Перестрахование, сострахование, самострахование

Взаиморасчеты по заключенным договорам перестрахования, касающиеся платежей комиссионного вознаграждения, участия в прибылях и т.п., довольно сложны, и в связи с этим цедент должен заранее в точно оговоренные сроки подготовить документы к расчетам. Документы, служащие для текущего подтверждения перестраховочных рисков и являющиеся основой для расчетов по перестраховочной премии, называются "бордеро отправителя". Документы, содержащие реестр текущей регистрации стихийных бедствий, имевших место в период действия заключенных договоров перестрахования и соответствующих им долей участия перестраховщика в покрытии ущерба, называются "бордеро убытков".

Перестраховочный  бордеро служит источником статистического учета, с помощью которого имеется возможность всесторонней оценки результатов по заключенным договорам. Обработка данных источников статистического учета позволяет не только определить общие позитивные или негативные финансовые результаты сделок, но и установить причины, которые оказали влияние на полученные результаты. На практике часто бывает, что даже небольшие изменения в условиях договора или имеющейся системе перестрахования, отказ от принятия долей по некоторым группам риска или соответствующее повышение перестраховочных платежей могут существенным образом поправить финансовые результаты, полученные перестраховщиком. Недооценка аналитических методов статистического анализа динамики развития договоров перестрахования всегда отрицательно сказывается на интересах перестраховщика.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СОСТРАХОВАНИЕ

Под сострахованием понимается такой вид деятельности, когда один и тот же объект страхования  страхуется совместно несколькими  страховщиками. Данный способ обеспечения  страховой защиты применяется при  страховании крупных объектов, когда одна страховая компания не в состоянии принять на себя крупные риски.

При совместном страховании какого-либо объекта  страховые компании подписывают  один договор страхования, в котором  наряду с условиями страхования  содержатся условия, определяющие права и обязанности каждого страховщика по страхованию данного объекта. При состраховании страхователю может выдаваться совместный или раздельный страховой полис исходя из долей риска, принятых каждым страховщиком. Доли ответственности каждого страховщика определяются пропорционально полученной им премии. На практике принято, чтобы состраховщик, принимающий участие в меньшей доле, следовал за условиями страхования, одобренными страховщиком, имеющим наибольшую долю.

В состраховании  в последнее время получили распространение страховые пулы. По этому виду сострахования участники (члены) пула передают по соглашению между собой риски сверх сумм собственного удержания в общий фонд (общий котел). Таким образом, каждый участник пула как бы дважды отвечает за соответствующий риск: во-первых, как независимый страховщик и, во-вторых, как участник пула. Для управления пулом (рисками, находящимися в ответственности страхового пула) создается его участниками временное (на период действия договора) бюро, которое выступает в качестве представителя пула. Данное бюро не является, как правило, юридическим лицом.

Таким образом, сострахование является одной формой обеспечения устойчивой страховой  защиты, которая использует принцип  сотрудничества между страховщиками.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

САМОСТРАХОВАНИЕ

Альтернативой покупке страхового полиса на рынке  или как  дополнение к нему, когда  определенная часть риска не застрахована на рынке, некоторые государственные  органы и промышленные концерны формируют  фонды для возмещения убытков  по страхуемым рискам. Так как риск страхуется внутри организации, то рыночные операции купли - продажи не совершаются. Но такие меры воздействуют на движение страховых фондов на рынке, в общем, и на уровень взносов организации,  которая несет ответственность за возмещение ущерба по первому требованию (это называется излишком или франшизой, по отношению к очень большой сумме обычно используется термин "франшиза").

Организации приняли  решение самостраховаться, потому что  они понимают, что владеют большими финансовыми средствами и не хотят потерять их, а также потому, что размер взносов в резервный фонд ниже, чем уровень коммерческих взносов, так как они экономят на административных расходах и прибыли страховщика.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРЕИМУЩЕСТВА И НЕДОСТАТКИ САМОСТРАХОВАНИЯ

Преимущества  самострахования следующие:

а) размеры взносов  должны быть ниже, так  как отсутствуют  затраты на выплату комиссионных брокерам, на содержание администрации  страховщиков и не предусматривается  их валовая прибыль;

б) доход от инвестирования средств фонда принадлежит страхователям. Он может быть использован на увеличение фонда или уменьшение поступлений от взносов в будущем;

в) размер взносов  страхователей не увеличивается  благодаря отсутствию требований о  возмещении убытков других фирм;

г) существует прямой стимул уменьшать и контролировать риск убытков;

д) не возникает  споров со страховщиками по вопросу  требований о возмещении убытков;

е) поскольку  решение о самостраховании ограничивается крупными организациями, то у них  будет квалифицированный штат страховых работников, который будет распоряжаться этим фондом;

ж) прибыль от функционирования фонда увеличивается  в пользу страхователя.

