Перестрахование как основа финансовой устойчивости страховых организаций

     По форме взаимно взятых обязательств договоры перестрахования подразделяются на:

• факультативные (необязательные);
• облигаторные (обязательные);
• факультативно-облигаторные, или договоры “открытого покрытия”.

     Наиболее ранней формой договоров были договоры факультативного перестрахования. Такой договор представляет собой индивидуальную сделку, касающуюся одного риска. Отличительной чертой его является то, что как перестрахователю, так и перестраховщику предоставлена возможность индивидуальной оценки риска: цеденту - в решении вопроса, сколько следует оставить в собственном риске (собственное удержание), а цессионарию - в решении вопросов принятия риска в том или ином объеме.  

     Отрицательной стороной факультативного перестрахования является то, что цедент должен передать часть риска до заключения договора со страхователем. В силу этого цессионарий располагает небольшим промежутком времени для подробного анализа получаемого риска.

     Договор облигаторного перестрахования обязывает цедента в передаче определенных долей во всех рисках, принятых на страхование, если их общая страховая сумма превышает определенное заранее собственное участие (гарантию) страховщика. С другой стороны, этот договор налагает обязательство на перестраховщика принять предложенные ему доли этих рисков. Такой вид договора наиболее выгоден для цедента, поскольку все заранее определенные риски автоматически получают страховое обеспечение у перестраховщика.

     Факультативно-облигаторная (переходная) форма договора дает цеденту свободу принятия решений: в отношении каких рисков и в каком размере следует их передать цессионарию. В свою очередь цессионарий обязан принять цедированные доли рисков на заранее оговоренных условиях. Перестраховщику эта форма договора может быть невыгодна и небезопасна, поскольку перестрахователь, произведя селекцию рисков в страховом портфеле, может передать в перестрахование самые небезопасные риски. При облигаторно - факультативном перестраховании предполагается обязательность для перестрахователя, а факультативность для перестраховщика. Разновидностью факультативно-облигаторного перестрахования является так называемый “открытый ковер”. В данном случае перестрахователь может передавать риски без каких-либо ограничений и без четко определенного собственного удержания, что невозможно по эксцедентному⁵договору.

В целом перестраховочные договора делятся на две основные группы:

- пропорциональное перестрахование;

- непропорциональное перестрахование.

4. Договора пропорционального перестрахования

Основными формами договоров  пропорционального страхования  являются:

• квотный (quota share treaties), или долевой. Квотный, или долевой, договор является наиболее простой формой пропорционального перестрахования. Согласно условиям этого договора перестрахователь передает в перестрахование в согласованной с перестраховщиком доле все без исключения принятые на страхование риски по определенному виду страхования или группе смежных страхований. В той же доле перестраховщику передается причитающаяся ему страховая премия, а он возмещает перестрахователю в той же доле все оплаченные им страховые убытки при наступлении страхового случая, т.е. при квотном договоре цессионарий полностью разделяет убытки цедента в определенной доле;
• эксцедентный (surplus treaties), или лимитный. Определяющим фактором по эксцедентному договору является так называемое “собственное удержание”, представляющее собой определенный уровень удержания страховой суммы, в пределах которой перестрахователь оставляет на своей ответственности только определенную часть (лимит) рисков, а остальное передает перестраховщику. Максимум собственного участия страховщика в покрытии возможного ущерба называют эксцедентом. Лимит собственной ответственности страховщик, как правило, устанавливает в определенной сумме в каждой группе рисков, но по одному виду страхования (например, суда, грузы, космические и др. объекты и т.п.). Так, если максимум собственного участия перестрахователя составляет 100 млн. руб., то все принятые на страхование риски в пределах этой суммы остаются на ответственности перестрахователя, а все сверх этой суммы передается перестраховщику. При заключении договора эксцедентного перестрахования исключаются все риски, страховая сумма которых меньше или равна установленному для данного портфеля количеству долей собственного участия страховщика (например, если максимум участия перестраховщика равен 9 долям участия страховщика, то договор перестрахования автоматически предусматривает покрытие 9 долей (линий), или 9 перестраховочных максимумов. И наоборот, риски, страховая сумма которых превышает собственную ответственность страховщика, считаются перестрахованными. Процент перестрахования - это отношение доли участия перестраховщика к страховой сумме данного риска. Он составляет основу для взаиморасчетов между перестрахователем и перестраховщиком, как по перестраховочным платежам, так и по страховой выплате. Договоры эксцедентного перестрахования применяются на практике значительно чаще, чем договоры квотного перестрахования, так как являются более выгодны для перестрахователя. Эти преимущества выражаются в том, что обеспечивают максимальное выравнивание страхового портфеля, оставляемого на собственном риске перестрахователя, что и требуется для достоверного определения коэффициента профессора Ф.В. Коньшина. Кроме того, по договору эксцедентного перестрахования меньшая сумма страховых платежей передается перестраховщику;
• квотно-эксцедентный, или смешанный. Квотно-эксцедентный договор перестрахования представляет собой сочетание двух перечисленных выше видов перестраховочных договоров.Портфель данного вида перестрахования перестраховывается квотно, а превышение сумм страхования рисков сверх установленной квоты (нормы) в свою очередь подлежит перестрахованию на принципах эксцендентного договора. Например, если страховщик решил 25% риска оставить на собственном удержании, а 75% перестраховать квотно, то при лимите по договору 300 тыс. руб., емкость квотного договора будет равна 225 тыс. руб. Следовательно, свыше 225 тыс. руб. будет действовать эксцедентный договор, лимит по которому поставлен в зависимость от емкости квотного договора.

