Организационно-правовые формы страховых компаний

     Хозяйственное общество признается зависимым, если другое (преобладающее, участвующее) общество имеет в нем более 20 % уставного  капитала. О возникновении отношений  зависимости преобладающее общество обязано немедленно опубликовать сообщение  в порядке, предусмотренном законом.

     Акционерное общество, владеющее пакетами акций  дочерних и зависимых хозяйственных  обществ, называется холдинговой компанией. Концентрируя в своих руках контрольные  пакеты акций других обществ, холдинг  управляет их деятельностью в  своих интересах. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     2 Общества взаимного страхования

     Согласно  закону «Об организации страхового дела в Российской Федерации» юридические  и физические лица для страховой  защиты своих интересов могут  создавать общества взаимного страхования (ОВС) в порядке и на условиях, определяемых Положением или законом  об обществах взаимного страхования.

     Ряд основополагающих положений по взаимному  страхованию содержится в Гражданском  кодексе. В соответствии с нормами  ГК РФ общества взаимного страхования  могут страховать свое имущество  и иные имущественные интересы своих  членов. Допускается существование  ОВС в двух организационно-правовых формах: некоммерческой и коммерческой организации.

     Некоммерческие  ОВС могут осуществлять страхование  имущества и иных имущественных  интересов своих членов без оформления договора страхования, непосредственно  на основании членства и Правил страхования. Учредительными документами общества может быть предусмотрено и заключение договоров страхования.

     Коммерческие  ОВС могут страховать интересы лиц, не являющиеся членами общества. Такое  ОВС должно получить лицензию на осуществление  страховой деятельности соответствующего вида. Страхование интересов лиц, не являющимися членами ОВС, должно осуществляться только на основе договора страхования.

     По  своей сути общества взаимного страхования  – это форма организации страхового фонда путем объединения средств  на основе паевого участия его  членов. ОВС находится в коллективной собственности (в совладении) его членов, одновременно уплачивающих страховые взносы и совместно обеспечивающих страхование друг друга, т.е. участник общества одновременно выступает в качестве страховщика и страхователя. Страхование в ОВС производится по тарифам, которые наиболее приемлемы для всех членов общества. Излишки, накопленные за отчетный период деятельности общества, принадлежат его членам и используются на пополнение страховых взносов, а убытки возмещаются за счет увеличения страховых взносов.

     Целью ОВС является исключительно страхование  рисков самих членов общества и создание членами общества взаимной системы  страховой защиты имущественных  интересов друг друга. Член ОВС обладает только правами, закрепленными в уставе и договоре страхования, главное из которых – требовать предоставления страховой услуги, оказываемой обществом.

     Члены ОВС сами управляют его деятельностью. Высшим органом управления общества, который принимает все основные решения, касающиеся его деятельности, является общее собрание членов ОВС  или их представителей. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     3 Государственные и муниципальные страховые компании

     3.1 Государственные и муниципальные унитарные предприятия

     Унитарной является коммерческая организации, не наделенная правом собственности на закрепленное за ней собственником  имущество. Имущество такого предприятия  является неделимым и не может быть распределено по вкладам (долям, паям), в том числе между работниками предприятия. В форме унитарных создаются только государственные и муниципальные предприятия. Руководитель такого предприятия назначается собственником.

     Имущество находится в государственной  или муниципальной собственности  и принадлежит предприятию на праве хозяйственного ведения или  оперативного управления. Право хозяйственного ведения предоставляет организации  широкие права в отношении  имущества и значительную хозяйственную  самостоятельность. В частности, такое  предприятие может учредить в  качестве юридического лица другое унитарное  предприятие путем передачи ему  части своего имущества в хозяйственное  ведение (дочернее предприятие), но правовое положение последнего существенно  отличается от дочернего хозяйственного общества. Право оперативного управления имуществом жестко ограничено. Организация, наделенная правом оперативного управления, финансируется по утвержденной смете  расходов, работает по плану. В случае недостаточности денежных средств для выполнения обязательств такой организации государство несет субсидиарную ответственность по ее обязательствам.

     Правительственные страховые организации – некоммерческие компании, деятельность которых основана на субсидировании. Они специализируются на страховании от безработицы, страховании  компенсации рабочим и служащим, а также профессиональные нетрудоспособности. Чаще всего освобождены от уплаты налогов.

