06 Апреля 2012, контрольная работа
1. Принципы налогообложения.
2. Задача. Определите для целей налогообложения прибыли: а) сумму безнадежного долга, списанного за счет резерва по сомнительным долгам; б) сумму остатка резерва, включенную во внереализационные доходы.
14 Января 2011, контрольная работа
Задание: определить сумму амортизационных отчислений в последний месяц амортизации.
Задание: по данным таблицы составьте плановые размеры авансовых платежей по налогу на имущество организации за отчетные периоды.
30 Октября 2011, контрольная работа
Столичная организация начисляет налог на прибыль ежемесячно по фактической прибыли.
В мае организация создала в Московской области обособленное подразделение.
Остаточная стоимость основных средств, переданных филиалу, составляет: на 1 июня – 850000 руб., на 1 июля – 800000 руб., на 1 августа - 830000 руб., на 1 сентября – 780000 руб.
Среднесписочная численность работников подразделения составляет 6 чел.
Деятельность организации в целом за 8 месяцев года характеризуется следующими показателями: сумма налогооблагаемой прибыли составляет 1350000 руб., средняя остаточная стоимость амортизируемого имущества – 5250000 руб., среднесписочная численность работников – 32 чел.
Региональная ставка налога на прибыль организаций в Московской области установлена в размере 17,5%.
25 Января 2012, контрольная работа
Вопрос 1: Принципы и методы налогообложения
Вопрос 2: Характеристика основных налогов и сборов РФ
Вопрос 3: Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов
04 Февраля 2013, контрольная работа
Задача: Организация применяет УСНО. Объект налогообложения доходы минус расходы. Ставка налога 15%. В 2009 г. расходы организации составили 4900 тыс.руб. доходы 4200 тыс.руб. Таким образом, за 2009 год организация получила убыток в размере700 тыс.руб. По итогам 2010 года организация получила прибыль в размере 1500 тыс.руб. Определить сумму налога, подлежащую уплате в бюджет в 2009 и 2010 году.
20 Июня 2011, контрольная работа
Таможенная пошлина – обязательный взнос, взимаемый таможенными органами РФ при ввозе товара на таможенную территорию РФ или вывозе товара с этой территории и являющийся неотъемлемым условием такого ввоза или вывоза (п. 5 ст. 5 Закона РФ «О таможенном тарифе»).
25 Сентября 2011, контрольная работа
Налоговую политику осуществляют Президент РФ, Федеральное собрание РФ, Правительство РФ и органы исполнительной власти, наделенные соответствующей компетенцией. Органом, непосредственно ответственным за проведение единой налоговой политики на территории РФ, является Минфин РФ, а за ее выработку и осуществление – Министерство по налогам и сборам РФ (далее МНС РФ).
11 Октября 2011, контрольная работа
Метод налогообложения – это порядок изменения ставки налога в зависимости от роста налоговой базы.
Различают три метода налогообложения:
Равное налогообложение.
Пропорциональное налогообложение.
Прогрессивное и регрессивное налогообложение.
03 Ноября 2012, контрольная работа
1. Налоговое законодательство и иные правовые акты о налогах в РФ.
Статья 1. Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах, законодательство субъектов Российской Федерации о налогах и сборах, нормативные правовые акты представительных органов местного самоуправления о налогах и сборах
1. Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах состоит из настоящего Кодекса и принятых в соответствии с ним федеральных законов о налогах и (или) сборах
20 Декабря 2012, контрольная работа
Международное налоговое и корпоративное планирование обеспечивают легитимную оптимизацию налогов, конфиденциальность владения и управления, защиту имущества и возможность его гибкой передачи по наследству. Налоговое планирование необходимо для оптимизации налогов при ведении бизнеса, владении имуществом (в особенности, когда оно расположено в разных странах), и получении доходов конечными бенефициарами – физическими лицами.
16 Мая 2011, контрольная работа
Государственная пошлина (согласно ст. 333 НК РФ)— сбор, взимаемый с лиц, при их обращении в государственные органы, органы местного самоуправления, иные органы и (или) к должностным лицам, которые уполномочены в соответствии с законодательными актами Российской Федерации, законодательными актами субъектов Российской Федерации и нормативными правовыми актами органов местного самоуправления, за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий, предусмотренных настоящей главой, за исключением действий, совершаемых консульскими учреждениями Российской Федерации.
