Исламское страхование

     - Ипотечные программы;

     - Программы пенсионного накопления.

     Индивидуальные  программы включает в себя долгосрочные продукты, направленные на создание покрытия убытков (расходов) при наступлении  следующих случаев:

     -болезни  (покрытие расходов на лечение);

     -смерти  кормильца или члена семьи (покрытие расходов на похороны);

     -необходимость  финансирования получения высшего  образования детьми.

     Корпоративные программы предназначены для  определенного круга лиц, включая  коммерческие и некоммерческие организации  и состоят из стандартных продуктов индивидуальной программы.

     Ипотечные программы включает покрытия убытков (расходов) по ипотечным долгам держателей страховых полисов такафула при  наступлении следующих случаев:

     -потери  источника дохода вследствие  приобретения должником инвалидности;

     -смерти  должника.

     Программы пенсионного накопления включают долгосрочные продукты сбережения и накопления физических и корпоративных лиц.

     В рамках личного страхования участнику  такафула предоставляется возможность  вносить два обособленных взноса: взнос на принципе tabarru’, который направляется для покрытия убытков участников такафула и взнос на инвестиционные цели, который используется для инвестиционных вложений. Целью инвестиционного счета является сбережения и накопления (для использования в личных и семейных целях) каждого участника такафула, а также возможность использования (перераспределение) для последующих взносов на принципе tabarru’.

     Общий такафул затрагивает сферу имущественного страхования, при этом страхователи могут претендовать на часть прибыли страховщика от уплаченных средств за вычетом издержек. Примером может служить страхование автотранспорта в Объединенных Арабских Эмиратах. Компании, осуществляющие подобное страхование, используют механизм, по которому владелец автомобиля, произведя уплату страховой премии, становится акционером компании и получает часть ее прибыли по итогам года. В случае, если в течение действия договора страховой случай не возникает, то при продлении полиса доля страхователя в капитале компании вырастает на сумму новой премии, увеличивая возможные дивиденды. Этот же механизм, именуемый аманом, применяется при страховании недвижимости, жизни, грузов.

     Имущественное страхование включает следующие виды страховых продуктов:

• Транспортный такафул;
• Ущерб от пожара;
• Ущерб от пожара, причиненного третьим лицам;
• Ущерб от незаконных действий третьих лиц;
• Компенсация расходов работодателей перед работниками;
• Такафул публичной ответственности.

     В сложившейся практике деятельности имущественного такафула участники осуществляют свои взносы на принципе tabarru’ (пожертвования с правом компенсации), в отличие от личного страхования участник не осуществляет отдельный взнос на инвестиционный счет.

     Ретакафул (перестрахование)

     Вполне  логичной и оправданной потребностью компаний, занятых в такафуле, является перестраховочная защита. Перестрахование на принципах мусульманского права или ретакафул в свое время вызвало среди правоведов большие дебаты. На данный момент основной проблемой рынка является недостаточное количество ведущих подобный бизнес компаний, и, как следствие, недостача перестраховочных средств. На данный момент в мире существует 8 ретакафул-компаний. Специалисты по мусульманскому праву пришли к выводу о том, что при условии отсутствия альтернативы компании исламского страхования разрешается прибегнуть к услугам традиционной перестраховочной защиты. До 80% рисков в странах Среднего Востока перестраховано подобным образом.

     В 1985 году Высший совет мусульманских  правоведов признал систему такафула альтернативной формой страхования, соответствующей всем правилам и требованиям шариата. Первые попытки введения исламского страхования были осуществлены в 1970 году в Египте, Судане и ОАЭ, в этом же году крупнейшая финансово-промышленная группа Саудовской Аравии «Далла Аль-Барака Групп» (Dallah Al Baraka Group – DAG) создала первую страховую компанию в Манаме.