     Государственные страховые организации – публично-правовая форма организации страхового фонда, основанного государством. Организация  государственных страховых компаний осуществляется путем их учреждения со стороны государства или национализации акционерных страховых компаний и обращения их имущества в государственную собственность. Создание государственных страховых компаний является формой вмешательства государства в деятельность страхового рынка и носит вынужденный характер.

     Государственные страховые компании, капитал которых полностью принадлежит государству, действуют во многих странах. В развивающихся странах государственные страховые и перестраховые компании создаются обычно с целью предотвращения утечки валюты по каналам страхования и особенно перестрахования. В развитых странах государственные компании или компании со смешанным капиталом при участии государства создаются для страхования особо опасных или специфических рисков, таких как военные, атомные, кредитные и т.п.

     3.2 Некоммерческие организации

     Некоммерческие  организации – это организации, не имеющие целью извлечение прибыли  и не распределяющие полученную прибыль  между своими участниками. В страховании  в форме некоммерческих организаций  могут создаваться общества взаимного  страхования, страховые фонды, а  также государственные и муниципальные  страховые компании.

     Фонд  – не имеющая членства некоммерческая организация, учрежденная гражданами и (или) юридическими лицами на основе добровольных имущественных взносов. Целью создания страховых фондов является страхование определенных рисков. При их создании может использоваться как государственное (муниципальное) так и частное имущество. Учредители не отвечают по его обязательствам, так же как и фонд не отвечает по обязательствам своих учредителей. Фонд имеет право заниматься предпринимательской  деятельностью, необходимой для  достижения тех целей, ради которых создан. Для осуществления предпринимательской деятельности фонды имеют право создавать хозяйственные общества или участвовать в них своим капиталом. Порядок управления фондом и правила его деятельности регламентируются уставом. Ежегодно фонд обязан публиковать отчеты об использовании своего имущества и об итогах финансово-хозяйственной деятельности. Наиболее распространенными являются фонды по страхованию банковских депозитов и инвестиционных рисков.

     В форме некоммерческих организаций  также могут создаваться объединения  юридических лиц (ассоциации и союзы). 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

     В страховании работают предприятия  всех форм собственности – государственной, частной, смешанной, причем доля негосударственных  форм собственности составляет более 80%.

     В настоящее время в Государственном реестре числится свыше 1000 страховых организаций. Их число стремительно сокращается с введением новых требований по размерам оплаченного в денежной форме уставного капитала. Процесс концентрации и централизации капитала в страховой отрасли ведет к постепенному вытеснению организационных форм, характерных для мелкого бизнеса, таких, как хозяйственные товарищества.

     Большинство страховых компаний в России работает в статусе закрытых (54 % общего  числа) и открытых (20%) акционерных  обществ. Это не случайно, так как  в страховании должны работать достаточно крупные компании, располагающие  значительным капиталом для создания финансовых гарантий своим клиентам. Поэтому, в частности, на европейском  страховом рынке, в отличие от России, вообще исключены организационно-правовые формы, предназначенные для мелкого  и среднего бизнеса. Здесь работают только акционерные общества. Большинство  крупных страховых компаний являются членами финансовых холдингов, что  еще более усиливает их финансовую мощь.

     Взаимное  страхование является наиболее дешевой и надежной системой страховой защиты, так как страхованием здесь управляют непосредственно сами страхователи в целях создания страховой защиты, удовлетворяющей именно их интересы, а цена страховой услуги (страховой тариф) состоит из прямых затрат на собственную страховую защиту, ведение дела, и не включает прибыль.

     Российское  законодательство предусматривает также возможность существования государственных и муниципальных унитарных страховых организаций, а также различных форм некоммерческих организаций. 

     Список  использованных источников 

     1 Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая. Москва, Инфра-М, 2002 г.

     2 Закон РФ  «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27.11.1994 г.  № 4015-1.

     3 Страхование. Теория и практика: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» / Н. Н. Никулина, С. В. Березина. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 511 с.

     4 Страхование: учебник / Под ред. Т.А. Федоровой. — 2_е изд., перераб. и доп. — М.: Экономистъ, 2004. — 875 с.

     5 Страхование: учебник / С. В.  Ермасов, Н. Б. Ермасова. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Высшее образование, 2008. – 613 с. – (Основы наук).

     6 URL: http://ru.wikipedia.org/  (дата обращения 08.03.2012.).