Социально-экономическая сущность страхования

gn="justify">Сущность  экономической категории страховой  защиты собственности и доходов

населения заключается в страховом риске  утраты собственности, здоровья и

доходов населения, а также в соответствующих  защитных мерах и в их

совокупности.

Экономическая категория страхования – это  теоретическое выражение реально

существующих  общественно-производственных отношений между людьми по поводу

предупреждения, локализации и преодоления негативных последствий чрезвычайных

событий естественного и социального  характера, а также по безусловному

возмещению  нанесенного ими ущерба.

Экономические отношения страхования сложны и многообразны. Одна из

особенностей  экономических отношений, представляющих экономическую категорию

страхования, заключается в том, что категория  страхования обладает рядом

аналогичных признаков с категорией финансов. Как и финансы, страхование

обусловлено движением денежной формы стоимости  при формировании и

использовании соответствующих целевых фондов денежных средств в процессе

распределения и перераспределения доходов  и накоплений. Однако финансы в

целом связаны  с перераспределением доходов и накоплений для возмещения

ущерба, связанного с наступлением чрезвычайных событий. Тем самым страхование

отличается  вероятностным движением денежной формы стоимости.

Экономические отношения страхования характерны замкнутостью

перераспределительных отношений между заинтересованными сторонами по поводу

солидарной  раскладки ущерба, нанесенного чрезвычайным событием. Замкнутая

раскладка ущерба основана на вероятности того, что число пострадавших сторон,

как правило, меньше числа участников страхования, особенно если число

участников  велико. Для обеспечения замкнутой  раскладки ущерба создается

денежный  страховой фонд целевого назначения, формируемый из фиксированных

взносов застрахованных. Наличие страхового фонда в качестве материального

носителя  – черта категории страхования, которая сближает ее с категорией

«финансы».

Характерной чертой рассматриваемой категории  является также то, что

страхование предусматривает перераспределение  ущерба как между

территориальными  единицами, так и во времени. При  этом для эффективного

территориального  перераспределения страхового фонда  в течении года между

застрахованными организациями требуется достаточно большая территория и

значительное  число подлежащих страхованию объектов. Дело в том, что случайный

характер  возникновения чрезвычайных событий выходит за рамки одного

хозяйственного  года. В связи с этим возникает  необходимость резервирования в

благоприятные периоды части страховых платежей для их использования в

качестве  источника средств возмещения ущерба в неблагоприятном году.

Замкнутые отношения застрахованных, связанные  с солидарной раскладкой суммы

ущерба, обуславливают  возвратность собранных в страховой  фонд страховых

платежей. Страховые платежи каждого застрахованного, вносимые в страховой

фонд, имеют  только одно назначение – возмещение вероятной суммы ущерба в

масштабе  определенной территории (области, края, республики) и в течение

определенного периода. В случае наступления чрезвычайного  события вся сумма

страховых платежей вернется в форме компенсации  ущерба в течение принятого в

расчет  временного периода в том же территориальном  масштабе. Признак

возвратности  средств сближает экономическую  категорию страхования с

категорией  кредита. Именно кредитные отношения  обеспечивают возвратность

полученных  денежных ссуд. Отмечая такую возвратность как характерную черту

страхования, следует иметь в виду, что она  относится прежде всего к

страхованию жизни.

Таким образом, общими чертами, объединяющими страхование  с финансами и

кредитом, можно считать, во-первых, их объективный характер и, во-вторых,

единство  денежной формы выражения.

Суммируя  приведенные характерные особенности  и признаки страхования, можно

дать ему  как экономической категории  следующее определение:

Страхование как экономическая категория  представляет собой систему

экономических отношений, включающих совокупность перераспределительных

отношений замкнутого круга его участников по поводу формирования за счет их

денежных  взносов целевого страхового фонда  и расходования средств для

возмещения  возможного ущерба предприятиям и организациям при наступлении

чрезвычайных  событий, а также на материальное обеспечение граждан при

наступлении некоторых событий в их жизни.

