Экономическая сущность и функции страхования

2

Кафедра финансов, бюджета и страхования

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине «Страхование»

Тема: Экономическая сущность и функции страхования

Вариант 1

Студент:

       Факультет: финансово-кредитный

№ личного дела:

                                   № группы:

Преподаватель:

Пенза 2012

Содержание

Введение……………………………………………….………………………….3

1. Сущность страхования. Основные понятия……..…………….…………….4

2. Функции страхования…………………………..…………………………….6

3. Страховые фонды……………………………………………………………..8

4. Классификация страхования в РФ…………………………………………..11

4.1 Виды страхования…………………………………………………………..11

4.2 Формы страхования…………..…………………………………………….13

Заключение………………………………………………………………………16

Тестовые задания………………………………………………………………..18

Задача………………………………………………………………………….…20

Список использованных источников..……………………………………..….22

Введение

Перспективы развития отечественного страхования и его возрастающее влияние на экономику очевидны: в настоящее время это один из стратегических факторов эффективного функционирования и успешного развития финансово-хозяйственных отношений в нашей стране. Деятельность каждого хозяйствующего субъекта в условиях рынка подвержена множеству разнообразных рисков, требующих страховой защиты.

Сейчас в стране функционирует более тыся­чи страховых компаний, около ста различных страховых союзов и ассоциаций, свыше тысячи страховых брокерских фирм. Практи­чески все работающее население охвачено обязательными и добро­вольными формами страхования. Поэтому в современное время необходимо как можно больше знаний в области страхования не только специалистам, но и обычным людям. 

В настоящей работе страхование рассматривается как часть системы финансовых отношений, существующая в РФ, имеющая свои формы организации, созданная для защиты финансовых интересов физических, юридических лиц. Также в работе рассматриваются основные функции и виды страхования. Работа состоит из трех разделов, введения и заключения, написана на основе учебных материалов для студентов ВУЗов, получающих профильное образование, методических рекомендаций для страховщиков, периодических изданий (в т.ч. электронных).

Задачей контрольной работы является раскрытие экономической сущности и функций страхования.

1. Сущность страхования. Основные понятия

Объективную потребность в страховании вызывают убытки, возникающие вследствие непредвиденных обстоятельств природно-климатического, экономического и социального характера. Задачей страхования является предоставление средств в случае возникновения в них потребности. Такая потребность появляется у клиента страховой компании при реализации опасности и обусловлена необходимостью ликвидации возникших для него в связи с этим негативных экономических последствий.

Страхованием покрываются риски, ущербы от наступления которых можно оценить в денежной форме. Таковыми являются все экономические ущербы, например уничтожение имущества в результате пожара. Ценности, которые не имеют определенной рынком цены (жизнь, здоровье), также могут быть застрахованы.

В любом случае, страхование не защищает от наступления негативных воздействий, оно лишь минимизирует убытки, обеспечивает компенсацию в случае наступления такого неблагоприятного события. Таким образом, обеспечивается финансовая стабильность физического/юридического лица.

Страховая защита - это экономические отношения, обусловленные возможностью наступления случайных неблагоприятных событий и покрытия нанесенного ими ущерба путем его выравнивания за счет средств специализированного фонда [1]. Страхование - особый вид экономических отношений, призванный обеспечить страховую защиту людей и их дел от различного рода опасностей.

Страхование в современном мире является сложной системой отношений, институтов, мероприятий, видов деятельности, в связи с чем может рассматриваться в различных аспектах: экономическом, финансовом, правовом, социальном, психологическом и др., при этом на первый план выходят те или иные его проявления.

Страхование – это совокупность общественных отношений, связанных с образованием страхового фонда за счет взносов, вносимых участниками его создания, с централизацией его в организациях, осуществляющих проведение страховых операций, и с использованием на покрытие ущерба или осуществление других выплат лицам, в отношении которых проводится страхование, в случае наступления заранее оговоренных случайных событий [2].

Действующим законодательством страхование определяется как отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков [3].

Страховая деятельность (страховое дело) - сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию услуг, связанных со страхованием, с перестрахованием [3].

С позиции экономики основным в страховании является обеспечение защиты от опасных случайностей жизни и деятельности граждан, процесса воспроизводства на микро- и макроуровне; с позиции финансов – обеспечение формирующихся в процессе страхования доходов и расходов участников. Специалисты в области права рассматривают страхование с позиций имущественного правоотношения как сделку, договор [1].

Определим экономическую сущность страхования следующим образом: страхование является перераспределительным экономическим отношением, характеризующимся случайностью и вероятностью, статистической наблюдаемостью и фактической возможностью страховых случаев; замкнутой солидарностью раскладки ущербов (в пользу пострадавших страхователей за счет всех страхователей данной страховой компании); наличием временных и пространственных границ раскладки ущербов, возвратностью части страховых взносов, направленной в страховые резервы и фонды страховщиков [4].

