Страхование промышленных предприятий

Содержание 

1. Основные условия страхования промышленных предприятий от огня и других событий.
2. Страхование – элемент финансовой системы РФ. Признаки и функции.
3. Задача.
4. Список использованной литературы.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     1. Основные условия страхования промышленных предприятий от огня и других событий.

       Имущественное страхование представляет  собой систему отношений между  страхователями и страховщиками  по оказанию страховой услуги, когда защита имущественных интересов  связана с владением, пользованием  или распоряжением имуществом. Страхователями  по имущественному страхованию  могут быть как юридические,  так и физические лица.

       Для целей страхования принято  классифицировать имущество по  видам хозяйствующих субъектов,  которым оно принадлежит. Различают  имущество промышленных предприятий,  сельскохозяйственных предприятий,  имущество граждан.

       Состав имущества  промышленных предприятий,  подлежащих страхованию:

      1. Здания, сооружения, объекты незавершенного  капитального строительства, транспортные  средства, машины, оборудование, инвентарь,  товарно-материальные ценности и  другое имущество, принадлежащее  предприятиям и организациям (основной  договор);

      2. Имущество, принятое организациями  на комиссию, хранение, для переработки,  ремонта, перевозки и т.п. (дополнительный  договор);

      3. Сельскохозяйственные животные, пушные  звери, кролики, домашняя птица  и семьи пчел;

      4. Урожай сельскохозяйственных культур.

       По основному договору страхуется  все имущество, принадлежащее  страхователю (кроме животных и  сельскохозяйственных культур). По  дополнительному договору подлежит  страхованию имущество, принятое  страхователем от других организаций  и населения и указанное в  заявлении о страховании. Дополнительный договор страхования может быть заключен только при наличии основного договора. Срок дополнительного договора не должен превышать срока действия основного.

       Страхованию не подлежат объекты  и сооружения, не принадлежащие  страхователю, кроме указанного  выше страхования по дополнительному  договору. Не подлежат страхованию  деловая древесина и дрова  на лесосеках и во время  сплава, морские и ловецкие суда  во время нахождения на путях  сообщения, документы, чертежи,  наличные деньги и ценные бумаги.

       Страхование имущества проводится  на случай гибели или повреждения  в результате пожара, удара молнии, взрыва, наводнения, землетрясения,  просадки грунта, бури, урагана, ливня,  града, обвала, действия вод, селя  и аварии, в том числе средств  транспорта, отопительной, водопроводной  и канализационной системы.

       Договор страхования имущества,  принадлежащего предприятию, может  быть заключен по его полной  стоимости или по определенной  доле (проценту) этой стоимости, но  не менее 50% балансовой стоимости  имущества; по страхованию строений  — не ниже остатка задолженности  по выданным ссудам на их  возведение.

       В страховании  имущества приняты  следующие пределы  оценки его стоимости:

       - для основных фондов максимальный  — балансовая стоимость, но  не выше восстановительной стоимости  на день их гибели;

       - для оборотных фондов — фактическая  себестоимость по средним рыночным, отпускным ценам и ценам собственного  производства;

       - незавершенное строительство —  в размере фактически произведенных  затрат материальных и трудовых  ресурсов к моменту страхового  случая.

      - товарно-материальные ценности  собственного производства - издержки  производства, необходимые для их  изготовления, но не выше их  продажной цены;

       - приобретенные товарно-материальные  ценности  -  стоимость их приобретения  по ценам, действующим на момент  заключения договора;

       Страховой взнос исчисляется  по тарифу, который представляет  собой ставку взноса с единицы  страховой суммы или объекта  страхования.

       При страховании имущества в  определенной доле, например, в 50, 60 и т.д. процентов, все объекты  страхования считаются застрахованными  в таком же проценте от их  стоимости. 

       Имущество, принятое от других  организаций и населения на  комиссию, хранение, для переработки,  ремонта, перевозки и т.п., считается  застрахованным исходя из стоимости,  указанной в документах по  его приему, но не выше действительной  стоимости этого имущества (за  вычетом износа).

       Страховое возмещение выплачивается  за все погибшее или поврежденное  имущество, в том числе и  за имущество, посту пившее  к страхователю в период действия  договора. При гибели или повреждении  застрахованного имущества во  время перевозки страховое возмещение  выплачивается в случае, когда  законодательством или договором  перевозки не установлена ответственность  перевозчика за гибель или  повреждение груза. 

       По страхованию имущества от  огня и других опасностей страховые  взносы исчисляются по ставкам,  установленным для отдельных  рисков (пожар, взрыв, похищение  имущества и т. д.). Эти ставки  дифференцированы в зависимости  от вида производства, условий  пожарной безопасности, сохранности  имущества и других факторов.

       Дифференциация страховых тарифов  - действенный научно обоснованный  инструмент раскладки ущерба, отражающий  оптимальное участие каждого  страхователя в формировании  страхового фонда.

