Страхование в России

     ИНСТИТУТ  УПРАВЛЕНИЯ БИЗНЕСА  И ПРАВА (г. ПЯТИГОРСК) 
 

     Факультет_________________________________

       Кафедра «_________________________________» 
 
 
 

     КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА 
 
 

     ДИСЦИПЛИНА:_____________________________________________

     ТЕМА:______________________________________________________

     ВЫПОЛНИЛ:________________________________________________

     КУРС:______________________________________________________

     ГРУППА:____________________________________________________

     ПРЕПОДАВАТЕЛЬ:___________________________________________ 
 
 
 
 
 

     Пятигорск 20__г.

     Содержание 

     1. Понятие и экономическая сущность  страхования..................................3

     2. Организация обязательного медицинского  страхования.......................5

     3. Классификация личного страхования......................................................8

     4. Содержание договора страхования жизни............................................12

     5. Основы перестрахования: цели  и сущность.........................................17

• Список  использованной литературы.........................................................20
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 


     1. Понятие и экономическая  сущность страхования

     Страхова́ние — особый вид экономических отношений, призванный обеспечить страховой защитой людей и их дела от различного рода опасностей.

     Страхование (страховое дело) в широком смысле — включает различные виды страховой деятельности (собственно страхование, или первичное страхование, перестрахование, сострахование), которые в комплексе обеспечивают страховую защиту.

     Страхование в узком смысле представляет собой отношения (между страхователем и страховщиком) по защите имущественных интересов физических и юридических лиц (страхователей) при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов (страховых фондов), формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов.

     Экономическая сущность страхования состоит в  предоставлении страховой защиты. Страховую  защиту можно объяснить как двустороннюю реакцию человечества на возможные  опасности природного, техногенного, экономического, социального, экологического и другого происхождения. С одной стороны, страховая защита вызывается объективной потребностью физических и юридических лиц в сохранении своих имущественных интересов, связанных с различными сторонами жизнедеятельности. С другой стороны, эта потребность сопровождается соответствующей способностью людей в обеспечении названных интересов.

     Общественная  практика в течение длительного  периода времени выработала три  основные формы организации страхового фонда:

1. Централизованные страховые (резервные) фонды, создаваемые за счет бюджетных и других государственных средств. Формирование данных фондов осуществляется как в натуральной, так и в денежной форме. Государственные страховые (резервные) фонды находятся в распоряжении правительства.
2. Самострахование как система создания и использования страховых фондов хозяйствующими субъектами и людьми. Эти децентрализованные страховые фонды создаются в натуральной и денежной форме. Эти фонды предназначены для преодоления временных затруднений в деятельности конкретного товаропроизводителя или человека.
3. Собственно страхование как система создания и использования фондов страховых организаций за счет страховых взносов заинтересованных в страховании сторон. Использование средств этих фондов осуществляется для возмещения возникшего ущерба в соответствии с условиями и правилами страхования.

     В настоящее время существенно  изменяется соотношение между централизованными, децентрализованными фондами и  фондами специализированных страховых  организаций. Сдвиг происходит в сторону усиления роли страхования.

     Таким образом, экономическая сущность страхования  состоит в создании денежных фондов за счет взносов заинтересованных в  страховании сторон и предназначенных  для возмещения ущерба у лиц, участвующих  в формировании этих фондов. Поскольку возможный ущерб (или страховой риск) носит вероятностный характер, то происходит перераспределение страхового фонда как в пространстве так и во времени. Можно сказать, что возмещение ущерба у пострадавших лиц происходит за счет взносов всех, кто участвовал в формировании этих страховых фондов.

     Современное государство широко использует категорию  страхования в форме социального  страхования и пенсионного обеспечения  для общественной страховой защиты граждан на случай болезни, потери трудоспособности (в том числе по возрасту), потери кормильца, наступления смерти. Однако вопросы организации и деятельности государственных фондов социального страхования, пенсионных фондов регламентируются специальным законодательством, отличным от законодательства, регулирующего деятельность специализированных страховых организаций, то есть собственно страхования, и в данной статье не рассматривается. 


     2. Организация обязательного  медицинского страхования

     Обязательное медицинское страхование является частью государственной системы социального страхования.

     «Граждане Российской Федерации имеют право на обязательное и добровольное медицинское страхование; выбор медицинской страховой организации; выбор медицинского учреждения и врача в соответствии с договорами обязательного и добровольного медицинского страхования; получение медицинской помощи на всей территории Российской Федерации, в том числе за пределами постоянного места жительства; получение медицинских услуг, соответствующих по объему и качеству условиям договора, независимо от размера фактически выплаченного страхового взноса» (ЗАКОН О МЕДИЦИНСКОМ СТРАХОВАНИИ ГРАЖДАН В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ,  Статья 6. Права граждан Российской Федерации в системе медицинского страхования).

