Контрольная работа по "Страхованию"

4. Наконец, мы  приходим к одному из важнейших  этапов деятельности страхового  посредника – заключению договора  страхования.

Заключению  договора страхования предшествует два элемента деятельности:

1. расчет страховых тарифов;
2. выбор оптимального страхового продукта;

Отметим, что  расчет страховых тарифов регламентируется приложениями к агентским договорам  и является достаточно сложной процедурой, так как страховой посредник работает с большим количеством страховщиков и, следовательно, использует в своей деятельности значительное количество страховых продуктов.

Роль страхового посредника заключается в помощи в выборе из множества страховых  продуктов различных страховщиков того, который в лучшей степени отвечает потребностям страхователя. По разным страховым продуктам сильно отличается страховой тариф. Различные страховые продукты страховых компаний обеспечивают неоднородное страховое покрытие, предусматривают страхование от разного перечня рисков, которые могут быть как необходимы страхователю, так и быть лишними, лишь удорожающими стоимость страховки, но не обладающие потребительской ценностью.

5. Процесс заключения  договора страхования, как правило,  сопровождается оплатой страхователем страхового взноса.

6. В договоре  с принципалом указываются сроки,  в течение которых страховой  посредник обязан перечислять  собранную страховую премию. По  каждому принятому страховому  платежу посредник начисляет  или удерживает комиссионное вознаграждение в соответствии с условиями агентского договора, получает разницу между поступившей суммой премии и удержанным вознаграждением и перечисляет собранную страховую премию принципалу. В случае если посредник имеет большую сбытовую сеть и значительные объем операций по заключению договоров страхования процесс взаиморасчетов становится невозможен или чрезмерно трудозатратен без специальных инструментальных средств.

Ниже представлена поэтапная схема общей вербальной модели деятельности страхового посредника.

Схема 2. Этапы деятельности страхового посредника.

Для того чтобы  деятельность страхового посредника была эффективной, должны быть максимально исключены ошибки, так как некачественная работа неприемлема ни для клиентов, ни для страховщиков. Вся деятельность страхового посредника регламентирована агентскими договорами с принципалами, любое отступление от правил, содержащихся в них, приводят к существенным ошибкам в деятельности посредников. Поэтому целесообразно выделить общее требование к моделям бизнес-процессов страхового посредника: они должны быть построены таким образом, чтобы в моделях были четко обозначены элементы регламентации тех или иных действий, а также элементы контроля за бизнес процессами.

В настоящее  время широкое распространение  получили такие платформы, как САП, Аксапта, Галактика, 1С и другие . Большинство современных компаний, в том числе и те, у которых  встречаются операции по страхованию, пользуются подобными системами, поэтому было бы целесообразным разрабатывать не самостоятельную, обособленную информационную систему для страховых посредников, а встраивать дополнительные модули в существующие системы. Платформы, перечисленные выше, предлагают разработчику объектно-ориентированную среду разработки.

         На современном этапе развития  отечественного страхового рынка  довольно распространенной является  практика, когда страховые компании  пытаются присвоить результаты  деятельности страховых посредников, существующие в форме созданной (создаваемой) ими клиентской базы. При этом страховщик использует готовые результаты проделанной страховым посредником работы, заключающиеся в выявлении наиболее актуальных страховых потребностей страхователя и их формализации в основных условиях программы страхования.

          Отличительной особенностью современной  практики взаимоотношений государства  и страховых посредников является  фактически полное отсутствие  внимания государства к вопросам  стимулирования страховых агентов и брокеров. Особенно ясно это проявляется в неэффективности налогообложения страховой посреднической деятельности.       Существующий режим налогообложения операций страховых посредников является одной из главных причин, вызывающих дефицит финансовых ресурсов у страховых посредников и обусловливающих недостаточную устойчивость страховой посреднической деятельности.

          Согласно  действующему налоговому законодательству, страховые премии освобождены  от обложения НДС в соответствии с подпунктом 7 пункта 3 статьи 149 Налогового кодекса РФ. В то же время вознаграждение, получаемое страховыми посредниками, является объектом налога на добавленную стоимость. Это противоречит теории страхования и зарубежному опыту налогообложения операций на страховом рынке и лишает отечественных страховых посредников 18 % их доходов.

         Кроме того, существующий порядок исчисления  и уплаты страховыми посредниками  налога на прибыль (метод начисления), который реализуется «независимо  от фактического поступления денежных средств» (статья 271 Налогового Кодекса РФ), также серьезно ухудшает финансовое положение и, особенно, финансовую устойчивость тех из них, которые не работают по «упрощенной» схеме налогообложения. Таким образом, порядок налогообложения негативным образом влияет на наиболее перспективных с точки зрения развития бизнеса страховых посредников.

            Существующий порядок уплаты  налога на прибыль оказывает  серьезное сдерживающее влияние  на бизнес страховых посредников,  подрывая возможности его планомерного развития и заинтересованность страховых посредников в увеличении его объемов.

Совершенствование механизма регулирования  и пути стимулирования деятельности страховых посредников

           Правовое регулирование и договорное  обеспечение посреднической деятельности должны соответствовать потребностям решения страховыми посредниками актуальных задач развития реального страхования в нашей стране и тем бизнес процессам, с помощью которых эти решения могут быть достигнуты. Анализ современных рыночных отношений показал, что рынку необходимы и страховые посредники, которые являются представителями только страховщиков, и независимые страховые посредники, которые обладают возможностью представлять в страховых сделках и страхователей, и страховщиков.

           В связи с этим наиболее  целесообразной представляется  адаптация к российским условиям  положительного зарубежного опыта  регулирования посреднической деятельности, и, прежде всего, опыта ЕС. Именно современный зарубежный опыт может стать реальной основой для создания эффективного механизма правового регулирования деятельности страховых посредников, отвечающего цели и задачам развития отечественного страхования.