В целом экономическую сущность страхования характеризуют следующие признаки:

- наличие перераспределительных отношений;

- наличие страхового риска и критерия его оценки;

- формирование страхового сообщества из числа страхователей и страховщиков;

- сочетание индивидуальных и групповых страховых интересов;

- солидарная ответственность всех страхователей за ущерб;

- замкнутая раскладка ущерба;

- перераспределение ущерба в пространстве и во времени;

- возвратность страховых платежей (распределенная в пространстве и во времени);

- самоокупаемость страховой деятельности.

Отметим основные факторы финансовой устойчивости страховой компании [5]:

-         достаточный собственный капитал;

-         размер обязательств (включая технические резервы);

-         размещение активов;

-         портфель рисков, переданных в перестрахование;

-         тарифная политика.

2. Функции страхования

Из определения страхования, данного в законодательстве следует, что основная функция страхования – защита интересов определенного круга субъектов (физических, юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований) при наступлении страхового случая.

Страхование имеет черты, соединяющие его с категориями «финансы» и «кредит», однако как экономическая категория имеет характерные только для него функции, выполняет присущую только ему роль. В качестве общих функций можно выделить следующие [6]:

а) формирование специализированного страхового фонда денежных средств, который может формироваться как в обязательном, так и в добровольном порядке. Через эту функцию осуществляются:

- инвестиции временно свободных средств в банковские и другие коммерческие структуры;

- вложения денежных средств в недвижимость;

- приобретение ценных бумаг и т. д.;

б) возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан. Право на возмещение ущерба имеют только юридические и физические лица, которые являются участниками формирования страхового фонда. Посредством этой функции они реализуют экономическую необходимость в страховой защите;

в) предупреждение страхового случая и минимизация ущерба. Данная функция предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий стихийных бедствий, несчастных случаев. В целях реализации этой функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий. Источником формирования фонда служат отчисления от страховых платежей.

2. Категория финансов выражает свою сущность прежде всего через распределительную функцию, которая находит свое конкретное проявление в специфических функциях, присущих страхованию:

- предупредительной;

- сберегательной (накопительной);

- контрольной.

Предупредительная функция связана с использованием части средств страхового фонда на уменьшение степени и последствии страхового риска.

Сберегательная функция — сбережение денежных сумм с помощью страхования на дожитие связано с потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка.

Контрольная функция страхования выражает такое свойство этой категории, как строго целевое формирование и использование средств страхового фонда. Данная функция вытекает из указанных выше специфических функций страхования и проявляется одновременно с ними в конкретных страховых отношениях, в условиях страхования. В соответствии с требованием контрольной функции осуществляется финансовый страховой контроль за правильным проведением страховых операций.

3. Страховые фонды

Страховой фонд создается в форме резерва материальных и денежных средств для покрытия чрезвычайного ущерба, причиняемого обществу стихийными бедствиями, техногенными факторами и различного рода случайностями. С помощью страхового фонда обеспечивается непрерывность процесса общественного воспроизводства.

По современным научно-теоретическим представлениям страховой фонд - это средства, изъятые из национального дохода и совокупного общественного продукта. В целом абсолютный размер страхового фонда согласно этим представлениям указывает на размер потерь, которые несет общество в результате ущерба, покрываемого страхованием. Объективные условия производства выступают определяющей основой содержания страхового фонда.

Ключевые принципы функционирования страхового фонда включают комплексность, многообразие организационных форм, учет специфики отраслей экономики и субъектов собственности, государственное регулирование этих процессов. Многообразие организационных форм страхового фонда служит основой для раскрытия многогранности экономического потенциала общества. Механизм рынка ускоряет и повышает эффективность всех форм общественного накопления, а следовательно, и страхового фонда. Для хозяйственной деятельности и предпринимательства страховой фонд создает те необходимые условия, без которых немыслима эффективная рыночная экономика. Общественная практика выработала ряд организационных форм страхового фонда. Применительно к условиям функционирования экономики в России можно выделить следующие:

- централизованный страховой (резервный) фонд;

- фонд самострахования (децентрализованный);

- страховой фонд страховщика (андеррайтера) (децентрализованный).

Централизованный страховой (резервный) фонд образуется за счет общегосударственных ресурсов. Назначение этого фонда — возмещение ущерба и устранение последствий стихийных бедствий и крупных аварий, повлекших крупные разрушения и большие человеческие жертвы. Этот фонд формируется как в натуральной, так и денежной форме. В натуральной форме он представляет собой постоянно возобновляемые запасы продукции, материалов, сырья, топлива, продовольствия по определенной номенклатуре, которые размещены на специальных базах. Централизованный страховой фонд в денежной форме - это централизованные государственные финансовые резервы, являющиеся достоянием государства.

Фонд самострахования - как правило, это децентрализованный, организационно обособленный фонд преимущественно в виде натуральных запасов хозяйствующего субъекта. Вместе с тем, возможна и денежная форма фонда самострахования. Фонд самострахования дает возможность преодолеть временные затруднения в процессе производства. Через фонд самострахования предприятия и другие хозяйствующие субъекты стремятся обеспечить себе устойчивое развитие, возможность работать без финансовых и производственных срывов.