Социально-экономическая роль страхования жизни

Содержание

 
Введение

     История развития  личного страхования и страхования  жизни в России

Экономическая сущность страхования  жизни

Цели страхования  жизни

Социально-экономическая  роль страхования жизни

Виды страхования  жизни

Заключение

Список использованных источников

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 
Страхование – это отношения по защите интересов физических и юридических лиц Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.

Личное страхование – это форма защиты от рисков, которые угрожают жизни человека, его трудоспособности, здоровью.

Страхование жизни, как один из видов личного страхования является наиболее распространенным и привычным. Оно оформляется договором, по которому одна из сторон, страховщик, берет на себя обязательство посредством получения им страховых премий, уплачиваемых страхователем, выплатить обусловленную страховую сумму, если в течении срока действия страхования произойдет предусмотренный страховой случай в жизни застрахованного. Причем страховым случаем считается смерть или продолжающаяся жизнь (дожитие) застрахованного.

Жизнь или смерть как форма существования  не может быть объективно оценена. Застрахованный может лишь попытаться предотвратить  те материальные трудности, с которыми сталкивается в случае смерти или  инвалидности.

 История развития  личного страхования и страхования  жизни в России

Первая попытка внедрения  страхования жизни в России была предпринята еще в конце 18 века. Полноценное страхование жизни  появилось в России лишь в середине 1830-х гг.

В 1835 г. было учреждено первое общество по страхованию жизни — Российское общество для застрахования пожизненных и других срочных доходов и денежных капиталов. На протяжении всей своей деятельности оно производило только страхование жизни, а потому стало именоваться впоследствии «Жизнь». Устав этого общества был утвержден 4 сентября 1835 г., а уже 25 октября обществом «Жизнь» был выдан первый страховой полис. От царского правительства общество получило монополию на проведение страхования жизни в России сроком на 20 лет. Устав общества предусматривал страхование по четырем видам, или, как тогда говорили, разрядам:

1. разряд А — страхование капитала в пользу наследников (страхование на случай смерти);
2. разряд В — страхование пенсий в пользу наследников и при дожитии до определенного срока (смешанное страхование);
3. разряд С — страхование пенсий в пользу самого страхователя (страхование на дожитие);
4. разряд Д — страхование капиталов и пенсий в пользу детей при достижении ими определенного возраста.

 Более 97% договоров  приходилось на разряд А. [29]

Самая известная из дореволюционных  страховых компаний — общество «Россия» — была учреждена в марте 1881 г. «Россию» создавала группа банкиров.

Акционерное общество «Россия» стало проводить сразу три вида страхования жизни:

1) страхование на случай  смерти;

2) страхование на дожитие;

3) смешанное страхование, которое объединяло как страхование на случай смерти, так и страхование на дожитие.

Основную нормативную  базу по личному страхованию и  страхованию жизни составляют Гражданский  кодекс Российской Федерации и Федеральный  закон от 27 ноября 1992 года № 4015-1 (ред. от 29.11.2010г.) «Об организации страхового дела в Российской Федерации».

 

 

 

Экономическая сущность страхования жизни

Прежде чем определить экономическую сущность страхования  жизни необходимо дать определение  отрасли личного страхования, в  которую входит страхование жизни.

При наступлении в жизни  граждан неблагоприятных событий (болезни, временная нетрудоспособность, инвалидность, смерть), заботы по поддержанию  определенного уровня жизни берет  на себя государство в рамках государственной социальной программы, обеспечивая выплаты пособий и пенсий (минимальная социальная гарантия). Размер государственных выплат не в полной мере покрывает существующие потребности населения по причине ограниченности финансовых ресурсов государства (по мере роста финансовых возможностей государства эти выплаты могут увеличиваться), но он не является достаточным, поэтому создаются некие условия для поддержания стабильного уровня жизни).

Одним из таких условий  является обеспечение личного страхования. Оно повышает степень страховой  защиты населения при наступлении  в их жизни неблагоприятных событий. Исходя из ГК РФ личное страхование  можно определить как отрасль  страхования, в которой формируются  отношения по защите личных интересов  физических лиц при наступлении  определенных событий (страховых случаев), таких как  причинение вреда жизни или здоровью самого страхователя или застрахованного лица, достижение им определенного возраста или наступление в его жизни иного события (страхового случая) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).

Особенности страхования жизни  заключаются в обеспечении приемлемых доходов, уровня и качества жизни  людей при наступлении случайных  событий с неблагоприятными и  благоприятными последствиями, именуемых  страховыми случаями. В связи с  этим страхование жизни представляет собой вид страхования, с помощью  которого осуществляется страховая  защита личных, семейных доходов граждан  или укрепления достигнутого ими  благосостояния. Если рассматривать  эту цель с позиций интересов  граждан, то она представляет собой  защиту имущественного интереса, связанного с различными источниками дохода, от непредвиденных, опасных снижающих  уровень жизни случайных событий. Понятие имущественного интереса страхователя или застрахованного является ключевым для возникновения страховых  отношений, поскольку именно имущественные  интересы образуют объект страхования (в соответствии со ст. 4 Закона о  страховании). В страховании жизни  объектом страхования являются имущественные  интересы, связанные с наступлением в жизни гражданина определенных явлений, вызванных течением времени. К ним относятся смерть лица, дожитие  граждан до определенного возраста или срока, наступление в жизни  гражданина иных, не зависящих от воли лица явлений (событий).