       В основе системы обязательного медицинского страхования лежат следующие экономические и правовые принципы:

     Обязательное  медицинское страхование распространяется на всех граждан страны независимо от возраста, пола, состояния здоровья, места жительства и доходов. Все  граждане страны имеют право на получение бесплатных медицинских услуг включенных в программу обязательного медицинского страхования.

     Программа обязательного медицинского страхования финансируется государством.

     Участниками программы обязательного медицинского страхования являются:

1. Застрахованные лица

     Для неработающих граждан страхователем  является государство в лице местных  органов исполнительной власти.

     Для работающих граждан страхователями являются предприятия и организации.

2. Учреждения осуществляющие программу обязательного медицинского страхования

     Государственные и территориальные фонды реализующие  государственную политику в области  обязательного медицинского страхования 

     Страховые медицинские организации, а также  медицинские учреждения имеющие  лицензию на право деятельности в области обязательного медицинского страхования и оказания медицинской помощи, включенной в программу обязательного медицинского страхования.

     Финансирование  программы обязательного медицинского страхования осуществляется из фондов государственного и нижестоящих бюджетов, средств различных предприятий и учреждений, благотворительных пожертвований граждан и пр.

     Объем медицинской помощи предусмотренный программой обязательного медицинского страхования:

     Обеспечение первичной и скорой медицинской  помощи в неотложных ситуациях: роды, травмы, отравления;

     Лечение в амбулаторных условиях больных  с хроническими заболеваниями;

     Лечение в стационарных условиях больных  с острыми заболеваниями, травмами, медицинская помощь при родах  и абортах;

     Оказание  медицинской помощи на дому гражданам, которые не могут самостоятельно посетить больницу;

     Организация профилактических мероприятий которые  включают детей, инвалидов, ветеранов  войны, беременных женщин, больных туберкулезом и онкологическими заболеваниями, больных с психическими расстройствами, а также больных с инсультом и инфарктом миокарда;

     Оказание  стоматологической помощи в полном объеме детям, учащимся и студентам, беременным женщинам, матерям, имеющих  детей до 3 лет, ветеранам войны;

     Выдача  медикаментов на льготных условиях (для больных с заболеваниями включенными в программу льготного обслуживания);

• Полис обязательного  медицинского страхования

     Страховой полис обязательного медицинского страхования является документом подтверждающим факт заключения договора по включению лица в программу обязательного медицинского страхования. В страховом полисе указан номер договора страхования и срок его действия. Работающим гражданам страховой медицинский полис выдается учреждением или организацией где данное лицо работает, а неработающим гражданам – государственной страховой организацией.

     Страховой медицинский полис, а также документы, удостоверяющие личность должны быть предъявлены в обязательном порядке  при обращении за медицинской  помощью. В случае если при обращении  за медицинской помощью лицо по какой-то причине не может предъявить страховой полис, оно должно указать застраховавшую его медицинскую организацию, которая обязана подтвердить факт страхования и обеспечить больного медицинским полисом для лечение в медицинском учреждении. При утрате страхового медицинского полиса выдается его дубликат. Срок действия полиса прекращается с момента расторжения договора. При увольнении с места работы, работник обязан сдать страховой полис, для того, чтобы он был возвращен страховщику. При смене места жительства старый страховой полис возвращается, а на новом месте жительства получается новый полис. Страховой полис действителен только на территории государства, гражданином которого является застрахованное лицо. Получить полис можно в поликлинике по месту жительства при предъявлении необходимых документов. Застрахованные лица имеют право на возмещение ущерба причиненного им в ходе оказания медицинской помощи. Порядок и размеры возмещения ущерба устанавливаются судом.

• Недостатки  системы обязательного медицинского страхования

     Государственная система медицинского страхования граждан, в развивающихся странах порой неспособна обеспечить необходимого качества медицинских услуг. Причиной тому является недостаточность бюджетного финансирования и нерациональное распределение уже имеющихся средств.  


     3. Классификация личного  страхования

     Личное  страхование - отношения по защите личных интересов физических лиц при  наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).

     К личному страхованию относят  все виды страхования, связанные  с вероятностными событиями в  жизни отдельного человека. Согласно классификации страхования, принятой в Российской Федерации, к отрасли личного страхования относят виды страхования, в которых объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного.

     В личном страховании можно выделить три подотрасли страхования:

     1. Страхование жизни - вид страхования,  где в качестве объекта выступают  определенные события в жизни  застрахованного лица:

     - дожитие до определенного возраста;

     - смерть застрахованного;

     - предусмотренные договором страхования события в жизни застрахованного (бракосочетание; поступление в учебное заведение; другие события, предусмотренные договором страхования).

