Определение стратегии страховой компании на финансовом рынке региона

2. Административные расходы.  
3. Инвестиционные активы.

План устанавливает последовательность действий для достижения намеченных целей.  
В зависимости от длительности прогнозного периода различают стратегические и текущие планы. К стратегическим планам могут относиться пятилетние, двух— или трехлетние, а возможно, и годовые планы. Соответственно в группу текущих планов могут относиться годовые, полугодовые, квартальные планы, а также планы на месяц, декаду или неделю. Стратегический финансовый план определяет важнейшие показатели, пропорции и темпы формирования перспективного страхового портфеля. Текущие финансовые планы разрабатываются на основе перспективных путем их конкретизации и детализации.  
Оперативное финансовое планирование заключается в составлении и исполнении платежного календаря. Платежный календарь — это финансовый документ, в котором подробно отражается оперативный денежный оборот страховой компании.  
На основании платежного календаря контролируется расходование средств на неотложные нужды.  
Платежный календарь конкретизирует текущий финансовый план, уточняет его показатели, дает полное представление о состоянии платежей и расчетов в анализируемом периоде. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4. Мониторинг финансового состояния

Выше отмечалось, что на деятельность финансовых менеджеров по планированию оказывают влияние  две группы факторов: внешние и  внутренние. Естественно, эти две  группы факторов оказывают влияние  и на возможность и успешность реализации намеченных планов. Поэтому  сбор и анализ информации и о внешней  среде деятельности (задача мониторинга  внешних факторов) и о текущем  финансовом состоянии (задача мониторинга  внутренних факторов) являются предметом  повседневной деятельности финансового  менеджмента страховой компании.  
В качестве инструментов контроля над ходом развития бизнеса страховой компании финансовыми менеджерами используются планы.  
В основе контроля над внутренними факторами лежит решение задачи оценки текущего финансового состояния на определенный момент и сравнение значений параметров, характеризующих финансовую устойчивость страховой компании с их плановыми значениями.  
Финансовая устойчивость предприятия имеет место при сочетании благоприятных значений четырех характеристик финансово-хозяйственного положения предприятия.  
1. Платежеспособности — способности исправно расплачиваться по своим обязательствам.  
2. Ликвидности баланса — достаточной степени покрытия заемных пассивов предприятия активами, соответствующими по срокам оборачиваемости в деньги на расчетном счете срокам погашения обязательств.  
3. Кредитоспособности — способности возмещения кредитов с процентами и другими финансовыми издержками.  
4. Рентабельности — прибыльности, обеспечивающей необходимое развитие предприятия, хороший уровень дивидендов и поддержание курса акций.  
 
Источником информации о финансовом положении страховой компании является финансовая отчетность, составляемая и представляемая аппаратом финансового менеджмента в установленном порядке учредителям и контрольным органам. Финансовая отчетность включает в себя два основных документа: баланс предприятия и отчет о прибылях и убытках (в российской практике — “отчет о финансовых результатах”). Баланс содержит информацию об имущественном положении и обязательствах предприятия в данный момент времени; отчет о финансовых результатах — сведения о размерах и структуре доходов, расходов за определенный период и источниках образования прибыли (убытка).  
На основании данных финансовой отчетности можно выделить пять факторов, обеспечивающих финансовую устойчивость страховой компании:

- достаточный собственный  капитал;

- обязательства (включая  технические резервы);

- размещение активов;

- ограничение единичного  риска (перестрахование);

- тарифная политика.

 
Финансовую устойчивость страховой  компании следует трактовать как свойство страховой компании восстанавливать свою платежеспособность при ее случайном нарушении. В такой трактовке финансовая устойчивость есть в некотором смысле сохранение платежеспособности в целом за определенный период времени, при возможном нарушении свойства платежеспособности в отдельные моменты времени внутри этого периода. 

 

 

 

 

 

 

 

 

5. Оценка финансового состояния страховой компании

   Оценка финансового состояния страховой компании включает расчет показателей финансовой деятельности страховой компании за прошедшие периоды и прогноз на их основе тенденций развития ее финансов.                     

Исходными данными для  решения задачи являются данные годовой  бухгалтерской отчетности страховых  организаций, в которую включаются: Бухгалтерский баланс страховой  организации; Отчет о прибылях и  убытках страховой организации; Отчет о движении капитала страховой  организации; Отчет о движении денежных средств страховой организации.  
                    Принципиальным моментом оценок финансовой деятельности страховой компании за прошедший период и тенденций его развития является их экспертный характер, то есть задача может быть решена только экспертом, обладающим необходимыми знаниями, и качество ее решения определяется уровнем квалификации эксперта — специалиста в области финансового менеджмента.   
                   Сформулированные выше задачи являются базовыми для аналитической работы финансовых менеджеров страховой компании. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

Рассмотрев цели и сущность финансового  планирования, а также различные  практические аспекты планирования, можно сделать заключение, что  финансовое планирование является неотъемлемой частью успешной деятельности предприятия.

