Глава 3. Расчеты по страховому возмещению и страховым тарифам

Задача  № 1

 

Определить экономический  ущерб и страховое возмещение финансового риска на основе следующих  данных:

Балансовая  прибыль за последние три года – 580 т. р., 370 т. р., 550 т. р.

В результате недопоставки сырья и выхода из строя технологической линии фактический объем реализованной продукции -  1525,7 т. р.

При затратах на его производство – 1149,5 т.р.

Получена  прибыль от торгово-посреднических операций – 56,8 т. р.

В договоре страхования предусмотрена безусловная франшиза – 27 т. р.

Решение:

1. Находим общий показатель балансовой прибыли фирмы по данным за последние 3 года:

     580+370+550 : 3 =500 т.р.

2. Находим прибыль текущего года от основного производства:

     1525,7-1149,5=376,2 т.р.

3. Находим прибыль от основного производства и от посреднической деятельности:

     376,2+56,8=433 т.р.

4. Находим экономический ущерб в результате недопоставки сырья и выхода из строя технологической линии:

     500-433=67т.р.

5. Страховое возмещение финансового риска с учетом безусловной франшизы составляет:

     67-27=40т.р. 

Задача  № 2. 

Определить размер годичных брутто-ставки и страхового платежа по страхованию на случай смерти по следующим данным:

Возраст страхователя – 18 лет,

Срок страхования  – 5 лет,

Страховая сумма – 50,8 т.р.

Ставка дохода – 19 %

Расходы на ведение  дела – 1,84 руб. на 100 руб. страховой суммы

На проведение предупредительных мероприятий  – 6% брутто-ставки

Прибыль страховой  компании составляет – 16% брутто-ставки. 

Решение:

  По  данным таблицы смертности:

Х (лет)  х+1(число умирающих при переходе от возраста х к х+1)

 

   
 
 
 

При страховой  сумме 50,8 т.р. страховщику следует  выплатить на первом году страхования:

93*50,8=4724,4

106*50,8=5384,8

119*50,8=6045,2

131*50,8=6654,8

143*50,8=7264,4 

Определим современную стоимость предстоящих  в течение 5 лет выплат по случаям  смерти, применив соответствующие дисконтируемые множители: 

(4724,4*0,971) + (5384,8*0,943) + (6045,2*0,915) + (6654,8*0,888) + (7264,4*0,863) = 4587,04 + 5077,87 + 5531,36 + 5909,46 + 6269,18 = 27374,91 

Находим единовременную нетто-ставку по страхованию на случай смерти на страховую сумму 50,8 т.р. для  лица в возрасте 18 лет при сроке  страхования 5 лет:

        27374,91:592=46,24 

        Находим размер годичных брутто-ставки:

         Тбс = Тнс + Рв    .100

            100-Н 

 Н = Пм+Пп

 Н = 6 %+16 % = 22 %

 Тбс  = 46,24+1,84 .100

            100%-22%

  Тбс  = 61,64 руб. 

Вычислим  страховой платеж по страхованию  на случай смерти:

Годичная  брутто-ставка = 61,64 руб.

Ставка дохода – 19 %

Срок страхования  – 5 лет

61,64*1,19*1,19*1,19*1,19*1,19=147,09 – 61,64= 85,45 руб. 
 
 
 
 

     В случае установления в договоре страхования  имущества франшизы страховая премия П, уплачиваемая страхователем, уменьшается на величину произведения страхового тарифа на сумму франшизы и может быть рассчитана по формуле:

     П=Т_б(S - Ф),

     где Т_{б –} тарифная брутто-ставка;

     S – страховая сумма;

     Ф – сумма франшизы. 
 
 
 
 
 
 
 

Задача 1.

Используя данные, приведенные в таблице 1 решить следующую задачу: предприятие заключило договор страхования своего имущества (основных средств предприятия и оборотных средств), договор также покрывает убытки от вынужденного простоя предприятия, вызванного страховым случаем. При страховании убытков предприятия связанных с вынужденным простоем, период ответственности страховой организации составляет три дня. Страховая организация компенсирует убытки предприятия в виде не полученной чистой прибыли, причем в первый день простоя предприятия компенсируется 100% среднедневной чистой прибыли, во второй и третий дни вынужденного простоя соответственно 50% и 25%.

Договор страхования  предусматривает также выплату страхового возмещения при утрате имущества предприятия или его повреждения в результате стихийного бедствия, пожара и кражи (полный пакет рисков). При страховании по всему пакету рисков, предусмотренных в договоре, предоставляется скидка – 20% от суммы страхового платежа.