10 Сентября 2011, контрольная работа
Налогоплательщики (инвалиды или члены семьи, имеющие детей-инвалидов), на которых зарегистрированы полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения бесплатно или на льготных условиях легковые автомобили, представляют в налоговые органы по месту нахождения транспортных средств (месту нахождения органа, осуществляющего регистрацию легковых автомобилей) соответствующие документы.3
23 Сентября 2011, контрольная работа
Проанализируйте, как развивалось налогообложение в Российской империи.
Характеристика теории налога как «наслаждения».
Косвенное налогообложение.
Сущность юридических принципов налогообложения.
Совокупность налогов и сборов как элемент налоговой системы.
Понятие и необходимость масштаба и единицы налога
04 Октября 2011, контрольная работа
Итак, налог — это обязательный, индивидуальный безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований (п. 1 ст.8 НК РФ).
16 Ноября 2011, контрольная работа
Табачная фабрика реализовала 5000 пачек сигарет с фильтром с максимальной розничной ценой 1 пачки в размере 30 руб.
Задание: определить сумму акциза, подлежащую уплате табачной фабрикой.
20 Ноября 2011, контрольная работа
ЗАДАЧА №1
1. Зарплата физического лица в течение налогового периода составляет 10 000 рублей/мес.
2. В августе им была произведена оплата за свое обучение в высшем учебном заведении в размере 70 000 рублей.
3. В налоговую инспекцию по месту жительства было подано заявление на получение социального налогового вычета.
Задание: определить сумму НДФЛ, подлежащую возврату налогоплательщику.
14 Декабря 2011, контрольная работа
Задание №1 Отражение НДС в документах.
06 Января 2012, контрольная работа
Система налогового законодательства в России. Действие законов о налогах и сборах во времени. Налоговый кодекс РФ в системе налоговых отношений.
10 Января 2012, контрольная работа
Основаниями для установления налоговых льгот являются различные обстоятельства, в связи с которыми НК РФ и другие нормативные правовые акты допускают возможность их предоставления отдельным категориям налогоплательщиков. Налоговые льготы могут быть предоставлены при установлении федеральных налогов, региональных и местных налогов (статья 12 НК РФ).
25 Января 2012, контрольная работа
7. Как рассчитывается налоговая база по налогу на прибыль?
14. Какие документы необходимо представить в налоговые органы для документального подтверждения факта экспорта товаров?
19 Марта 2012, контрольная работа
1. Организация планирует получить в течение отчётного периода следующие доходы, тыс. руб.
2. В течение отчётного периода организация понесла следующие виды расходов, тыс. руб.
3. Могут ли применять кассовый метод учёта доходов и расходов следующие организации, если она не являются банками и участниками договора доверительного управления имуществом (договора простого товарищества), тыс. руб.?
23 Марта 2012, контрольная работа
Целью контрольной работы является сбор, систематизация и обобщение материалов по темам:
1. Выездные налоговые проверки: порядок проведения.
2. Единый сельскохозяйственный налог.
27 Апреля 2012, контрольная работа
Задача 1.
Условие: Табачная фабрика реализовала 5000 пачек сигарет с фильтром с максимальной розничной ценой 1 пачки в размере 30 рублей.
Задание: определить сумму акциза, подлежащую уплате табачной фабрикой.
Задача 2.
Условие:
1. У организации, занимающейся игорным бизнесом, на 1 февраля текущего года зарегистрировано 14 игровых столов и 21 игровой автомат.
2. 10 февраля в налоговую инспекцию поступило заявление о выбытии из эксплуатации двух игровых столов.
3. 4 февраля приобретено и зарегистрировано 4 игровых автомата.
4. Региональным законом ставки налога не установлены.
Задание: Определить сумму налога на игорный бизнес за налоговый период.
Задача 3.
