Актуарные расчеты

Тарифная ставка, по которой  заключается договор страхования, носит название брутто-ставки и состоит  из двух частей: нетто-ставки и нагрузки.

Нетто-ставка - основная часть  тарифной страховой ставки, предназначенная  для формирования страховых фондов и выплат страхового возмещения в  имущественном страховании и  страховых сумм в личном страховании. Нетто-ставка выражает цену страхового риска: пожара, наводнения, взрыва и  т.д.³

Нагрузка покрывает расходы  страховщика по организации и  проведению страхового дела, проведению превентивных мероприятий, содержит элементы прибыли. В мировой практике расходы на ведение дела подразделяются на организационные, аквизиционные, инкассационные, ликвидационные, управленческие и др. В актуарных расчетах уточняется размер расходов по отдельным видам страхования; в рамках каждого вида страхования - по отдельным группам с учетом их характера.

Формирование страхового продукта. Величина тарифной ставки (нетто-ставки) отражает ту меру риска, которую представляет собой данный застрахованный объект для страховщика. Количественной оценкой  этого риска является вероятная  стоимость (математическое ожидание) выплаты  по данному договору. В качестве объекта купли-продажи на страховом  рынке между страховщиком и страхователем  в настоящее время употребляется  понятие «страховая услуга». Являясь, по сути, внешней формой внутренней аквизиционной работы страховщика, страховая услуга в своей основе выступает подготовленным к продаже  на страховом рынке комплексным  страховым продуктом. Особенности  формирования продукта в страховании  связаны с рисковым, вероятностным  характером страховой деятельности. При расчете стоимости страхового продукта страховщик только приблизительно может ориентироваться на закладываемую  в тариф цену страховой защиты, так как в случае наступления  страхового события реальная стоимость  тарифа может возрасти как минимум  в 10 раз. Например, при тарифной ставке в 10%, уплачиваемой при заключении договора страхования страхователем, возможный  ущерб будет компенсирован страховой  компанией в размере 100%, т.е. полной страховой суммы.

В связи с этим первоосновой формирования страхового продукта выступает  математический принцип, предполагающий расчет стоимости риска, принимаемого страховщиком на свою ответственность. Количественная оценка стоимости риска  происходит в актуарных расчетах, оперирующих, в свою очередь, основным свойством риска - вероятностью его  наступления и возможным размером ущерба. Таким образом, единица страхового продукта опирается в своем основании на законы теории вероятностей.

Следующим принципом формирования страхового продукта является экономический, в котором единица страхового продукта корректируется законами стоимости, рентабельности, спроса и предложения  и др. С экономической точки  зрения страховой продукт отражает рыночную стоимость страховой защиты, представляемой страховой компанией  своим клиентам. Стоимость страховой  защиты складывается из необходимой  стоимости (количественной оценки риска) и дополнительной (прибавочной) стоимости. Первая составляющая обеспечивает самоокупаемость  страховой деятельности путем формирования страховых резервов для обеспечения  выплат страхователям при наступлении  страховых случаев, вторая - рентабельность и прибыльность деятельности страховщика  как необходимое условие деятельности коммерческого предприятия в  условиях рынка.⁴

Формирование страхового продукта с учетом математического  и экономического принципов определяет его количественные характеристики, выраженные в стоимости страховой  защиты - страховом тарифе. При этом математический принцип служит основой  для определения размера нетто-ставки, экономический - для определения  нагрузки и совокупной брутто-ставки. Экономический принцип позволяет  установить размеры будущих расходов страховщика на ведение дела, комиссионное вознаграждение, проведение превентивных мероприятий, а также заложить норму  прибыли в страховой тариф. Далее  имеющий базисную количественную оценку страховой продукт дополняется  другими характеристиками, например, путем установления льгот, скидок, дифференцирования  условий страхования, включения  данного продукта в комбинированные  виды страхования, установления порядка  уплаты страховых взносов, что происходит в рамках институционального принципа, характерного для страхования как  финансового института. Таким образом, количественно определенный страховой продукт дополняется необходимыми качественными характеристиками инфраструктуры страхования.

Следующий принцип - правовой - обеспечивает страховому продукту юридическую  основу с учетом требований действующего законодательства. С учетом этого  принципа оформляются основные документы  страхования: правила, договор, полис, определяются основные юридические  условия договоров страхования: права и обязанности сторон, порядок  выплаты страхового возмещения, процедуры  разрешения споров и т.д. На этом этапе  результат внутренней аквизиционной  работы страховщика по разработке и  формированию страхового продукта в  виде набора необходимых документов (правил страхования, бизнес-плана страхования  по данному виду, плана по перестрахованию, др.) направляется на лицензирование в  государственный страховой надзор и, пройдя проверку на соответствие требованиям  страхового законодательства, страховая  компания получает лицензию на право  проведения страхования по данному  виду (страховому продукту).