     В настоящее время исламские страховые  компании действуют в Дубае (Islamic Arab Insurance Company с 1979 года), Бахрейне (Islamic Insurance & Reinsurance Co), Тунисе (BEST Reinsurance), а также Islamic Mutual Insurance Company, созданная в 1994 году Jordan Islamic Bank и подразделением Al Baraka Investment & Development (ABID). В 1987 году были созданы две страховые и инвестиционные компании ABID для предоставления услуг в соответствии с положениями шариата и поощрения инвестиционной деятельности физических лиц, банков и корпораций (Al Tawfeek Company for Investment Funds Ltd и Al Amin Company for Securities and Investment Funds).

     Если  Саудовская Аравия является пионером развития исламского страхования, то Малайзия — достойным ее продолжателем. Именно в этой стране был издан первый (и единственный) закон о такафуле, который определил его правовую основу с учетом европейского и мусульманского права. Помимо этого, создана система шариатских наблюдательных советов при такафул-компаниях, которые разрешают споры. С развитием рынка исламских финансовых услуг развиваются и регулирующие этот рынок механизмы. В 1990 году в Алжире была создана Комиссия по бухучету и аудиту исламских финансовых институтов (AAOIFI), отвечающая за выработку бухгалтерских, аудиторских и прочих стандартов для исламских финансовых организаций. До последнего времени ее стандартам подчинялись в основном исламские банки, однако в 2005 году бахрейнский финансовый регулятор (Bahrain Monetary Agency, BMA) планирует ввести их и в такафул-страхование и перестрахование (ретакафул). В декабре 2002 года в Куала-Лумпуре была учреждена комиссия по исламским финансовым услугам (IFSB) с целью создания всемирной системы регулирования исламского финансового рынка. Комиссия была учреждена центробанками Бахрейна, Саудовской Аравии, Индонезии, Малайзии, Пакистана, Кувейта, Ирана, Судана и Катара. Такафул является блестящим примером бизнеса, основанного на спросе и ориентированного на потребности клиентов. Исследование Международного валютного фонда (МВФ) показывает, что исламская экономика и исламское банковское дело, в частности, способствуют справедливому распределению ресурсов, в меньшей степени подвержены рискам неликвидности и неплатежеспособности. На сегодняшний день темпы роста исламского страхования в ряде стран достигают 40% в год. Такафул-компании динамично развиваются, предлагая услуги не только мусульманам, но и остальным группам населения. Разрабатываются специальные программы для ознакомления населения с исламским страхованием в целях привлечения клиентов-немусульман (доля которых сейчас составляет около 15%). Столь большое страховое поле вызывает интерес крупных финансовых игроков, таких как Lloyd’s of London и британский банк HSBC, к внедрению в сферу исламского страхования и предоставлению страховых услуг мусульманам, проживающим на территории Великобритании (около 2 млн человек) и Евросоюза (порядка 15 млн человек). Такафул — еще молодой институт, который только набирает популярность в мире. Пока на его долю приходится менее 0,1% от общего объема ежегодной общемировой страховой премии.

     Договор такафул

     Отношения между оператором и участником оформляются  договором. В соответствии с требованиями, предъявляемыми мусульманским правом к договорам, основными элементами договора исламского страхования являются:

     1) ма’акуд ‘алайх (предмет договора),

     2) мута’акидан (обе стороны договора),

     3) сига (включающая иджаб (оферту) и  кабул (акцепт)).

     Выплата компенсации страхователю при наступлении страхового случая является формой проявления страхового интереса и входит, по мнению большинства исследователей, как на Западе, так и на Востоке, в понятие предмета договора страхования. Предоставление страховой суммы при наступлении определенного события - основная обязанность такафул-оператора: "По свидетельству Абу Рафи’и, который передал слова Пророка: "Поистине, наидостойнейшие из людей - те, кто наилучшим образом возвращает свои долги".

     В договоре такафул две основных стороны: оператор и участник.

     Согласно  условиям, содержащимся в Законе о  такафуле 1984 г. (ст. 4, пункт 1), такафул-бизнес в Малайзии может осуществляться следующими операторами: а) компанией, соответствующей требованиям Закона о компаниях 1965 г., или б) обществом, зарегистрированным в соответствии с Законом о кооперативных обществах.