Условие:
1. Физическое лицо имеет в собственности 4 квартиры:
2. Инвентаризационная стоимость 1-й квартиры - 250000 руб.;
2-й квартиры - 250000 руб.;
3-й квартиры - 450000 руб.;
4-й квартиры - 600000 руб.
3. Все квартиры находятся на территории одного представительного органа муниципального образования, который установил дифференцированные ставки налога в зависимости от инвентаризационной стоимости имущества в следующих размерах: при стоимости имущества до 300 тыс. руб. – 0,1%, от 300 тыс. руб. до 500 тыс. руб. – 0,3%, свыше 500 тыс. руб. – 2,0%.
Задание: Определить сумму налога на имущество физических лиц за налоговый период.
30 Мая 2012, контрольная работа
Выручка промышленного предприятия от реализации продукции собственного производства составила 141 530 200 руб., в том числе с НДС по основной ставке - 108 250 900 руб.; со ставкой НДС 10 % - 33 279 300 руб.
Штрафы за нарушение договорных условий, полученные от покупателей, составили: по договорам с основной ставкой НДС - 1 215 000 руб.; по договорам со ставкой НДС 10 % - 59 000 руб.
01 Февраля 2013, контрольная работа
Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков регулируется положениями части первой НК РФ.
Налогоплательщиками и плательщиками сборов признаются организации и физические лица, на которые в соответствии с законодательством возложена обязанность, уплачивать налоги и сборы.
03 Февраля 2013, контрольная работа
Издавна по методу установления налогов их начали подразделять на прямые и косвенные. Критерием такого деления стала теоретическая возможность переложения налогов на потребителя товаров. Предполагается, что окончательным плательщиком прямых налогов становится тот, кто получает доход, владеет имуществом, а окончательным плательщиком косвенных налогов - потребитель товара, на которого налог перекладывается путем надбавки к цене. Прямые налоги устанавливаются непосредственно на доход или имущество налогоплательщика, а косвенные включаются в цену товаров (работ, услуг). Косвенные налоги называют налогами на потребление.
15 Февраля 2013, контрольная работа
Ответственность за налоговые правонарушения бывает уголовная и административная.
Уголовная ответственность за налоговые правонарушения установлена УК РФ. В нем предусмотрены следующие составы преступлений:
- уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица (ст. 198 УКРФ);
- уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организаций (ст. 199 УК РФ);
- неисполнение обязанностей налогового агента (ст. 199.1 УК РФ);
16 Февраля 2013, контрольная работа
1. Пеней признается установленная настоящей статьей денежная сумма, которую налогоплательщик должен выплатить в случае уплаты причитающихся сумм налогов или сборов, в том числе налогов, уплачиваемых в связи с перемещением товаров через таможенную границу Таможенного союза, в более поздние по сравнению с установленными законодательством о налогах и сборах сроки.
2. Сумма соответствующих пеней уплачивается помимо причитающихся к уплате сумм налога или сбора и независимо от применения других
17 Февраля 2013, контрольная работа
Акцизы устанавливаются обычно на высокорентабельные товары для изъятия в доход государства части сверхприбыли, которую получают производители подакцизных товаров, и наполнения государственного бюджета. Они могут устанавливаться на отдельные виды минерального сырья. Эти акцизы обычно уплачивают предприятия и организации, добывающие или вырабатывающие подакцизные виды минерального сырья.
21 Февраля 2013, контрольная работа
Тестовые задания
1. При определении суммы налога на доходы физических лиц, не имеющих детей, учитываются при конкретных условиях:
а) материальная выгода от экономии на процентах, уплаченных по заемным средствам, полученным от организации;
б) стандартный налоговый вычет в количестве 600 руб.;
в) материальная выгода, полученная от приобретения ценных бумаг;
г) доходы в виде процентов по вкладам в банках в конкретном объеме.
2. Налоговая база по НДС при реализации подакцизных российских товаров:
а) стоимость реализованных товаров, исчисленная в ценах согласно со ст. 40 НК Pоссийской Федеpации (с учетом акциза, без НДС);
б) стоимость реализованных товаров с учетом акциза;
в) стоимость реализованных товаров (без учета акциза);
г) стоимость реализованных товаров (без учета акциза и НДС).