Сформированный таким  образом страховой продукт является «полуфабрикатом» страховой услуги. С учетом различных факторов: финансового  положения, стратегии и опыта  работы по данному виду страхования, маркетинговой политики и т.д. страховой  продукт трансформируется в страховую  услугу, которая в дальнейшем и  будет выступать объектом - купли  продажи на страховом рынке.

В целом такой подход к  формированию страхового продукта является первичным при разработке и внедрении  нового вида страхования, однако понимание  основных принципов формирования страхового продукта, стадий его комплексного определения позволяет системно рассматривать процесс разработки страховых продуктов, их внедрения  и пересмотра.⁵

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Актуарные расчеты являются основой определения финансовых взаимоотношений между страховщиком и страхователем и установления страховых тарифов. Актуарные расчеты - это система математических и  статистических методов, с помощью  которых определяются размеры страховых  тарифов и доля участия каждого  страхователя в создании страхового фонда, величина (размер) страхового фонда  и его достаточность для выплат сумм страхового возмещения и обеспечения, финансовая устойчивость и рентабельность страховых операций, эффективная  страховая защита интересов страхователей.

В актуарных расчетах применяется  теория вероятности, поскольку размеры  тарифных ставок в первую очередь  зависят от степени вероятности  страхового случая.

Страхование может проводиться  только в том случае, когда заранее неизвестно, произойдет в данном году то или иное событие или нет.

Понятие вероятности применительно  к страховому случаю характеризуется  двумя особенностями.

Во-первых, вероятность устанавливается  путем подсчета числа неблагоприятных  событий для страхователя и страховщика (пожара, наводнений, краж и т.п.).

Во-вторых, при страховании  имеется лишь некоторое количество объектов, из которых отдельные подвергаются страховому случаю, т.е. реализуется  страховой риск.

Страховой платеж как основной источник доходов страховщика определяется на основе страхового тарифа (тарифной ставки). Тарифная ставка, по которой  заключается договор страхования, носит название брутто-ставки и состоит  из двух частей: нетто-ставки и нагрузки. Нетто-ставка  - основная часть тарифной страховой ставки, предназначенная для формирования страховых фондов и выплат страхового возмещения в имущественном страховании и страховых сумм в личном страховании.

Нетто-ставка выражает цену страхового риска: пожара, наводнения, взрыва и т.д. Нагрузка покрывает  расходы страховщика по организации  и проведению страхового дела, включает отчисления в запасные фонды, содержит элементы прибыли.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Федеральный закон "Об организации страхового дела в Российской Федерации" от 27.11.92 г. N 4015-1 (с изменениями и дополнениями от 31.12.97 г., 20.11.99 г., 21.03.02 г., 25.04.02 г.)
2. Эванс Дж. Р., Берман Б. Маркетинг / Сокр. пер. с англ.; Авт. предисл. и науч. ред. А.А. Горячева. - М.: Экономика, 2007, 125 с.
3. Гинзбург А.И. Страхование. - СПб.: Питер, 2010, 216 с.
4. Шахов А.К. Страхование: Учеб. пособие для студентов вузов. - М.: ЮНИТИ, 2010, 106 с.
5. Основы страховой деятельности: Учебник / Отв. ред. проф. Т.А. Федорова. - М.: БЕК, 2008, 72 с.
6. Страховое дело в вопросах и ответах: Учеб. пособие / Сост. М.И. Басаков. - М.: Феникс, 2009, 70 с.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

¹ Страховое дело в вопросах и ответах: Учеб. пособие / Сост. М.И. Басаков. - М.: Феникс, 2009, С. 22-30

² Эванс Дж. Р., Берман Б. Маркетинг / Сокр. пер. с англ.; Авт. предисл. и науч. ред. А.А. Горячева. - М.: Экономика, 2007, С. 48-60

³ Основы страховой деятельности: Учебник / Отв. ред. проф. Т.А. Федорова. - М.: БЕК, 2008, С.30-34

⁴ Шахов А.К. Страхование: Учеб. пособие для студентов вузов. - М.: ЮНИТИ, 2010, С. 78-80

⁵ Гинзбург А.И. Страхование. - СПб.: Питер, 2010, С. 55-68