     Кроме этих форм договоров, иногда используются модификации этих форм, которые применяются в зависимости от поставленных целей. К ним относятся:

• открытый ковер;
• почтовый ковер;
• первоочередные или приоритетные передачи и т.д.

     Ковер, почтовый ковер - реализуются факультативным методом. Между перестрахователем и перестраховщиком заключается договор, определяющий основные моменты передачи страховых рисков. Например, перестрахователь предлагает отдельные риски на перестрахование, а перестраховщик рассматривает каждую конкретную передачу риска, после чего принимает решение: принять риск. Отклонить его или изменить предложенные условия. Первоочередные передачи не являются особой формой договора, но предполагают, что перестраховывается часть риска до того, как будут производиться передачи по основным договорам. Такие передачи могут производиться в соответствии с законом или при участии в перестраховочном соглашении с другими компаниями (в т.ч. и принадлежащими к одной финансовой группе). Передача рисков производится факультативно, а соглашения между компаниями носят облигаторный характер.

5. Договора непропорционального перестрахования

     В отличие от пропорционального перестрахования, где главным является долевое распределение ответственности по рискам (доля страховой суммы, премии, убытка), непропорциональное перестрахование базируется на разделении ответственности Сторон по убытку. В нем отсутствует прямая зависимость структуры договора от страховых сумм.

     При непропорциональном перестраховании платой за предоставленное покрытие ущерба является определенная часть страхового взноса (премии), но эта часть определяется не в соответствии с долей участия перестраховщика в договоре, а с долей убытка. Назначение такого перестрахования - обеспечение гарантии платежеспособности страховщика по принятым рискам при крупном убытке. Этот вид перестрахования известен с конца XIX века, но в широких масштабах стал применяться после окончания второй мировой войны. Чаще всего применяется по договорам страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств за ущерб, причиненный третьим лицам в результате дорожно-транспортного происшествия. Непропорциональное страхование применяется так же во всех видах страхования, где нет предела ответственности страховщика (например, при личном страховании). Сущность его заключается в следующем: перестрахователь сам оплачивает все убытки до согласованного в договоре размера, а превышение над этим размером подлежит оплате перестраховщиком, для которого также устанавливается определенная ответственность. Ответственность по этому виду страхования может быть установлена либо в абсолютном, либо в относительном выражении. Лимиты ответственности перестрахователя называют по-разному: удержанием в убытке, приоритетом, франшизой и др. Договоры по нему могут проводиться как факультативно, так и облигаторно. Договор перестрахования превышения убыточности (договор “Stop loss”), как и договор эксцедента сумм, предполагает не гарантировать цеденту прибыль, а лишь защитить его от дополнительных или чрезвычайных потерь. Действующий ковер означает покрытие убытка по одному риску. При заключении такого договора перестрахования следует иметь в виду, что за период его действия может быть несколько убытков. Именно это и подчеркивается в названии договора.

Катастрофический ковер  предполагает защиту от кумуляции⁶ убытков, происшедших в результате одного страхового события (стихийное бедствие, авиакатастрофа и т.п.), т.е. когда суммарный убыток может быть чрезвычайно крупным.

     Новой формой непропорционального перестрахования является “Перестрахование наибольших требований”, когда перестраховщик соглашается немедленно платить за согласованное число убытков. Этот вид перестрахования целесообразно использовать для покрытия автотранспортного страхования в сочетании со страхованием ответственности перед третьими лицами.

     Основной задачей, которая требует тщательной проработки до заключения договора по этому виду страхования, является определение премии перестраховщику, поскольку она не распределяется пропорционально страховой сумме.

     В заключение следует отметить, что перестраховочные платежи (премии) определяются от нетто и брутто страховой ставки на основании актуарных расчетов. Специфической особенностью перестраховочной защиты имущественных интересов юридических и физических лиц является то, что она обусловлена видами страхований (огонь, кража, катастрофа, кредитные риски, смерть и др.), а не формами страхования.