В рамках управления предприятием ежедневное управление денежными средствами через  планирование часто рассматривается  как рутинная и малозначительная деятельность. Но результаты этой деятельности затрагивают благополучие предприятия  в целом.

Первой задачей финансового  планирования является необходимость  планирования потребностей в финансировании.

Второй задачей является планирование и поддержание денежных потоков, обеспечивающих осуществление своевременных  текущих платежей кредиторам и поставщикам, другими словами, непрерывное поддержание  удовлетворительной текущей ликвидности  или платежеспособности, что является необходимым условием долгосрочного  успеха в бизнесе.

Потребность в решении этих сложных  проблем приводит к необходимости  изучения прошлых периодов, посредством  бухгалтерской отчетности.

Финансы занимают особое место в  экономических отношениях. Их специфика  проявляется в том, что они  всегда выступают в денежной форме, имеют распределительный характер и отражают формирование и использование  различных видов доходов и  накоплений субъектов хозяйственной  деятельности сферы материального  производства, государства и участников непроизводственной сферы.

Финансы предприятий, будучи частью общей  системы финансовых отношений, отражают процесс образования, распределения  и использования доходов на предприятиях различных отраслей народного хозяйства.

Неотъемлемой чертой цивилизованной жизни в современном мире стало  страхование. Услугами страховых компаний пользуются частные лица, государственные  и коммерческие структуры, бизнесмены, крупные корпорации. Именно поэтому  страхование является одним из самых  мощных финансовых институтов и играет важную роль в социально-экономической  жизни своих стран. В России, несмотря на все сложности становления  рыночных отношений, формируется круг крупных страховых компаний. До сих  пор продолжается тенденция по увеличению их удельного веса на российском страховом  рынке.

Российский страховой рынок  пока еще слабо развит по сравнению  с западным. Однако в последнее  время он развивается очень активно. Наиболее значимые факторы, которые  влияют на развитие страхового рынка  – законодательство и социально-экономическая  ситуация в стране.

Страховой рынок в России довольно концентрирован. Преобладают акционерные  страховые компании, Значительную долю составляют страховые компании в  виде обществ с ограниченной ответственностью (1/4), кооперативные страховые общества, существуют и частные страховые компании. Число государственных компаний в связи с переходом России к рыночной экономике резко сократилось.

Количественные и качественные параметры финансового состояния  страховой компании определяют ее место  на рынке и способность функционировать  в экономическом пространстве.

Анализируя деятельность конкретного  предприятия, можно сказать в  целом, что развитие рыночных отношений  в стране обусловило повышение роли финансов предприятия. Состояние финансовых ресурсов предприятия становится фактором, определяющим финансовые результаты его  деятельности.

Это обусловлено, во-первых, тем, что  методология управления проектами  позволяет реализовать подход к  проекту как к системе, предусматривающей  не только выработку решений по развитию потенциала системы, но и обеспечению их осуществления. Во-вторых, позволяет при разработке сложных систем различного назначения эффективно распоряжаться выделенными на реализацию проекта ресурсами, учитывая при этом такие факторы, как затраты, стоимость, прибыль, риск.

Планирование финансовых действий на разных уровнях системы управления фирмой связано с определением того, что, кто, когда, где и в каком  количестве потребуется для достижения сформулированной цели (или комплекса  целей).

Финансовое благополучие субъектов  хозяйствования зависит от использования  эффективных методов планирования финансов.

Современные масштабы разного рода изменений, имеющих место в макро- и микросреде, а также увеличение объемов информации о рынке настолько  объемны, что эффективное финансовое планирование является единственным способом формального прогнозирования будущих  проблем, перспектив и возможностей.

Финансовый менеджмент представляет собой процесс выработки цели управления финансами и осуществления  воздействия на них с помощью  методов и рычагов финансового  механизма.

Все это определяет высокую роль управления финансами в общем  процессе управления экономикой.

Руководитель финансовой службы предприятия  должен быть высокообразованным, мыслящим специалистом с широким кругозором, знающим и умеющим применять  в своей работе результаты развития таких наук, как финансы, статистика, бухгалтерский учет, финансовый и  управленческий анализ, налогообложение  и другие.

 

 

 

 

 

Список литературы:

1.Диденко В.Ю. – «Финансовая стратегия – основа финансового планирования в страховой организации»// Финансы и кредит. 2008, №15

2. Зубец А. – «Внутрифирменное планирование»// Риск. 2002, №1

3. Никулина Н.Н., Березина С.В. – «Финансовый менеджмент страховой организации: учебное пособие» М: ЮНИТИ – ДАНА, 2008

4. Окорокова О.А. – «Финансовая стратегия страховой компании»// Вестник Адыгейского государственного университета. Серия 5: Экономика, 2001, №3

5. Тронин Ю.Н., Юлдашев Р.Т. – «Системный анализ базовых понятий предметной области «российский страховой менеджмент»» - «Страховое дело», 1999, №12

6. Федорова и др. – «Основы страховой деятельности», учебник, Москва, Издательство БЕК, 1999