Основы перестрахования. Мировой рынок перестрахования

Введение 

     Перестрахование является необходимым условием обеспечения  финансовой устойчивости страховых  операций и нормальной деятельности любого страховщика, вне зависимости  от размеров его резервов, уставного  капитала и других активов.

     Мощное  развитие экономики, науки и техники  приводит к возрастанию и усложнению финансовых, технических, экологических  и прочих рисков. Определяя весь уклад современной экономической  жизни, они ведут в то же время  к ощущению неопределенности и неуверенности. Устранить, насколько возможно эти  тормозящие элементы, стимулируя постоянное обновление экономики и смелость риска для новых капиталовложений, - главная цель страхования и перестрахования. Перенимая ответственность за риск клиентов, страховая организация  должна направить свою деятельность на избежание и уменьшение его  в интересах клиентов.

     Закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации», ст. 13 дает следующее определение перестрахования:

     «Перестрахованием является страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором  условиях риска исполнения всех или  части своих обязательств перед  страхователем у другого страховщика (перестраховщика)».

     Основные  принципы перестрахования являются абсолютно такими же, как и для  страхования. Для перестрахования  также важно наличие страхового интереса, соблюдение принципа возмещения убытков и принципа наивысшей  добросовестности. Основой финансовой устойчивости страховщиков является наличие  у них оплаченного уставного  капитала и страховых резервов, а  также система перестрахования. Одна из систем, которой, будет рассматриваться  в этой работе.

1. Сущность  и теоретические  основы перестрахования

     Перестрахование является необходимым условием обеспечения  финансовой устойчивости страховых  операций и нормальной деятельности любого страхового общества. Известно, что страхование базируется на теории вероятностей и законе больших чисел. Согласно этому закону совокупное действие большого числа случайных факторов приводит при некоторых весьма общих  условиях к результату, почти не зависящему от случая. Случайность  проявляется как закономерность.

     В большинстве случаев страховые  общества не имеют возможности создать  идеально сбалансированный портфель рисков, поскольку количество объектов страхования  небольшое или в портфеле содержатся крупные и опасные риски, которые  вносят в состав портфеля элементы диспропорции.

     Кроме того, практика показывает, что любое  страховое общество даже при тщательном отборе рисков при приеме их на страхование  не может создать портфель полностью  изолированных друг от друга объектов страхования, так как условиями  страхования обычно покрываются  различные опасности, которым застрахованные объекты могут подвергаться одновременно при наступлении катастроф: наводнений, ураганов, землетрясений, опустошительных  пожаров и т.д. Однако в связи  с тем, что финансовые средства и  даже все активы любого страховщика  составляют лишь небольшую долю общей  суммы его ответственности перед  страхователями по всему портфелю застрахованных объектов, указанные катастрофы (страховые  случаи) могут не только значительно  подорвать финансовую базу страхового общества, но и привести его к  полному банкротству.

     Для выравнивания страховых сумм принятых на страхование рисков и тем самым  сбалансирования страхового портфеля, приведения потенциальной ответственности  по совокупной страховой сумме в  соответствие с финансовыми возможностями страховщика и, следовательно, для обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и их рентабельности, получения взаимного участия в рисках, принятых на страхование другими страховщиками, существует институт перестрахования.

     Перестрахованием  достигается не только защита страхового портфеля от влияния на него серии  крупных страховых случаев или  даже одного катастрофического случая, но и то, что оплата сумм страхового возмещения по таким случаям не ложится  тяжелым бременем на одно страховое  общество, а осуществляется коллективно  всеми участниками.

     В период научно-технического прогресса  происходит колоссальная концентрация материальных ценностей и, следовательно, рост страховых сумм по большому количеству объектов страхования: растет грузоподъемность морских судов и как результат  этого – стоимость самих судов  и перевозимых на них грузов, строятся заводы-гиганты, значительно увеличивается  стоимость дальнемагистральных  самолетов и т.п. Ни одна страховая  компания не может принять на страхование  подобные крупные риски, не имея твердого перестраховочного обеспечения  сверх сумм, которые она будет  держать на своей ответственности.

     Во  многих случаях страховые стоимости  подлежащих страхованию рисков настолько  велики (или опасны), что емкость  отдельных рынков оказывается недостаточной, чтобы обеспечить их страхование  в полных суммах. 

2. Виды  перестрахования

     В основе перестрахования лежит договор, согласно которому одна сторона (цедент) передает полностью или частично страховой риск (или группу рисков) другой стороне - перестраховщику, который  в свою очередь берет на себя обязательства возмещать цеденту соответствующую часть страхового покрытия.

     По  способу взаимообязательств цедента  и цессионария договоры перестрахования  бывают: факультативными; облигаторными; факультативно-облигаторными.

