Экономическая сущность страхования, его роль и значение в защите имущественных интересов субъектов экономических отношений

Через механизм страхования  возмещается значительная доля убытков, возникших вследствие пожаров, стихийных бедствий, техногенных катастроф и других случайных событий неблагоприятного характера. Тем самым страхование выполняет функцию возмещения убытков. Страхование широко используется для решения социальных проблем общества, т. е. оно выполняет социальную функцию. Данная роль страхования проявляется в нескольких аспектах. Прежде всего, страховые организации оказывают большую помощь застрахованным при утрате трудоспособности и наступлении инвалидности в результате несчастных случаев и заболевании.⁴

Страховые компании финансируют  лечение и страхования реабилитацию потерпевших, компенсируют последним  утраченные доходы. В случае смерти застрахованного его близким  выплачиваются средства, которые позволяют не снижать достигнутый уровень жизни. Выплаты гражданам возмещения за утраченное или поврежденное имущество также способствуют сохранению достигнутого ими уровня материального достатка. Тем самым страхование выполняет роль стабилизатора уровня жизни граждан. В последние годы существенно возрастает роль страхования в пенсионном обеспечении. Сокращение рождаемости и рост продолжительности жизни в развитых странах привели к уменьшению численности работающего населения и увеличению числа пенсионеров. Многие страны испытывают трудности при реализации государственных пенсионных программ, построенных на распределительном принципе. Государственные расходы на пенсионное обеспечение и так слишком велики, и дальнейший их рост просто невозможен. В создавшейся ситуации договоры пенсионного страхования, заключаемые за счет средств граждан или их работодателей, с одной стороны, повышают уровень жизни пенсионеров, а с другой — снижают финансовую нагрузку на государство.

Далее, страхование способствует реализации сберегательных потребностей населения. Многие крупные расходы (например, связанные с приобретением жилья, автомобиля, затратами на образование) граждане не могут осуществить за счет своих текущих доходов, поэтому они нуждаются в накоплении денежных средств. Одним из способов организации таких накоплений является заключение договоров страхования жизни. Кроме того, страховые организации являются работодателями, решая проблему безработицы. В странах с развитым страховым рынком в страховании занято

до 1% трудоспособного населения.⁵

С помощью страхования  мобилизуются накопления для развития национальной экономики. Тем самым  страхование выполняет инвестиционную функцию. Общеизвестно, что страны, которые смогли больше накопить, имеют  тенденцию к более быстрому экономическому росту. В отличие от коммерческих банков, которые специализируются на привлечении средств на короткий период, страховые организации (особенно компании по страхованию жизни) располагают полученными в виде страховых взносов средствами в течение длительного времени (10 и более лет). В связи с этим в экономически развитых странах страховые компании являются крупнейшими инвесторами. Стабильный приток денежных средств, долгосрочность обязательств страховых организаций сделали их идеальным источником «длинных денег» для бизнеса и правительства. Важно отметить, что значительная часть инвестиций направляется на расширение производства. С помощью страхования обеспечивается снижение вероятности наступления различных неблагоприятных событий, и уменьшаются убытки от проявления таких событий, тем самым страхование выполняет предупредительную функцию.

Данная функция страхования  проявляется в двух аспектах. Во-первых, часть получаемых взносов по договорам  страхования страховые организации  направляют на формирование специальных резервов предупредительных мероприятий. Средства из этих резервов используются для финансирования мер, направленных на предотвращение аварий, пожаров, стихийных явлений природы, несчастных случаев, болезней. Проведение таких мероприятий снижает риск наступления неблагоприятных случайных событий, что выгодно и самим страховым организациям, которые несут меньшие затраты на возмещение убытков, и их клиентам, у которых снижается вероятность потерь, и, наконец, обществу в целом, которое объективно заинтересовано в снижении ущерба от проявления различного рода случайностей.

