Экономическая сущность страхования. Рынок страховых услуг

     Заинтересованным  в создании условий для реализации интересов в развитии страхования жизни является и такой субъект рынка личного страхования, как страховщик Компании по страхованию жизни во всем мире являются финансовыми институтами, эффективно решающими задачи отдельных страхователем по организации надежной страховой защиты и государства но изысканию, прежде всего, внутренних резервов для привлечения кредитных ресурсов. Спад рынка страхования жизни приведет к необходимости переориентации на другие виды или ухода со страхового рынка вообще.

     На  сегодняшний день наиболее заинтересованным субъектом рынка личного страхования в России, на наш взгляд, является государство. Во-первых, потому, что проблема изыскания средств для решения общегосударственных проблем — проблема первостепенной важности. А страхование жизни, как известно, позволяет привлечь средства, являющиеся источником долгосрочных кредитных ресурсов.

     Во-вторых, страхование жизни компенсирует недостаток государственных социальных гарантий. Таким образом, оно, являясь  одной из форм организации страховой защиты населения, способствует организации в стране комплексной, наиболее полной системы обеспечения граждан при наступлении различных событии, связанных с их жизнью, здоровьем и трудоспособностью, ведущих к снижению уровня жизни и/или дополнительным расходам.

     В-третьих, развитие страхования жизни как одной из наиболее трудоемких и наукоемких отраслей страхования ведет к образованию новых рабочих мест. А это, с точки зрения государства, момент немаловажный, способствующий ослаблению социальной напряженности в стране.

     Однако, кроме наличия страхового интереса необходимы средства и инструменты для того, чтобы рассматриваемый интерес был реализован. Речь идет о наличии средств у потенциальных страхователей и, что не менее важно, доверия к институту страхования жизни.

     Если  говорить о наличии денежных средств, то, по оценкам различных экспертов, у населения к августу 1998 г. на руках находилось не менее 30 млрд. долл.США. Суммы не малые, часть из которых вполне могла быть направлена на уплату страховых взносов для реализации cтpaxoвoгo интереса в страховании жизни. Однако средства страхователей-физических лиц, направляемые на уплату страховых взносов после налогообложения, сформировав резервы по страхованию жизни, попадают под налогообложение второй раз, уже в качестве страховых выплат при наступлении страховых событии. Это "второе" налогообложение осуществляется в соответствии с Федеральным Законом "О внесении изменений в Закон Российской Федерации "О подоходном налоге с физических лиц" от 10.01.97. №11-ФЗ, согласно которому материальная выгода в виде разницы между суммами страховых выплат и суммами страховых взносов, уплаченных cтpaxoвателем-физическим лицом и увеличенных страховщиками на сумму, рассчитанную по ставке рефинансирования, установленной Банком России на момент заключения договора страхования, подлежит налогообложению у источника выплат отдельно от других видов дохода данного человека по ставке 15%. Исключение делается только для договоров, так называемого, долгосрочного страхования жизни и пенсий, заключаемых на срок более 5 лет.

     Что же касается доверия к институту  страхования жизни, то здесь ситуация совсем не обнадеживающая. Население страны знакомо с долгосрочным страхованием жизни не один год. Начиная с 1956 г. страхование жизни, представленное смешанным страхованием, страхованием детей (до достижения застрахованным ребенком 18-летнего возраста), страхованием к бракосочетанию, развивалось быстрыми темпами. Потеря Госстрахом в 1991 г. резервов по страхованию жизни и невозможность выполнения страховщиком обязательств в объеме, адекватном условиям договора страхования, привели к резкому оттоку населения из сферы страхования жизни.

     В течение непродолжительного периода, с 1992г. по август 1998 г., страховщики вели кропотливую работу с клиентами  по возвращению утраченного доверия. Эта работа начала давать положительные результаты. Рост благосостояния, стабилизация экономики страны, возможность выбора надежного финансового партнера-страховщика в последние три-четыре года, несмотря на сдерживающую роль налогового законодательства, способствовали появлению, прежде всего у населения, экономически обоснованного интереса в сохранении уровня жизни и потребности его реализации путем заключения договоров страхования жизни и пенсий. Однако этот процесс был резко остановлен 17 августа 1998г. Финансовый кризис, парализовавший страну, сильнейшим образом отразился на страховании вообще и на долгосрочном страховании жизни в особенности.