 

Недостатки  самострахования следующие:

а) катастрофические убытки, какими бы отдаленными они  ни были, все же могут иметь место, что повлечет за собой ликвидацию страхового фонда и даже вынудит организацию прекратить свою деятельность;

б) хотя организация  в состоянии оплатить любой отдельный  ущерб, совокупный эффект нескольких ущербов, нанесенных в течение одного года может иметь такие же последствия как один катастрофический ущерб, особенно в первые годы после образования фонда;

в) капитал следует  вложить как можно быстрее, однако, и реализованные инвестиции могут  не обеспечить такую же высокую прибыль, как это было бы возможно при лучшем размещении инвестиций, имеющихся в распоряжении страховой компании;

г) возможно возникнет  необходимость увеличить штат страховых  работников за дополнительную плату;

д) утрачена возможность  привлекать технических специалистов для консультаций по вопросам избежания рисков. Эксперты страховщиков будут иметь большой опыт по сравнению со многими фирмами, и эти знания могут приносить пользу страхователям;

е) статистика обращений  за возмещением убытков этой организации  будет основываться на ограниченной базе данных, что затруднит прогнозирование будущих расходов по возмещению убытков;

ж) может иметь  место критика со стороны акционеров и других структурных подразделений:

*по поводу  перевода крупных сумм капитала  для создания фонда и по поводу размера дивидендов за год;

*по поводу  низкой прибыли от инвестирования  средств по сравнению с прибылью, которую можно получить при  вложении того же объема капитала  в производственную сферу организации;

з) в период финансовых затруднений может возникнуть соблазн взять займ из этого фонда, тем самым, подрывая уверенность, которую он обеспечивал.

*эти трудности  могут быть переложены на руководителей  фонда для возмещения ущербов,  которые находятся вне страхования,  что приведет к уменьшению  фонда, созданного для финансирования определенных целей и тем самым затруднит анализ движения страхового фонда;

и) основной принцип  страхования, то есть рассеивание риска  не будет реализован;

к) взносы, вносимые в фонд, не облагаются корпорационным налогом, в то время как премиальные выплаты облагаются.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СРАВНЕНИЕ ВИДОВ СТРАХОВАНИЯ

Страховщик, окончательно решив, что он готов понести убытки в случае крупного ущерба оказывается  перед выбором. Он может отказаться от страхования риска, согласиться  принять часть его (сострахование) или принять его с целью перестрахования. Важно знать, что страховщик сталкивается с той же проблемой, что и страхователь - разделить свой риск так, чтобы не пострадать от ущерба, который может быть катастрофическим. При  состраховании страховщики разделяют риски (таким же образом как это делают андеррайтеры ассоциации Ллойда). В таких "лидер" оформляет полис, рассматривает изменения в условиях страхования, возобновления его, а также занимается решением выдвигаемых требований возмещения ущерба. Сострахование отличается от перестрахования лишь тем, что страхователь вступает в отношения, с каждым страховщиком, чье имя отражено полисом документа. В перестраховании страховщик сам полностью несет ответственность перед страхователем, потому что он (страховщик) организовал перестраховку, и банкротство перестраховщика не может, поэтому затронуть интересы страхователя.

А как отличается самострахование от перестрахования  и сострахования, мы можем рассмотреть  на примере.

 

Пример

 

Владельцы государственного парка грузовых автомобилей, формирующие значительные финансовые ресурсы для содержания и ремонта транспортных средств в оперативно размещенных мастерских могут решить, что для них более рентабельно прибегнуть к  самострахованию риска нанесения ущерба транспортным средствам и разместить на страховом рынке только риски по отношению к третьей стороне, от огня и кражи.

Между самострахованием и отказом  от страхования имеются четкие различия. В случае отказа от страхования организация, независимо от присутствия или отсутствия риска, не принимает никаких мер, чтобы защитить себя от возможного ущерба. Может так  случиться, что  в очень большом концерне (например, национализированном предприятии или местном органе управления) возмещение многих ущербов может быть включено в общие эксплуатационные расходы.

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Журавлев Ю.М. «Словарь-справочник терминов по страхованию и перестрахованию» - М., 1995 г.
2. Журавлев Ю.М., Секерж И.Г. «Страхование и перестрахование: теория и практика» - М., 1996 г.
3. Крюков В.П. «Страховое право» - М., 1995 г.
4. Манэ С.А. «Основы страхового дела» перевод с немецкого – М., 1995 г.
5. Рейтман Л.И. «Страховое дело: учебник» - М., 1999 г.
6. ШаховВ.В. «Страхование: учебник» - М., «Страховой полис» Издательское объединение «ЮНИТИ», 1999 г.