6. Состояние рынка перестрахования в Российской Федерации

На рынке перестрахования  в 2008 -  2009гг. продолжались процессы, начавшиеся в 2006 г.: снижение объема перестраховочных премий при менее резком снижении выплат по договорам входящего перестрахования, и, как следствие, повышение коэффициента выплат по данному виду деятельности.

Объем перестраховочных премий российских перестраховщиков после  сокращения в 2007 г. на 21,5% сократился в 2008 г. еще на 15,7%, в 2009г. – на 22,9%. При этом выплаты по данной категории договоров после сокращения в 2007 г. на 4,5% в 2008 г. остались такими же,  а в 2009г. сократились на 15,9% что привело к росту коэффициента выплат по принятому перестрахованию с 26% в 2007г. до 31% в 2008г. и до 34% в 2009г.

Рис.1.Страховые премии, выплаты и коэффициент выплат по договорам, принятым в  перестрахование, 2004 – 2009 гг.

Указанные процессы повлияли и на динамику страховых премий по договорам, переданным в перестрахование, а также на размер доли участия перестраховщиков в страховых выплатах: сумма страховых  премий, переданных страховщиками в  перестрахование, снизилась в 2008 г. на 16% (в 2007 г. - на 22%), доля перестраховщиков в выплатах – на 16% (в 2007 г. был отмечен рост на 1%).

 

 

 

 

 

 

 

Рис.2.  Страховые премии, переданные в перестрахование, доля перестраховщиков в выплатах и коэффициент выплат по договорам, переданным в перестрахование, 2004 – 2008 гг.

Таким образом, даже в номинальном  выражении сумма страховых премий, переданных в перестрахование, в  2008 г. уменьшилась по сравнению с 2007 г., что наряду с ростом страховых премий по прямому страхованию привело к снижению доли страховых премий, переданных в перестрахование с 24% в 2007 г. до 18% от суммы страховых премий в 2008 году.

Наиболее заметно данное снижение в секторе страхования  ответственности: если в    2007 г. в перестрахование передавалось 46% страховых премий по этому виду страхования, то в 2008 г. данный показатель составил 37%. В страховании имущества доля страховых премий, передаваемых перестраховщикам, снизилась с 30% до 24%, в личном страховании – с 16% до 10%, в ОСАГО данный показатель остается стабильным – 2%. Сумма страховых премий по договорам, переданным российскими страховщиками перестраховщикам – нерезидентам Российской Федерации, за 2008 г. выросла на 4%, что соответствует тенденции последних 2 лет, направленной на повышение доли иностранных перестраховщиков в структуре страховых премий, переданных в перестрахование.

 

 

 

 

 

 

Рис.3.  Доля страховых премий, переданных в перестрахование, в общей сумме страховых премий, 2004-2008 гг.

Перечень стран, перестраховщикам которых передавались перестраховочные премии, в 2008 г. значительно не изменился: лидерами по-прежнему остаются Великобритания - 22% от премий, переданных в перестрахование (как и в 2007 г.), Германия - 18% (против 17% годом ранее), Киргизия - 15% (17% в 2007 г.), Уругвай -9% (10% в 2007 г.), Швейцария - 6% (5% в 2007 г.).

рис.4. Распределение по странам премий, переданных в перестрахование

 

 

 

 

 

 

Количество страховщиков-резидентов, принимающих риски в перестрахование, продолжает сокращаться: за 2008 г. их число сократилось на 23%,  за 2009г. – на 10%. Количество специализированных перестраховщиков, осуществляющих только перестрахование, также сокращается – 33 в 2007г., 30 – в 2008г. и 27 в 2009г. Концентрация на внутреннем рынке перестрахования в 2009г. существенно не изменилась: на 10 крупнейших перестраховщиков пришлось в 2008 г. 40% страховых премий, принятых в перестрахование, в 2009г. – 38%, на ТОП-20 – 57% и 56,5%, на ТОП-50 – 84% и 87% соответственно.

Рис.5. Количество страховщиков, принимающих риски в перестрахование, 2004 г. - 2009 г.

 

 

 

Перестраховщики, лидирующие по объему собранной перестраховочной премии, 2009г., тыс. руб.

пп.	Наименование	Страховые премии по договорам, принятым в перестрахование
1	ИНГОССТРАХ	3 875 254
2	КАПИТАЛ СТРАХОВАНИЕ	2 577 255
3	РОСНО	1 722 804
4	СОГАЗ	1 448 935
5	ИНДУСТРИАЛЬНОЕ ПЕРЕСТРАХОВОЧНОЕ ОБЩЕСТВО	1 348 455
6	ИТЕРМА	1 131 301
7	ТРАНССИБ РЕ	1 078 631
8	НЭСО	1 019 768
9	КАПИТАЛ ПЕРЕСТРАХОВАНИЕ	997 173
10	АЛЬЯНС	994 391