           В настоящее время, с точки зрения содержания стоящих перед отечественным страхованием задач, российский страховой рынок представляет собой более сложное явление, чем рынки развитых европейских стран. В российских условиях наиболее целесообразной представляется политика поэтапного введения норм регулирования, в принципе соответствующих требованиям Директивы ЕС по страховым посредникам. Порядок допуска страховых посредников для работы на рынке должен совершенствоваться на основе специальной программы формирования и развития современных форм посреднической деятельности, которая должна быть частью новой концепции развития отечественного страхования.

           В целях защиты интересов страховых  посредников следует признать  положение о праве собственности  страховых посредников на создаваемую ими клиентскую базу существенным условием договора, заключаемого страховщиками со страховыми посредниками, и внести соответствующие изменения в законодательство.

2. Основные виды личного страхования и формы его проведения.

Личное страхование  выделяется как отдельная крупная отрасль страховой деятельности, которая обеспечивает страховую защиту граждан или укрепление достигнутого ими семейного благосостояния.

Личное страхование - это форма защиты от рисков, которые угрожают жизни человека, его трудоспособности, здоровью.

Жизнь или смерть как  форма существования не может  быть объективно оценена. Застрахованный может лишь попытаться предотвратить  те материальные трудности, с которыми он или его наследники могут столкнуться  в случае инвалидности или смерти.

В личном страховании  не может быть объективно выраженного  интереса, хотя всегда должна существовать какая-то связь между потерями, которые  может понести застрахованный , и страховой суммой.

В отличие от имущественного страхования при личном страховании застрахованным лицом может быть только человек, тогда как при имущественном могут быть застрахованы, в том числе, и интересы организаций. Страхователем, конечно, может выступать и организация, но застрахованный интерес при личном страховании - это всегда интерес, связанный с личностью, т.е. с человеком, а не с имуществом. Кроме того, для личного страхования в отличие от имущественного никаких выделенных видов страхования в Гражданском кодексе РФ нет. Может быть застрахован практически любой интерес, связанный с личностью человека и никаких специальных правил для отдельных видов таких интересов не установлено.

Гражданский кодекс РФ устанавливает  страхование жизни, здоровья и т.д., которые ограничены случаем причинения застрахованному лицу материальных убытков. Формально ст. 934 ГК вообще не требует, чтобы застрахованному лицу причинялся вред, но допускает осуществление личного страхования на случай наступления любого события в жизни застрахованного. Однако страхование - это форма защиты от вреда. Поэтому и при личном страховании необходимо, чтобы застрахованному лицу был причинен вред в отношении одного из нематериальных благ, но не требуется, чтобы этот вред имел денежную оценку. Иными словами, не требуется, чтобы страхование всегда носило характер возмещения вреда. Поэтому при страховом случае с имуществом выплата называется возмещением, а при страховом случае с личност К личному страхованию относят все виды страхования, связанные с вероятностными событиями в жизни отдельного человека. Согласно классификации страхования, принятой в Российской Федерации, к отрасли личного страхования относят виды страхования, в которых объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного.

Классификация личного  страхования производится по разным критериям.

По объему риска:

• страхование на случай дожития или смерти;
• страхование на случай инвалидности или недееспособности;
• страхование медицинских расходов.

 По виду личного страхования:

• страхование жизни;
• страхование от несчастных случаев.

По количеству лиц, указанных  в договоре:

• индивидуальное страхование (страхователем выступает одно отдельно взятое физическое лицо);
• коллективное страхование (страхователями или застрахованными выступает группа физических лиц).

По длительности страхового обеспечения:

• краткосрочное (менее одного года) ;
• среднесрочное (1- 5 лет);
•   долгосрочное (6- 15 лет).

По форме выплаты  страхового обеспечения :

• с единовременной выплатой страховой суммы;
• с выплатой страховой суммы в форме ренты.

По форме уплаты страховых  премий:

• страхование с уплатой единовременных премий;
• страхование с ежегодной уплатой премий;
• страхование с ежемесячной уплатой премий.

Страхование жизни

Страхование жизни - подотрасль личного страхования, в которой объектом страховых отношений могут быть имущественные интересы граждан, не противоречащие законодательству России, связанные с жизнью застрахованного, что осуществляется на основании добровольно заключенного договора между страховщиком и страхователем.

Страхование жизни, как  любой вид страхования, оформляется  договором, по которому одна из сторон, страховщик, берет на себя обязательство  посредством получения им страховых  премий, уплачиваемых страхователем, выплатить  обусловленную страховую сумму, если в течение срока действия страхования произойдет предусмотренный страховой случай в жизни застрахованного. Страховым случаем считается смерть или продолжающаяся жизнь (дожитие) застрахованного.

В страховании жизни  объектом выступают имущественные интересы, связанные с жизнью застрахованного лица. Договор с клиентом заключается на срок от 3 лет, причем наибольшей популярностью пользуются программы добровольного долгосрочного страхования жизни. В отличие от банка, который предлагает размещение средств на депозитном счете, в компании по страхованию жизни деньги не просто сохраняются и увеличиваются. Специфика деятельности такова, что клиент автоматически обеспечивается страховой защитой, чего не предоставляет ни один финансовый институт. Страховая выплата производится в случае дожития застрахованного лица до окончания срока действия договора или при наступлении страхового случая. Кроме того, в отличие от банка, это не разовое вложение крупной суммы, а периодическое откладывание определенной части дохода. Таким образом, страхование жизни - это финансовое планирование доходов и затрат с учетом длительности жизни.