       Обычно договор страхования имущества  заключается на один год. По  взаимной договоренности сторон  может быть заключен краткосрочный  договор, т. е. на срок менее  года, в этом случае страховые  взносы, как правило, уплачиваются  в размере 10% от годовой суммы  за каждый месяц страхования.

       На основании представленных  страхователем данных о стоимости  имущества, подлежащего страхованию,  страховщик исчисляет страховые  взносы. Они могут уплачиваться  как единовременно (в размере  полной суммы взносов), так и  в рассрочку [ 1; гл 48].

       При наступлении страхового случая  страхователь в соответствии  со статьей 18 Закона «Об организации  страхового дела в РФ» обязан  принять необходимые меры в  целях уменьшения ущерба застрахованному  имуществу и сообщить страховщику  о наступлении страхового случая  в сроки, установленные договором  страхования.

       Закон устанавливает, что страховое  возмещение не может превышать  размера прямого ущерба застрахованному  имуществу страхователя. В том  случае, когда страховая сумма  ниже страховой стоимости имущества,  размер страхового возмещения  сокращается пропорционально отношению  страховой суммы к страховой  стоимости имущества, если условиями  договора страхования не предусмотрено  иное.

       Если страховщик принимает решение  о страховой выплате, то она  должна быть произведена в  установленный договором срок. На  практике страховое возмещение  обычно выплачивается в срок  от трех до десяти дней после  установления страховщиком всех  причин убытка и его размеров.

       Страховое возмещение выплачивается  независимо от местонахождения  имущества во время гибели  или повреждения, а за имущество,  принятое от других организаций  и населения, — в случае  гибели и повреждения его только  в местах (магазинах, складах,  мастерских и т.п.), указанных в  заявлении о страховании, а  также во время перевозки этого  имущества, за исключением тех  случаев, когда ответственность  несет перевозчик.

       Страхователю возмещаются расходы,  связанные со спасанием имущества,  по предотвращению и уменьшению  ущерба в случае стихийного  бедствия или аварии (перемещение  имущества в безопасное место,  откачка воды и т.п.), а также  по приведению застрахованного  имущества в порядок после  стихийного бедствия (уборка, сортировка, просушка и т.п.) [ 2; с.18]. 

     2. Страхование –  элемент финансовой системы РФ. Признаки и функции.

       Согласно ст. 2 Гражданскому кодексу  РФ страхование - отношения по  защите интересов физических  и юридических лиц, Российской  Федерации, субъектов Российской  Федерации и муниципальных образований  при наступлении определенных  страховых случаев за счет  денежных фондов, формируемых страховщиками  из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за  счет иных средств страховщиков.

       В страховании как в двухстороннем  процессе в обязательном порядке  участвуют две стороны: страховщик  и страхователь.

       Страховщик – это юридическое лицо любой организационно-правой формы, созданное для осуществления страховой деятельности и получившее соответствующую лицензию. Предметом непосредственной деятельности страховщиков не могут быть производственная, торгово-посредническая и банковская деятельность.

       Страхователь – это юридическое или дееспособное физическое лицо, заключившее со страховщиком договор страхования или являющееся страхователем в силу закона [1; гл 1].

       Страхование является экономической  категорией, выражающей существующие  в обществе производственные  отношения. Страхование обусловлено  движением денежной формы собственности  при формировании и использовании  целевых фондов денежных средств.  Оно характеризует экономические  отношения, связанные с процессом  перераспределения доходов и  накоплений для возмещения материальных  и иных потерь в результате  наступления неблагоприятных событий.

       Объективный характер процесса  страхования выделяет его в  самостоятельную финансовую категорию  наряду с финансами и кредитом, имеющую ряд присущих ей особенностей.

       Во-первых, страховые фонды образуются исключительно на основе денежных перераспределительных отношений, обусловленных наличием страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб.

       Во-вторых, для страхования характерна замкнутая раскладка ущерба, связанная с солидарной ответственностью страхователей – участников страхового фонда – за ущерб.

       В-третьих, страхование предусматривает перераспределение или выравнивание ущерба по территории и во времени.

       В-четвертых, в страховании происходит сочетание индивидуальных и групповых интересов страхователей.

       В-пятых, для страхования характерна возвратность мобилизованных в страховой фонд страховых платежей. Виды личного страхования: страхование на дожитие, пенсионное страхование и другие имеют накопительный характер, что сближает в этом отношении банковскую и страховую деятельность.

       В-шестых, страхование предусматривает эквивалентность отношений страхователя и страховщика, самоокупаемость страховой деятельности в условиях рыночной экономики [5; с. 9].

     Функции страхования и его содержание как экономической категории  органически связаны. В качестве функций экономической категории страхования можно выделить следующие:

     1.     Формирование специализированного  страхового фонда денежных средств  как платы за риски, которые  берут на свою ответственность  страховые компании.

     Государство, исходя из экономической и социальной обстановки, регулирует