Во-вторых, предупредительная  функция страхования проявляется  в том, что страховые организации  требуют от своих клиентов, чтобы  они сами осуществляли определенные меры, направленные на снижение вероятности наступления событий, от которых заключаются договоры страхования. При этом можно выделить три стадии действия договоров страхования, когда такие требования выдвигаются. При заключении договоров страховые организации проверяют состояние страхуемого имущества, как осуществляется его защита от пожаров, хищений и других случайностей; изучают, как организована деятельность предприятия, желающего застраховаться; проводят обследование состояния здоровья лиц, желающих застраховать свою жизнь и здоровье. По результатам таких проверок страховая организация решает вопрос о целесообразности заключения договора страхования, о его возможных условиях и размерах взносов, которые должны быть уплачены клиентами. В случае, например, если на предприятии не выполняются условия техники безопасности, пожарной безопасности и т. п., страховая организация может поставить условием заключения договора страхования наведение должного порядка в этих областях. После того как договор страхования заключен, страховые организации могут контролировать рисковость поведения своих клиентов,

чтобы их деятельность не повышала риска наступления событий, от которых проводится страхование. В случае обнаружения каких-либо негативных фактов, связанных с этим, страховая компания вправе потребовать, чтобы они были устранены, а в противном случае может расторгнуть договор страхования или отказать в выплате возмещения, если причиной наступления убытков явилось невыполнение указаний страховой организации.

Наконец после наступления  страхового случая страховая организация проводит расследование его причин и обстоятельств с целью решения вопроса о возможности осуществления выплат возмещения и его размерах. При этом наряду с прочим выясняется, какова степень вины пострадавшего и других лиц в наступлении убытков, все ли возможные меры были приняты для того, чтобы не допустить ущерба или сократить его размеры. В случае обнаружения вины потерпевшего в возмещении может быть отказано или его

сумма может быть сокращена, если же виновником происшествия явилось какое-то иное лицо, то страховая компания имеет право, выплатив возмещение, потребовать от него компенсации убытков.^{6  7}

 

Заключение

 

В последнее время  в деле страхования произошли  радикальные изменения, вызванные реформами в экономике. Потребности экономики обусловили не только формирование независимых страховых обществ, их союзов, ассоциаций и других форм объединений страховых организаций, но и развития таких новых, ранее не применявшихся в нашей стране нетрадиционных видов страхования, как страхование предпринимательского риска, страхование ответственности за загрязнение окружающей среды (воздуха, воды, почвы), приватизационное страхование. Основная цель последнего - создание необходимых и достаточных условий для эффективной приватизации.

Объективная основа развития страхового рынка - необходимость обеспечения непрерывности процесса воспроизводства путем предоставления денежной помощи потерпевшим в случае непредвиденных, неблагоприятных обстоятельств. На основе анализа отечественного и зарубежного опыта страховой деятельности проводятся маркетинговые исследования конъюнктуры рынка страховых услуг, что дает возможность определить перспективные направления и тенденции их развития и развития страхового сервиса в целом.

 

Приложение 1

Задание №1/1

Расчет страховой премии при заключении краткосрочного договора страхования.

Исходные условия:

Объект страхования  – Жилой дом

Страховая сумма (СС)- 5 000 000 руб.

Риски - пожар, залив

Тариф (Т) - 0,8%

Дата начала действия договора страхования - 22.09.98 г.

Дата досрочного окончания договора - 21.07.99 г.

Найти: Страховую премию при краткосрочном страховании (Пк).

Решение:

1. Определяем страховую премию сроком на 1 год (П):

П = СС х Т/100 = 5 000 000 х 0,8/100 = 40 000 руб.

2. Расчет страховой премии при заключении краткосрочного договора страхования:

П_к = СС х Т/100 х К, где К - коэффициент, учитывающий длительность договора страхования.

Договор действует 22.09.98 г.- 21.07.99 г. Количество полных месяцев  краткосрочного договора страхования – 10. Таким образом по таблице 1 ⁸- К=0,9.

П_к = 5 000 000 х 0,8/100 х 0,9 = 36 000 руб.

Ответ: Таким образом, страховая премия при заключении краткосрочного договора страхования в данном случае составляет 36 000 рублей.

 

Приложение 2

Задание №2/1

Расчет возвращаемой части страховой премии при досрочном прекращении договора страхования.

Исходные условия:

Объект страхования  – Жилой дом

Страховая сумма (СС)- 5 000 000 руб.

Риски - пожар, залив

Тариф (Т) - 0,8%

Дата начала действия договора страхования - 22.09.98 г.

Дата досрочного окончания договора - 01.07.99 г.

Найти:

Возвращаемую часть  страховой премии при досрочном  прекращении договора страхования

Решение:

1. Страховая премия при заключении краткосрочного договора страхования на 1 год получена в 1-й задаче и равняется 40 000 руб.
2. Возвращаемая часть страховой премии при досрочном прекращении договора страхования (Пв) определяется по формулам:

а) первый вариант

Пв = Пг(1–n/365)

 

П – страховая премия, уплаченная страхователем за год  страхования

n – количество дней, в течение которых действовало страхование.