При страховании использована система «пропорционального страхового обеспечения». Применяется условная франшиза в размере 2% от страховой суммы по рискам «пожар» и «стихийное бедствие» и безусловная франшиза 2000 тыс. руб. по риску «кража».

Определить:

1. страховую стоимость имущества предприятия;

2. страховую  сумму при страховании имущества от стихийного бедствия, пожара и кражи;

3. страховую сумму при страховании риска вынужденного простоя предприятия;

4. страховой тариф, с учетом того, что страхование производится по полному пакету рисков;

5. сумму страхового платежа;

6. сумму страхового  возмещения при нанесении ущерба в результате страхового случая

Таблица 1

К. – кража, С.Б. – стихийное бедствие, П. – пожар. 

1. Страховая стоимость  имущества предприятия = стоимость  осн. средств – Износ + стоимость  об. средств = 14000 – 25% + 4500 = 15000 тыс. руб.
2. Страховая сумма при страховании имущества от стихийного бедствия, пожара и кражи (S) = страховая стоимость * (страховое обеспечение / 100) = 15000 * (65 / 100) = 15000 * 0,65 = 9750 тыс. руб.
3. Страховая сумма при страховании риска вынужденного простоя предприятия = чистая среднедневная прибыль(за первый день) + 0,5 чистой среднедневной прибыли(за второй день) + 0,25 чистой среднедневной прибыли(за третий день) = 11 + 11 * 0,5 + 11 * 0,25 = 19,25 тыс. руб.
4. Страховой тариф, с учетом того, что страхование производится по полному пакету рисков = Тариф по страхованию от стихийного бедствия + Тариф по страхованию от пожара + Тариф по страхованию от кражи = 0,3 + 0,9 + 1,5 = 2,7%
5. Сумма страхового платежа = (Σ_им^сп + Σ_вп^сп) * ((100 – 20) / 100) = (405 + 0,385) * ((100 – 20) / 100) = 324,0308 тыс. руб.

Σ_им^сп = 15000 * 2,7 / 100 = 405 тыс. руб.

Σ_вп^сп = 19,25 * 0,2 / 100 = 0,0385 тыс. руб. 

6. Сумма страхового возмещения при нанесении ущерба в результате страхового случая = убыток * (страховое обеспечение / 100) = 10000 * 65 / 100 = 6500 тыс. руб.

Задача 3

 

Условия страхования «авто-каско» плюс «страхование ответственности владельцев автотранспортных средств».

    Страховое покрытие - «ущерб в результате аварии», «угон», «гражданская ответственность».

    Условная  франшиза по риску «ущерб в результате аварии» - 2% от страховой суммы

Безусловная франшиза по риску «угон» - 5000 руб. Используя  данные из таблиц 4 и 5

Определить: страховой тариф; сумму страхового платежа; сумму страхового возмещения по рискам «ущерб в результате аварии»  и «угон».

    При расчете суммы страхового возмещения используется система «первого риска».

    В таблице 5 приведены коэффициенты пересчета  при определении суммы ущерба.  

    Таблица 4

 
 
 
 
 

Таблица 5

 

• Страховой тариф  по страхованию имущества (Т_им ) = Т_у + Т_дтп = 4 + 9,5 = 13,5%
• Страховой платеж по страхованию имущества = S_им * Т_им / 100 = 60 * 13,5 / 100 = 8,1 тыс. руб.

Страховой платеж по страхованию гражданской ответственности = S_го * Т_им / 100 = 240 * 1,3 / 100 = 3,12 тыс. руб.

Итого страховой платеж = 8,1 + 3,12 = 11,22 тыс. руб.

• Возмещение при угоне = S_им – безусловная франшиза = 60 – 5 = 55 тыс. руб.

Условная франшиза = 60 * 0,02 = 1200 руб.

Возмещение при  ДТП = 850 * 18,6 + 400 * 26,6 + 28 * 26,6 = 15810 + 10640 + 744,8 = 27194,8 руб. 

Задача 4. 

Автотранспортное  предприятие заключило договор  о страховании грузового автомобиля (транспортного средства (ТС)). В договоре страхования ТС в пункте «страховое возмещение» определен следующий порядок выплаты страхового возмещения в случае гибели транспортного средства:

• при гибели транспортного  средства, выплата страхового возмещения производится в пределах страховой суммы, с учетом износа застрахованного ТС, за период действия договора страхования. Износ учитывается независимо от изменения пробега ТС с начала действия договора.

• Износ ТС определяется следующим образом:

• на день заключения договора страхования износ ТС составляет 24%;