Место и роль перестрахования на российском рынке

СОДЕРЖАНИЕ 

Введение...................................................................................................................3

1. Перестрахование: его сущность, функции и роль............................................5

2. Порядок финансовых расчетов..........................................................................8

3. Формы и методы перестрахования…………………………………………..11

4. Место  и роль перестрахования на  российском рынке……………………...16

Заключение.............................................................................................................18

Литература…………………………………………………………………...…..20

 
  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ 

       Задача  обеспечения  финансовой  устойчивости требует от страхов-щика соблюдения целого ряда условий: наличия свободного от обязательств собственного капитала, необходимая величина которого повышается с ростом объема страховых операций; не заключения договоров на страховые перестрахование суммы, превышающие возможности страховщика гаранти-ровать выполнение своих обязательств даже в случаях, когда величина убытка будет максимальной; формирования сбалансированного по объектам, размерам страховых сумм, страховым рискам и регионам страхового портфеля; недопущения превышения страховых выплат над страховыми премиями.

       Однако  каждой отдельно взятой страховой организации  очень редко удается в одиночку решить все эти проблемы. Недостаточная  величина собственного капитала может  не позволить увеличивать объемы страховых операций, а также не дать возможность удовлетворять  потребности страхователей, желающих иметь страховое обеспечение  на крупные суммы.                                                                                         

       Узкий круг потенциальных клиентов, специализация  на небольшом числе видов страхования  или ограничение масштабов деятельности сравнительно небольшим регионом могут  не позволить страховщику сформировать сбалансированный страховой портфель, позволяющий обеспечить перераспределение  средств между группами страхователей  или в территориальном разрезе, если это окажется необходимым.

       Увеличение  числа страховых случаев либо размеров ущерба от них по сравнению  с ожидаемыми величинами, например, в связи с какими-либо катастрофами может привести к тому, что размеры  страховых выплат существенно превысят суммы полученной страховой премии, вероятность чего особенно высока для  тех страховщиков, которые имеют  в своем портфеле небольшое число  договоров страхования. В связи  с этим для большинства страховых  организаций необходимым условием обеспечения их нормальной деятельности и достижения финансовой устойчивости является передача определенной части страховых обязательств другим страховщикам.

       В практике страхования известно два  метода перераспределения обязательств перед страхователями – соцстрахование и перестрахование.  

       Однако  второй метод получил более широкое  распространение. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

РАЗДЕЛ 1 ПЕРЕСТРАХОВАНИЕ: ЕГО СУЩНОСТЬ, ФУНКЦИИ И РОЛЬ 

       Перестрахование - это страхование одним страховщиком (перестрахо-вателем) на определенных условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем, выгодоприобретателем или другим лицом у другого страховщика (перестраховщика). 

       При использовании данного метода страховщик первоначально заключает договор  страхования со страхователем, по которому принимает на себя все обязательства  по страховым выплатам и получает от страхователя причитающуюся страховую  премию. Но часть этих обязательств может быть передана одному или нескольким перестраховщикам путем заключения договора перестрахования между  перестрахователем (который в таком договоре именуется также цедентом) и перестраховщиком. При этом перестрахователь уплачивает перестраховщику и часть полученной от страхователя страховой премии как плату за согласие перестраховщика принять на себя долю обязательств. При наступлении страхового случая страхователь или иной выгодоприобретатель предъявляет требования по страховым выплатам только к страховщику, который и осуществляет все расчеты по договору страхования. А страховщик в свою очередь требует от перестраховщиков, чтобы те перечислили ему причитающиеся с них суммы.

       При перестраховании страхователь имеет дело только с одной страхо-вой организацией, которая обязана выполнить все обязательства по договору страхования независимо от своих взаимоотношений с перестраховщиками. В свою очередь перестраховщики формально не имеют никаких обязательств перед страхователем, а отвечают только по претензиям цедента. Таким образом, сущность перестрахования состоит в перераспределении обязательств по возмещению ущерба, принятых на себя страховщиком по договорам страхования, между двумя или несколькими организациями с целью обеспечения финансовой устойчивости страховщика.

       Следует иметь в виду, что и перестраховщики  могут аналогичным образом перестраховывать принятые на себя обязательства. В этом случае заключенный договор будет  именоваться договором ретроцессии; лицо, передающее обязательства в дальнейшее перестрахование - ретроцедентом, а лицо, принимающее на себя такие обязательства - ретроцессионарием. Цель заключения договора ретроцессии - дальнейшее перераспределение рисков и сбалансирование уже обязательств перестраховщика с целью обеспечения его финансовой устойчивости.

       Функции перестрахования. Значение перестрахования в современном мировом страховом хозяйстве связано с выполнением им следующих основных функций:

       1.Предоставление дополнительной финансовой емкости (капитала)

для принятия прямым страховщиком рисков на страхование;

       2.вторичное перераспределение принятого на страхование риска (рисков);

       3.обеспечение сбалансированности результатов деятельности страхов-щика за каждый отчетный год;

       4. защита годового баланса страховщика;

       5.участие в налоговом планировании прямого страховщика;

       6.предоставление условий для накопления активов прямым страхов-щиком;

       7.влияние на улучшение показателей платежеспособности прямого страховщика;

       8.предоставление ликвидных активов для быстрого урегулирования убытков прямым страховщиком при наступлении страховых случаев с застрахованными рисками.