Определяем n = 9+31+30+31+31+28+31+30+31+30+1= 283 дня

Получив n, рассчитываем размер страховой премии:

40 000 х (1 – 283 дн./365дн.) = 8986 руб.

б) второй вариант

Если договор завершается  досрочно из-за отказа страхователя, то используем формулу:

 

Пв = П(1-N) (1–n/365) = 8986 х 0,7 = 6290 руб. 20 коп.

 

где N – величина нагрузки согласно структуре тарифной ставки = 0,3

Ответ: Таким образом, возвращаемая часть страховой премии при досрочном прекращении договора страхования в рассмотренной задаче в первом случае равна 8986 рублей, во втором – 6290 рублей 20 копеек.

 

Приложение 3

Задание №3/1

Расчет доплаты страховой  премии при увеличении страховой  суммы в период действия договора страхования.

Исходные условия:

Объект страхования  – Жилой дом

Страховая сумма (СС₁)- 5 000 000 руб

Страховая сумма (СС₂)- 6 000 000 руб

Риски - пожар, залив

Тариф (Т) - 0,8%

Дата начала действия договора страхования - 22.09.98 г.

Дата начала действия СС₂ – 01.07.99 г.

Дата досрочного окончания  договора - 21.09.99 г.

Найти:

Доплату страховой премии при увеличении страховой суммы  в период действия договора страхования

Решение:

1. Страховая премия при заключении краткосрочного договора страхования на 1 год получена в 1-й задаче и равняется 40 000 руб.
2. Расчет дополнительной страховой премии производится по формуле:

 

Д = (П₂ - П₁) х n/365

 

где Д – размер доплачиваемой  страховой премии;

П₁ – страховая премия, рассчитанная при заключении договора страхования по первоначальной страховой сумме;

П₂ – страховая премия, рассчитанная исходя из предположения, что договор страхования заключался первоначально по страховой сумме, предусмотренной новыми условиями страхования;

П₂ = СС₂ х Т/100 = 6 000 000 х 0,8/100 = 48 000 руб.

n - количество дней, оставшихся  до конца действия договора  со дня изменения условий страхования.

n = 31+31+21 = 83 дн.

Получив значение n и П₂, подставляем в формулу и определяем Д.

Д= (48 000 – 40 000) х 83/365 = 1819 руб. 18 коп.

Ответ: Доплата страховой премии при увеличении страховой суммы в период действия договора страхования в данном случае будет равна 1819 рублей 18 копеек.

 

Приложение 4

Задание №4/1

Исходные условия:

Объект страхования  – Жилой дом

Страховая сумма (СС1)- 6 000 000 руб

Страховая сумма (СС2)- 5 000 000 руб

Риски - пожар, залив

Тариф (Т) - 0,8%

Уплаченная часть страховой  премии (Пч) - 50%

Найти:

Пересчитанную неуплаченную часть страховой премии при уменьшении страховой суммы в период действия договора страхования (П_ост).

Решение:

1. Определяем страховую премию с первоначальной страховой суммы:

П₁ = СС₁ х Т/100 = 6 000 000 х 0,8/100 = 48 000 руб.

2. Определяем уплаченную часть страховой премии:

П _част = 50% х П = 24 000 руб.

3. Перерасчет неуплаченной части страховой производится по формуле:

 

П_ост = (П – П_часть) СС₂ / СС₁

 

Ответ: Пересчитанная неуплаченная часть страховой премии при уменьшении страховой суммы в период действия договора страхования в данном случае равняется 19 999 рублей.

 

Список используемой литературы

 

1. ГК РФ часть 2, глава 48, ст. 958
2. ГК РФ часть 2, глава 48,п.2 ст. 951
3. Бендина Н.В. Страхование. Москва: ПРИОР, 2000.
4. Гвозденко А. А. Страхование: учеб. — М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006.
5. Сахирова Н.П. Страхование, учебное пособие – М. Проспект. 2006.
6. Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: Учеб. пособие. - М.: ИНФРА-М, 2006.
7. Страхование. учебник /под ред. Федоровой Т.А. – 2-е изд. Перераб. И доп. – М. Экономист. 2006.
8. Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. — М.: ЮНИТИ, 2003.
9. Иванов С.В. методические указания по выполнению контрольной работы для студентов заочной формы обучения – Калининград, 2008.