспособностью и кредитоспособностью предприятия
3.2 Оценка эффективности предложенных мер
Заключение
Список используемых источников информации
Отметим, что обычно
банки предоставляют
В ТЭО должны быть отражены:
а) основные виды деятельности предприятия и размер уплачиваемого налога на прибыль;
б) цель, на которую испрашивается кредит;
в) виды расходов, производимых за счет получаемого кредита;
г) предполагаемые сроки
и сумма выпуска или
д) сумма ожидаемой прибыли от реализации (после уплаты платежей в бюджет);
е) планируемый рынок сбыта.
Как отмечает Титова И.М., некоторые банки требуют также копии контрактов (договоров) на мероприятие, под которое запрашивается кредит, с адресами конкретных возможных покупателей. Копии сверяются с подлинником и заверяются кредитным работником Банка [37, с. 22-29].
Определение кредитоспособности заемщика по методике Сбербанка РФ
В качестве примера рассмотрим методику определения кредитоспособности заемщика Сбербанка РФ, согласно «Регламента предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами» от 8 декабря 1997 г. №285-р [8].
Для определения рейтинга Заемщика Сбербанк РФ использует пять основных коэффициентов, представленных в табл. №3.
Таблица 3. Категории показателей оценки кредитоспособности по методике Сбербанка РФ
| Наименование показателя | Формула | Достаточные значения показателей | |
| 1 | 2 | ||
| Коэффициент абсолютной ликвидности (К1) | Денежные средства
+ Краткосрочные фин. вложения / Краткосрочные
пассивы
(1) |
0,2 | |
| Коэффициент промежуточного покрытия (К2) | Денежные средства
+ Краткосрочные фин. вложения + Краткосрочная
дебиторская задолженность (за вычетом
резерва по сомнительным долгам) / Краткосрочные
пассивы
(2) |
0,8 | |
| Коэффициент текущей ликвидности (К3) | Оборотные активы /
Краткосрочные пассивы
(3) |
2,0 | |
| Коэффициент
соотношения собственных и |
Собственный капитал
/ (Заемные средства - доходы будущих
периодов - резервы предстоящих расходов)
(15) |
1,0 - для всех заемщиков,
кроме предприятий торговли;
0,6 - для предприятий торговли |
|
| Рентабельность продаж (К5) | Прибыль от продаж / Выручка от реализации (23) |