     Как известно, необходимыми предпосылками  для развития долгосрочного страхования  являются стабильная политико-экономическая ситуация и отсутствие гиперинфляции. В настоящее время без этих двух предпосылок, а также с учетом замораживания части активов страховщиков, размещенных в ГКО, и невозможностью в связи с этим выполнить своих обязательства, превращает страхование в финансовый институт, не способный реализовать свою основную функцию — предоставление гарантированной страховой защиты не только на долгосрочную, но и на краткосрочную перспективу.

             Из изложенного выше материала  следует, что перспективы у страхового рынка России могут быть благоприятными только в том случае, если государство на деле продемонстрирует свою поддержку в развитии страхования. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Заключение 

     Изученные в процессе подготовки данной работы материалы позволяют сделать вывод, что на сегодняшний день назрела необходимость планомерного развития страхового рынка и превращения его в цивилизованный. Для этого, на мой взгляд, в первую очередь его необходимо регламентировать. С этой целью государство должно оперативно решить вопросы с законодательной базой, налогообложением, обеспечением защиты интересов страхователя, и, самое главное, обеспечить выгодность страхования для граждан.

     Очень важным, по моему мнению, является вдумчивый  подход к финансовым возможностям деятельности страховых компаний, особенно в вопросах сохранения их платёжеспособности. Принятые изменения порядка формирования страховых резервов, к сожалению, не позволяет их накапливать, что существенно подрывает платежеспособность страховых организаций. По этому практически единственной возможностью сохранения платежеспособности страховых организаций является наращивание собственных средств, что не всегда соответствует интересам учредителей, так как зачастую возможно только в ущерб последним.

     Как следует из последних публикаций в средствах массовой информации, страховой рынок России в ближайшем  будущем ожидают серьезные перемены. С 1 августа этого года Минфин планирует  начать массовый отзыв лицензий у  страховщиков. Причина – невыполнение требований законодательства об увеличении уставных капиталов. По информации Минфина в общей сложности лицензии будут отозваны у одной тысячи из 1700 работающих страховых организаций. Очевидно, что данное сокращение произойдет за счет небольших региональных страховых компаний. Их место займут более крупные, как правило, московские страховые компании, что неизбежно приведет к оттоку капиталов из регионов, потерям инвестиционных средств и определенным проявлениям монополизма.

     Многообразные проблемы на пути развития страхования в России могут быть успешно разрешены при наличии соответствующего уровня экономического мышления и наличия высококвалифицированных кадров.

     Представленная  работа не претендует на истину в последней  инстанции, так как она выражает лишь мое личное восприятие рассматриваемой проблемы. 
 
 
 
 
 

Список  использованной литературы: 

1. Шахов В.В. Введение в страхование: Учебное  пособие. – 2-е издание, переработанное и дополненное – М.: Финансы  и статистика, 1999.

 

2. Фогельсон Ю. Введение в страховое право. – М.: Издательство БЕК, 1999.

 
 

3. Страховой портфель (Книга предпринимателя. Книга  страховщика. Книга страхового менеджера.) / ответственный редактор Рубин Ю.Б., Солдаткин В.И. – М.: «СОМИНТЭК», 1994.

 

4. Шаахов  В.В. Страхование: Учебник для вузов. – М.: Страховой полис, ЮНИТИ, 1997.

 

5. Страховое дело. /Под редакцией профессора Рейтмана Л.И. – М.: Бнковский и  биржевой научно-консультационный центр, 1992.

 

6. Воблый  К.Г. Страховое дело: Основы экономии страхования. – М.: «АНКИЛ», 1993.

 

7. Таллызина Т.А. Основные аспекты имущественного страхования. М.: «Финансы» №3 1997.

 

8. Вержбитская В.П. Некоторые теоретические аспекты  перестрахования. М.: «Финансы» №2 1998.

 

9. Николенко Н.П. Состояние и перспективы развития добровольного страхования в  России. М.: «Финансы» №2 1999.

 

10. Левант  Н.А. Будет ли страхование жизни  в России. М.: «Финансы» №12 1998.

 

11. Шаахов  В.В. Некоторые итоги и перспективы  развития страхового рынка России. М.: «Финансы» №3 1997.

 

12. Гуляева Г.А. Предоставление страховых услуг  в рамках Вто: Последствия для страховых рынков СНГ. М.: «Финансы» №7 1998.