     Факультативное  перестрахование предусматривает  для перестраховщика и цедента  право выбора. Для первого - принимать  ли вообще предложение о перестраховании  оригинального договора, а для  второго - передавать ли, и если да, то кому, из перестраховщиков каждый конкретный риск в перестраховании, основываясь  в каждом конкретном случае на определенных условиях. Факультативное перестрахование  является тем видом перестрахования, которое дает возможность перестраховщику  еще до принятия обязательств по договору внимательно рассмотреть тот  или иной индивидуальный или конкретный риск, ответственность по которому он собирается взять на себя. Компания-цедент предполагающая передать часть своей  ответственности по индивидуальному  риску в факультатив перестраховщика, должна предоставить последнему информацию в таком объеме, как если бы она  передавала ответственность по риску  по прямому страхованию. Договор  облигаторного перестрахования  обязывает цедента передать перестраховщику  в пределах определенной доли все  риски одного и того же характера, взятые на страхование в той или  другой стране, например, риски пожара и косвенные риски. Передача таких  долей рисков перестраховщику осуществляется только тогда, когда страховая сумма  превышает определенное раньше собственное  участие страховщика. С одной  стороны такое подробное и  тщательное изучение партнера, а также  его предложений оправдано и  целесообразно, особенно если это одни из первых принятий от компании-цедента, с другой же требует значительных расходов для обоих участников перестраховочных отношений: поиск соответствующих документов, детальное представление характера риска, подробное изучение всех нюансов, проверка и обработка документов.

     Облигаторное  перестрахование дешевле факультативного. Оно предусматривает установление между цедентом и цессионарием отношений  полного взаимного доверия. Передача рисков происходит в рамках юридического документа - договора, который имеет  ряд положений, практически идентичных для всех стран мира.

     Перестрахователь  обязан принять все передаваемые ему в перестрахование риски, предусмотренные договором. Такие  принятия носят автоматический характер и не требуют подтверждения со стороны перестраховщика в каждом конкретном случае. Цедент самостоятельно осуществляет оценку риска, передаваемого  в соответствии с договором перестрахования. Если страховщик, передающий риск в  перестрахование действует халатно, без соблюдения интересов перестраховщика, последний в праве не подчиниться  решениям и действиям цедента.

     Факультативно-облигаторная форма договора дает цеденту свободу  принятия решений: в отношении каких  рисков и в каком размере следует  их передать цессионарию. В свою очередь  цессионарий обязан принять цедированные доли рисков на заранее оговоренных  условиях. Перестраховщику эта форма  договора может быть не выгодна и  небезопасна, поскольку перестрахователь, произведя анализ рисков в страховом  портфеле, может передать в перестрахование  самые опасные риски.

     Поэтому эта форма договора заключается  только с перестрахователями, которые  пользуются полным доверием перестраховщиков. 
 
 
 

3. Функции перестрахования

     Главная функция перестрахования - вторичное  перераспределение риска. Смысл  ее заключается в том, что страховщик может обеспечить страхователю только такую гарантию, которая отвечает его финансовым возможностям. Своими силами добиться значительных результатов  страховщику довольно тяжело. Качественнее и в полном объеме выполнять свои обязательства страховщик может  благодаря перестрахованию, т.е. через  распределение риска между ним  и другими страховщиками. При  этих условиях перестраховщик берет  на себя относительно значительную долю риска или гарантии. Часть же риска, которую цедент оставляет за собой, называется собственным содержанием. На практике чаще всего несколько  перестраховщиков принимают участие  в покрытии убытков (они вступают в сотрудничество на основании контрактного документа или договора).

     Как правило, на каждого перестраховщика  приходится разная доля покрытия. Благодаря  этому страховщик, который передает риски в перестрахование, увеличивает  свои возможности относительно принятия рисков в десятки раз.

     Вспомогательные функции:

     Перестрахование дает возможность брать на страхование  очень дорогие и уникальные риски.

     Оно оказывает содействие внедрению  и распространению новых видов  страхования.

     Перестрахование в перспективе создает условия  для формирования однородного сбалансированного  портфеля, который необходим страховщику  для надежного контроля своей  средне- и долгосрочной политики. Например, страховая компания имеет портфель страхования от пожара, который характеризуется  определенной стабильностью. В определенные промежутки времени убыточность  компании может довольно резко колебаться в промежутке З-5 лет. Причины этих колебаний могут быть различны: случайность, экономико-политические ситуации, качество принятых на страхование рисков. Для руководства такая ситуация довольно чувствительна, ему необходимо распределить эти колебания на определенный период, скажем на 5 лет. Решение такой проблемы достигается через перестрахование.

     Если  перераспределение риска осуществляется между компаниями из разных стран, то перестрахование набирает формы  внешней торговли, где объектом купли-продажи  являются страховые гарантии. Это "невидимый" экспорт-импорт.

     Различают активное и пассивное перестрахование.

     Активное  перестрахование состоит в принятии иностранных рисков для покрытия или продажи страховых гарантий.

     Пассивное перестрахование - это передача рисков иностранным страховщикам (покупка  страховых гарантий). Главная его  цель - передача относительно мелких рисков большому количеству перестраховщиков в разных странах. Благодаря этому  достигается стабильность страхового портфеля и устанавливаются широкие  контакты на рынке перестрахования.

     На  практике часто активное и пассивное  перестрахование проводятся одним  и тем же страховым обществом  одновременно. В результате страховое  общество может выступать одновременно в трех функциях: прямого страховщика, перестраховщика и цедента.

     Многочисленные  взаимосвязи, которые проявляются  на международном перестраховочном рынке осуществляются по принципу так  называемого «обмена интересами». Это означает, что активное и пассивное  перестрахование, осуществляемое перестраховщиком, должно быть уравновешено за данный промежуток времени. Иными словами, «интерес переданный в перестрахование», измеренный величиной  оплаченного перестраховочного  взноса, должен быть приблизительно равен «интересу, взамен полученному», или величине перестраховочного взноса, полученного за предоставленные перестраховочные гарантии.