     Социальное  страхование представлено в РФ Фондом социального страхования и обеспечения. Деятельность Фонда регламентируется  
Федеральным законом от 16 июля 1999 г. N 165-ФЗ "Об основах обязательного социального страхования" и Постановлением Правительства РФ от 12 февраля 1994 г. N 101 "О Фонде социального страхования Российской Федерации" (с изменениями от 24 июля 1995 г., 19 февраля, 15 апреля, 23 декабря 1996 г.).  
Далее деятельность Фонда, его структура, порядок аккумулирования и расходования средств будут рассмотрены более подробно.  
Фонд социального страхования Российской Федерации (далее именуется - Фонд) управляет средствами государственного социального страхования Российской Федерации.  
Фонд осуществляет свою деятельность в соответствии с Конституцией Российской Федерации, законами Российской Федерации, указами Президента Российской Федерации, постановлениями и распоряжениями Правительства Российской Федерации, а также Положением "О Фонде социального страхования Российской Федерации".  
Фонд является специализированным финансово-кредитным учреждением при Правительстве Российской Федерации. Денежные средства и иное имущество, находящееся в оперативном управлении Фонда, а также имущество, закрепленное за подведомственными Фонду санаторно-курортными учреждениями, являются федеральной собственностью.1  
Денежные средства Фонда не входят в состав бюджетов соответствующих уровней, других фондов и изъятию не подлежат. Бюджет Фонда и отчет о его исполнении утверждаются федеральным законом, а бюджеты региональных и центральных отраслевых отделений Фонда и отчеты об их исполнении после рассмотрения правлением Фонда утверждаются председателем Фонда.

Виды страхования:

     1.2. Функции страхования.

Экономическая сущность страхования находит свое воплощение в функциях, отражающих в реальности общественное предназначение данной категории. Функции

являются  внешними формами, позволяющими выявить особенности страхования как части (подсистемы) финансовой системы страны.

Финансовая  система, как известно, объективно представляет собой инструмент стоимостного распределения. Страхование как часть финансовой системы также выражает свою экономическую сущность прежде всего через распределительную

функцию. Распределительная функция страхования  в свою очередь находит

конкретное  воплощение в реализации специфических  функций, свойственных только

страхованию: рисковой, предупредительной и сберегательной.

Главной из названных функций безусловно является рисковая функция, поскольку

именно  наличие риска стимулирует возникновение  страхования. Есть риск – есть

потенциал для страхования со всеми его  атрибутами, его проявлениями. В данном

случае  риск – это конкретное явление  или совокупность явлений, потенциальная

возможность причинения ущерба объекту страхования.¹  По своему

характеру риски подразделяются на следующие  группы: объективные и субъективные,

универсальные и индивидуальные, катастрофические, экологические, транспортные,

политические, военные, технические и ряд других. Многообразие форм рисков,

тяжесть наносимого ущерба, невозможность точного  прогнозирования их наступления

объективно  вызывают необходимость проведения страхования. Именно в рамках

осуществления рисковой функции и происходит перераспределение  денежной формы

стоимости между участниками страхования  в связи с последствиями чрезвычайного

страхового  события.

Предупредительная функция страхования реализуется в уменьшении степени риска

и разрушительных последствий страхового события. Осуществляется

предупредительная функция через финансирование за счет средств страхового

фонда различных  мероприятий по предупреждению, локализации и ограничению

негативных  последствий катастроф, аварий, несчастных случаев. Меры по

предупреждению  чрезвычайных событий и минимизации  страхового ущерба носят в

страховании название превенции. В целях реализации предупредительной функции

образуется особый денежный фонд.

     Существо  сберегательной  функции  проявляет  себя  в  потребности в

-----------------------------------------------------------------------------

---------------------------------------------------------------1 – Басаков

М.И. «Страховое дело в вопросах и ответах» // Ростов-на-Дону, 1999, стр. 16

     страховой защите денежных накоплений населения, аккумулированных в

коммерческих  банках.

Кроме названных  специфических функций страхование  выполняет контрольную,

кредитную и инвестиционную функции.

Смысл контрольной  функции заключается в строго целевом формировании и

использовании средств страхового фонда. Осуществление  контрольной функции

производится  через финансовый контроль за законным проведением страховых

операций. Отмечая выше такую характерную черту страхования как возвратность

страховых взносов, было указано на общность категории  страхования и категории

кредита. В этом смысле можно говорить о  кредитной функции страхования.

Возможность участия временно свободных средств  страхового фонда в

инвестиционной  деятельности страховых организаций, в пополнении за счет части

прибыли от страховых и других хозяйственных  операций доходов государственного

бюджета говорит об инвестиционной функции  страхования.

Рассмотрев  функции экономической категории страхования, можно утверждать, что

они выражают экономическую сущность страхования, указывают на общественное