В ст. 934 ГК страхование жизни определяется через договор личного страхования, что дает сразу широкое толкование страхования жизни, в частности, относительно страховых случаев. Так, согласно п. 1 указанной статьи по договору личного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную  договором плату (страховую премию), уплачиваемую другой стороной (страхователем), выплатить единовременно или  выплачивать периодически обусловленную  договором сумму (страховую сумму) в случае причинения вреда жизни  или здоровью самого страхователя или  другого названного в договоре гражданина (застрахованного лица), достижения им определенного возраста или наступления  в его жизни иного предусмотренного договором события (страхового случая).  

Цели  страхования жизни

 
цели страхования жизни – предотвращения критического ухудшения уровня жизни людей, что задачи социального характера можно отделить от финансовых весьма условно.

Задачами социального  характера, решаемыми со стороны  страхователя, являются:

защита семьи в случае потери кормильца и дохода умершего члена семьи;

обеспечение в случае временной или постоянной утраты трудоспособности (инвалидности);

обеспечение пенсии в старости;

накопление средств для оказания материальной поддержки детям при достижении совершеннолетия, например, для оплаты их образования;

оплата ритуальных услуг.

В круг задач финансового  характера входят:

накопительные задачи, связанные с получением инвестиционного дохода и вложениями капитала;

защита частного бизнеса, сохранение предприятия в случае смерти партнера по бизнесу, руководителя предприятия или «ключевого» персонала;

защита наследства путем: а) оплаты налога на наследство за счет страховой суммы, полученной по полису страхования жизни; б) облегчения передачи наследуемого имущества одному из наследников за счет прямого личного права бенефициара на страховую сумму, свободную от прав кредиторов и других наследников; в) законодательно установленного освобождения страховой суммы от налога на наследство;

увеличение личных доходов: а) за счет предоставления льгот по налогообложению премий и выплат по страхованию жизни; б) освобождения страховых выплат по долгосрочным видам страхования жизни от уплаты подоходного налога; в) льготного налогообложения прироста капитала до определенной суммы или за определенный срок действия договора.

В свою очередь страховщики, организующие страхование жизни, преследуют другие социальные и особенно финансовые задачи, которые тесно взаимосвязаны  с задачами страхователей. Причем страховщики  задачи социального характера всегда связывают с финансовыми, такими как:

компенсация несовершенств государственного социального страхования частным добровольным коммерческим страхованием жизни, что дополнительно укрепляет социальную и даже политическую стабильность;

обеспечение дополнительной стабильности личных и семейных доходов, что сохраняет удельный вес средних слоев населения как базы общей социально-политической стабильности и дальнейшего развития страхования жизни;

стабилизация собственного страхового бизнеса за счет защиты от негативного действия социальных и политических рисков;

придание собственному страховому бизнесу, специализирующемуся на страховании жизни, социальной респектабельности, с одновременным решением проблемы социальной реабилитации частного бизнеса в страховой сфере.

Решение этих социальных задач позволяет страховщикам одновременно реализовывать и задачи финансового  характера, такие как:

стабилизация страхового портфеля, придание этой стабилизации долгосрочного характера за счет увеличения доли договоров долгосрочного страхования жизни и укрупнения страхового резерва;

обеспечение большей финансовой устойчивости страховой компании в долгосрочной перспективе;

стабилизация повышения рентабельности страховых операций при расширении возможностей удешевления продажи страховых полисов на эффекте объема и за счет инвестиционных доходов;

расширение возможности компенсации временной убыточности страхового портфеля доходностью инвестиционного портфеля благодаря эффективному инвестированию резервов по страхованию жизни;

расширение возможностей долгосрочного инвестирования в реальный сектор экономики; инвестирования в нововведения из-за значительного масштаба резервов по страхованию жизни, что переводит страховщиков из разряда спекулятивных инвесторов в разряд стабильных институциональных стратегических инвесторов, могущих конкурировать с инвестиционными фондами и банками;

защита своего частного страхового бизнеса, сохранение своего предприятия в случае смерти своего руководителя или «ключевого» персонала путем распространения программы страхования жизни на свою собственную страховую компанию;

использование налоговой экономии из-за налоговых льгот по инвестированию страховых резервов, уменьшения подоходного налога, льготного налогообложения прироста капитала до определенной суммы или за определенный срок действия договора, отсутствие налогообложения ссуд, выдаваемых под полис страхования жизни;

гарантирование кредитов и займов, особенно потребительских и ипотечных, полисами срочного и пожизненного страхования, что расширяет возможности страховщиков, специализирующихся на страховании жизни, заимствовать и инвестировать заемные средства, которые обеспечиваются значительными страховыми резервами.

Таким образом, в  конечном счете, страхователь заключает  договор страхования жизни либо с целью обезопасить свой уровень  семейного или личного благосостояния в случае преждевременной смерти, либо в инвестиционных целях, чтобы  обеспечить будущие финансовые потребности, а страховщики, организующие страхование  жизни, обеспечивают общую долгосрочную устойчивую финансовую стабильность своего страхового бизнеса, рентабельность страховых  операций, сбалансированность страхового портфеля, расширение инвестиционного  портфеля и повышение его гарантированной  доходности с одновременной социальной реабилитацией своего частного бизнеса, защищая его от негативного действия социальных и политических рисков вместе с государственным социальным страхованием. Благодаря этому долгосрочное страхование  жизни позволяет решать одновременно чрезвычайно важные задачи социальной стабилизации, инвестирования экономического роста и всемерно поддерживается государством. В условиях рыночной экономики оно представляет собой  один из важнейших механизмов обеспечения  экономической и социальной стабильности.