Экономическая сущность и функции страхования

Экономическая сущность и функции страхования

Страхование - одна из древнейших категорий, отражающих особую сферу экономических отношений общества. Главный побудительный мотив страхования - это рисковый характер производства и жизни человека. На любой стадии общественно-экономического развития существует вероятность риска разрушительного воздействия стихийных сил природы и нерациональной деятельности самого человека на процесс воспроизводства. Такие явления, как засуха, наводнение, градобитие, а также ошибки в результате неосторожного обращения с источником опасности, могут привести к пожару, взрыву, транспортным авариям и причинить крупный ущерб, нарушить производственный процесс и привести к человеческим жертвам.

Сущность страхования  как экономической категории раскрывается в системе экономических перераспределительных отношений, включающих замкнутую солидарную раскладку ущерба между участниками страховых отношений и возмещение его из специальных целевых фондов, сформированных за счет взносов страхователей, при наступлении чрезвычайных неблагоприятных событий.

Перераспределение средств  страховых фондов имеет строго целевое  назначение - возместить материальных ущерб, наносимый стихийными бедствиями и различного рода случайностями, для  обеспечения непрерывности и  бесперебойности расширенного воспроизводства, поддержки необходимого уровня жизни  страхователей при наступлении  непредвиденных неблагоприятных обстоятельств  в их жизни.

Перераспределительный характер страховых отношений связан с образованием специального фонда денежных средств, что позволяет рассматривать страхование как особую сферу финансовых перераспределительных отношений. Однако страхованию присущ ряд специфических признаков, отличающих его от других финансово-кредитных отношений.

1. При страховании возникают  денежные перераспределительные  отношения, обусловленные наличием  страхового риска как вероятности  наступления страхового случая, способного нанести материальный  или иной ущерб и порождающего  необходимость возмещения этого  ущерба.

2. Для страхования характерны  замкнутые перераспределительные  отношения между участниками  по поводу раскладки суммы  ущерба. Подобные перераспределительные  отношения основаны на том,  что количество пострадавших  субъектов от непредсказуемого  события всегда меньше числа  участников страхования.

3. Страхование предусматривает  перераспределение ущерба, как в  пространстве, так и во времени. Долгосрочность перераспределительных отношений между страхователями порождает необходимость создания страховых резервов как регуляторов раскладки ущерба во времени.

4. Выплата страховых возмещений  носит вероятностный характер, так  как обусловлена случайностью  и неравномерностью наступления  страховых событий.

Содержание страховых  отношений наиболее полно выражают следующие функции: рисковая, предупредительная, сберегательная и контрольная.

Содержание рисковой функции заключается в перераспределении части страхового фонда среди пострадавших участников страхования в связи с негативными последствиями страховых событий.

Предупредительная функция отражает отношения по использованию части страхового фонда для предотвращения или уменьшения возможного ущерба путем осуществления предупредительных и репрессивных мероприятий.

Сберегательная  функция присуща долгосрочным видам страхования жизни, в которых накапливается страховая сумма, обусловленная в договоре, и выплачивается страхователю по окончании срока страхования.

Контрольная функция страхования обусловлена целевой направленностью в использовании и формировании страховых фондов и резервов.

Таким образом, страхование представляет собой систему экономических отношений, включающих совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных непредвиденных, неблагоприятных явлениях (рисках), а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.

Экономические отношения  по предупреждению разрушительных последствий  чрезвычайных страховых событий  и возмещению ущерба в совокупности составляют содержание категорий страховой  защиты.

В страховом риске и  защитных мерах от рисков заключается  сущность категорий страхования. Страховые риски как вероятные чрезвычайные события с негативными экономическими последствиями должны обладать следующими элементами:

1) наступление риска должно  быть возможным, иначе отпадает  необходимость страхования;

2) риск должен носить  случайный неожиданный характер, когда ни страхователю, ни страховщику  заранее не известно ни время  наступления предполагаемого события,  ни сила его разрушительного  действия;

3) риск как случайная  опасность для данного объекта  должен быть доступен статистическому  учету, применительно к массе  однородных объектов, так как  без статистических данных, определяющих  частоту возникновения опасности,  силу ее действия и размер  причиняемого ущерба, невозможно  установить размер страховых  взносов для формирования страхового  фонда.

Страховой фонд: формы и методы его образования и использования

Формирование рыночной инфраструктуры договорных отношений, сужение сферы  государственного воздействия на развитие процессов производства и распределения  материальных благ настоятельно требуют  новых подходов в сфере экономики. Эта проблема имеет важное не только теоретическое, но и практическое значение в вопросах формирования и использования  отечественного страхового рынка.

Отправным моментом в части создания отечественного страхового рынка следует  считать факт реальной демонополизации  страховой деятельности и, как следствие  этого, достаточно быстрый рост числа  альтернативных страховых компаний.

Развитие рыночных отношений существенным образом меняет соотношение между  государственным резервным фондом широкого назначения и страховым  фондом, связанным с применением  страхования. Страховой фонд используется для возмещения имущественного ущерба при наступлении неблагоприятных чрезвычайных событий и оказания помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни: временной или постоянной утраты трудоспособности, достижения совершеннолетия, вступление в брак и др. Кроме того, средства страхового фонда используются для целей предотвращения или уменьшения ущерба. Существуют две категории принимаемых мер: предупредительные (превентивные), имеющие цель предупредить возможность возникновения бедствия (строительство дамб, огнестойкое и антисейсмическое строительство и т.д.) и подавляющие (репрессивные) - для ограничения разрушительной силы уже наступившего бедствия (тушение пожаров, проведение спасательных работ). Часть средств страхового фонда в виде временно свободных страховых ресурсов может инвестироваться в различные отрасли производства или ценные бумаги с целью получения прибыли страховыми компаниями.

В условиях рыночной экономики страховой фонд определяется экономической необходимостью, а страхование является обязательным элементом рыночной инфраструктуры, экономическим рычагом стабилизации экономики.

Страховой фонд неразрывно связан с  общественным воспроизводством, является его обязательным элементом и  выступает в качестве экономического метода восстановления производительных сил, разрушаемых стихийными силами природы или несчастными случаями.

В практике существуют три  основных формы создания страховых  фондов:

1)фонд самострахования (или его модификации - фонды риска);

2)централизированные общегосударственные резервы;

3) фонды страховщика.

Под самострахованием понимается создание в децентрализованном порядке обособленного фонда каждым предприятием или хозяйством в отдельности. Особое значение имеют страховые фонды для сельскохозяйственного производства, поскольку оно тесно связано с климатическими и природными условиями и в большей степени, чем промышленность подвергается воздействию стихийных сил (создается фонд в натуральной и денежной форме).

Централизованный страховой (резервный) фонд образуется за счет общегосударственных ресурсов. Назначение этого фонда состоит в обеспечении возмещения ущерба в случае глобальных катастроф, аварий и стихийных бедствий. Формируется в денежной и натуральной форме. Прерогатива распоряжаться ими принадлежит правительству.

Третья форма создания страхового фонда - страхование - существенно отличается от рассмотренных выше форм. При этом методе фонд создается за счет страховых взносов участников страхования (предприятий, учреждений, организаций, отдельных граждан и т.д.) и расходуется на строго определенные цели: на возмещение убытков от стихийных бедствий и выплату страховых сумм только участникам страхового фонда. Формирование фонда осуществляется в денежной форме в децентрализованном порядке, поскольку страховые взносы уплачиваются каждым страхователем, а выплата страхового возмещения и страховых сумм пострадавшим страхователям, осуществляется на основе определенных правил, оговоренных в договоре страхования.