     Кроме того, физическое лицо, компания или  общество получают право осуществлять такафул-операции, если будут соответствовать  следующим условиям:

     1) физическое лицо, компания или общество, намеревающиеся вести такафул-бизнес, должны иметь правоспособность в соответствии с требованиями, предъявляемыми шариатом;

     2) оператор обязательно должен  быть мусульманином, поскольку  весь такафул-бизнес осуществляется  на основе исламских норм и принципов. Что касается немусульман, то они не могут участвовать в деятельности исламской страховой компании, как в качестве индивидуального предпринимателя и партнера, так и на посту руководящих работников компании. По мнению мусульманских правоведов, данное ограничение не следует рассматривать как дискриминацию в виду следующих обстоятельств:

     a) договор такафул направлен, прежде  всего, на поддержание взаимного  сотрудничества среди правоверных  в целях предотвращения последствий  негативных явлений. В Коране дается указание на предпочтение мусульман немусульманам в любых видах сотрудничества: "Пусть верующие не берут себе близких помимо верующих. А кто делает это, у того с Аллахом нет ничего общего, если вы только не будете опасаться их страхом...";

     b) оператор - существенное лицо в  исламском страховом бизнесе.  Если в роли страховщика окажется  немусульманин, существует опасность,  что в своей деятельности он  будет пренебрегать нормами и  принципами шариата, что может  привести к признанию осуществляемых при его участии или под его руководством операций незаконными с точки зрения мусульманского права: "Кто же ищет не ислама как религии, от того не будет принято, и он в последней жизни окажется в числе потерпевших убыток...".

     Вместе  с тем, немусульманин вполне может застраховаться в компании, управляемой мусульманином.

     Теоретически  любой человек вне зависимости  от возраста, положения в обществе, пола и других факторов имеет право  стать владельцем полиса. Однако, в  интересах достижения целей исламского страхования, среди которых, прежде всего, задача обеспечения эффективной кооперации между членами уммы (мусульманской общины), шариатом налагается ряд ограничений. Основными факторами, которые могут препятствовать участию физического лица в качестве стороны в договоре такафул, являются: недостижение им определенного возраста, неполная право- или дееспособность, банкротство предполагаемого участника, а также отсутствие у него страхового интереса.

     "Исламский"  страховщик на российском рынке

     Инвестгруппы  «Сафинат» и «Альянс Капитал» подписали соглашение о создании первой в России «такафул-компании» – страховой компании, работающей в соответствии с ограничениями, накладываемыми на финансовый бизнес принципами исламской религии: клиенты такафул-страховщика будут участвовать в его прибыли. Рынок исламского страхования в РФ оценивается в $2,6 млрд, но такой бизнес в России, где проживает 25 млн мусульман, развивается крайне медленно.

     Логистическая инвестиционная группа (ЛИГ) «Сафинат»  и казанская инвестгруппа «Альянс Капитал» заявили на прошлой неделе о создании первого в России такафул-страховщика. Компания, отвечающая этическим принципам ислама, в первом квартале 2010 года намерена предложить клиентам услуги автокаско, страхования имущества и страхования паломников. Отличием от классического страхования такафул-страховщика является участие клиента в прибыли компании. Оформлено это будет либо в виде скидки на страховой период следующего года, в случае расторжения отношений с клиентом – спецвыплаты.

     Компаниями разработан механизм, полностью соответствующий российскому законодательству и традиционным нормам ислама. Для этого пришлось существенно переработать классическую модель такафула, действующую на Ближнем Востоке. Базовый принцип работы бизнеса компании – средства страхователя будут инвестироваться в дозволенные шариатом инструменты. Компромиссы по соответствию остальным формальностям законодательства допустимы, если будут одобрены признанными экспертами по шариату. Консультантом нового проекта выступила кувейтская First Takaful Insurance Company.