       По  своей сущности перестрахование является международным бизнесом, поскольку имеет целью вторичное, последующее распределение принятых на страхование рисков, что может быть обеспечено главным образом привлечением иностранного капитала. Современный мировой рынок перестрахования еще в большей мере, чем рынок прямого страхования, подвержен процессам глобализации и сращивания страхового, банковского и фондового капиталов. Эти процессы являются следствием необходимости увеличения капитализации перестраховщиков для предоставления необходи-мых финансовых емкостей для перестрахования природных катастроф, убыт-ки от наступления которых оцениваются в десятки миллиардов долларов.

       Роль  перестрахования на страховом рынке состоит:

       1.С помощью перестрахования страховщики могут сформировать у себя более сбалансированный страховой портфель. Формирование такого портфеля означает, что страховая организация имеет достаточно большое число договоров страхования однородных объектов, не сконцентрированных на небольшой территории, с идентичным кругом страховых рисков и с существенно не различающимися между собой страховыми суммами. Отсутствие сбалансированного портфеля серьезно нарушает оптимальные пропорции, создающие основу для финансовой устойчивости.

       2. С помощью перестрахования сокращается риск возникновения у страховщика убытков от проведения страховых операций из-за превышения размера страховых выплат над величиной полученной страховой премии.

       3.  Перестрахование способствует увеличению возможностей страховщика заключать договоры страхования на высокие страховые суммы.

       4.  Заключение договоров перестрахования позволяет страховщикам регулировать соотношение между размерами собственного капитала и объемом страховых операций  в целях обеспечения своей финансовой устойчивости.

       5.  Наличие возможности заключить договор перестрахования позволяет страховщикам более смело заниматься операциями по новым видам страхования.   
 
 

РАЗДЕЛ 2 ПОРЯДОК ФИНАНСОВЫХ РАСЧЕТОВ 

       Передавая договоры в перестрахование, цедент одновременно делится с перестраховщиком и соответствующей частью страховой  премии, размер которой должен быть установлен в договоре. Кроме того, в некоторых видах договоров перестрахования цедент имеет право на получение от перестрахов-щика комиссионного вознаграждения и тантьемы.

       Комиссионное  вознаграждение обычно выплачивается  по договорам пропорционального  перестрахования и представляет собой компенсацию страховщику части расходов, понесенных им в связи с поиском страховате-лей, заключением договоров страхования, осуществлением страховых выплат и т. д. Однако на практике величина комиссионного вознаграждения зависит от соотношения спроса и предложения на перестрахование, вида и условий договора страхования, формы и метода перестрахования, ожидаемых финансовых результатов по перестраховываемым договорам.

В перестраховании  выделяют три вида комиссионного  вознаграждения:

Оригинальная  комиссия -  выплачивается при заключении договора перестрахования перестраховщиком цеденту за счет уменьшения страховой премии, передаваемой перестраховщику. Она обычно составляет 10-30% от страховой премии, причитающейся перестраховщику.

Перестраховочная комиссия - выплачивается ретроцессионарием ретроце-денту при заключении договора ретроцессии и составляет, как правило,

10-15% от страховой премии, причитающейся ретроцессионарию. При этом при расчете размеров перестраховочной комиссии страховая премия не уменьшается на величину уплаченной ретроцедентом оригинальной комиссии цеденту.

       Брокерская  комиссия -  выплачивается перестраховщиком страховому брокеру в том случае, если он принимает участие в заключении договора перестрахования. Она составляет 1—10% от полученной перестраховщиком страховой премии.

       Кроме того, стороны могут договориться о выплате перестрахователю дополнительного  комиссионного вознаграждения при  понижении размера уровня выплат (соотношения между размерами  страховых выплат и заработанной страховой премии) по полученным в  перестрахование договорам. При  этом применяются различные схемы  расчета такого вознаграждения:

1. выплата фиксированного процента - дополнительного комиссионного вознаграждения от причитающейся перестраховщику страховой премии при достижении величины уровня выплат ниже установленного (например, если уровень выплат меньше 40%, выплачивается 2% дополнительных комиссион-ных);

2. ступенчатой шкалы - ставка комиссионного вознаграждения увеличивается с уменьшением величины уровня выплат.;

3.скользящей шкалы - устанавливается, что ставка дополнительного комиссионного вознаграждения составляет определенную часть разницы между зафиксированным и фактическим уровнем выплат, но не более оговоренной величины (например, половина разницы между 50% и фактической величиной уровня выплат, но не более 10%). 

         Тантьема представляет собой плату перестраховщика цеденту за прибыль, которую может иметь перестраховщик от операций по полученным в перестрахование договорам. Поскольку накладные расходы по операциям перестрахования значительно ниже расходов по страховым операциям, цедент имеет право на участие в прибыли перестраховщика. С другой стороны, выплачивая тантьему, перестраховщик поощряет цедента за то, что он передает ему в перестрахование прибыльные договоры, тщательно отбирает принимаемые на страхование риски, осмотрительно ведет дела по ним. Тантьема выплачивается ежегодно от суммы чистой прибыли перестраховщика по полученным от цедента договорам в фиксированном проценте или по специальной шкале, предусматривающей увеличение размера тантьемы с ростом прибыли. Размер тантьемы может колебаться в пределах от 10 до 30%.