     2. Страхование от несчастного случая - вид страхования, где в качестве  страхового случая предусматривается  внешняя причина, как правило, кратковременного воздействия, приведшая к временной или постоянной потере трудоспособности, или смерти застрахованного. В отличие от страхования жизни, которое, как правило, носит долговременный характер (от нескольких лет до нескольких десятков лет), страхование от несчастного случая заключаются, как правило, на срок до одного года. Виды страхования от несчастного случая:

     - страхование пассажиров;

     - страхование детей;

     - страхование работников предприятия;

     - страхование граждан (страховая премия зависит от образа жизни застрахованного);

     - другие виды страхования от  несчастного случая.

     3. Медицинское страхование - виды  страхования, предусматривающие  компенсацию медицинских расходов  застрахованного лица на лечение  в связи с заболеванием и/или несчастным случаем. Различают следующие разновидности медицинского страхования:

     - обязательное медицинское страхование,  которым охвачены все категории  граждан;

     - добровольное медицинское страхование,  которое осуществляется в коллективной (работодатель страхует своих работников) или индивидуальной форме;

     - страхование медицинских расходов  граждан, в том числе туристов, выезжающих за рубеж;

     - другие виды медицинского страхования.

     В личном страховании может применяться  смешанное страхование жизни, включающее несколько видов личного страхования, например, страхование на дожитие, страхование от несчастного случая.

     В настоящее время в России наиболее часто применяются следующие  виды личного страхования:

     - страхование жизни;

     - страхование от несчастных случаев и болезней;

     - медицинское страхование;

     - пенсионное страхование;

     - накопительное страхование;

     - и другие.

     Остановимся более подробно на каждом из видов  личного страхования.

     Страхование жизни

     Объектом  этого вида страхования являются имущественные интересы Застрахованного, связанные с его жизнью.

     Страховым случаем при страховании жизни  является свершившееся событие, предусмотренное  договором страхования, с наступлением которого возникает обязанность  страховщика произвести страховую  выплату застрахованному или выгодоприобретателю, а именно:

     - дожитие застрахованного до установленной  даты окончания действия договора  страхования;

     - смерть застрахованного в период  действия договора от любой  причины, за исключением случаев  самоубийства и некоторых других;

     - дожитие застрахованного до сроков, установленных договором страхования для выплаты страховой ренты.

     Договоры  страхования жизни заключаются  на срок не менее 1 года.

     Страхование от несчастных случаев  и болезней

     Выделение этого вида личного страхования  обусловлено следующими обстоятельствами: несчастный случай или болезнь причиняют вред здоровью как личному нематериальному благу, и этот интерес должен страховаться по договору личного страхования.

     Медицинское страхование

     Медицинское страхование является формой социальной защиты интересов населения в охране здоровья. Это один из самых распространенных видов личного страхования.

     Цель  медицинского страхования - гарантировать  гражданам при возникновении  страхового случая получения медицинской  помощи за счет накопленных средств и финансировать профилактические мероприятия. Медицинское страхование также осуществляется в двух видах: обязательном и добровольном.

     Пенсионное  страхование

     Касаемо этого вида личного страхования, страховщики используют термин «страхование пенсии» или «пенсионное страхование».

     Накопительное страхование

     Накопительное страхование жизни занимает в  личном страховании особое место. Для  того чтобы подчеркнуть различие, все остальные виды как личного, так и имущественного страхования  называют рисковыми.

     Накопительное страхование жизни производится на случай наступления одного из событий - смерти застрахованного лица или  его дожития до определенного  возраста.

     Таким образом, выплата по накопительному страхованию жизни, в отличие  от рискового, производится всегда.

     В связи с этим говорят об отсутствии случайности в накопительном  страховании по сравнению с рисковым. Однако, случайность здесь отсутствует  только в факте выплаты, но не в  ее сроке и не в размере. Зависимость  правовых последствий от случайности  существенно отличает страховые отношения от всех остальных.

     Итак, основой как добровольного, так  обязательного личного страхования  выступает именно договор личного  страхования.

     4. Содержание договора страхования жизни

     Договор страхования жизни является одним из самых распространенных договоров личного страхования. Это связано с более внимательным отношением общества к уровню жизни, здоровью, стремлением к материальной стабильности в будущем, т.к. договоры страхования жизни характеризуются не только как рисковые договоры, но и как накопительные.

     Договор страхования жизни представляет собой официально скрепленное соглашение между страховщиком и страхователем  о выплате первой стороной определенной страховой суммы при наступлении  конкретных страховых случаев в  обмен на уплату страховых премий второй стороной. Заключение договора подтверждается оформлением страхового полиса.

     Договор страхования жизни находится  в компетенции гражданского права, и к нему применяются те же принципы нормы, что и к другим типам  договоров.

     Договор страхования жизни регулируется Законом РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации", ГК РФ (часть вторая, гл. 48) и подзаконными нормативными актами федерального органа по надзору за страховой деятельностью.

     Договор страхования жизни характеризуется следующими признаками:

     договор двусторонний, при котором стороны  имеют взаимные обязательства друг перед кругом;

     консенсуальный, заключается с согласия обеих  сторон;

     публичный договор, в заключении которого страхователю не может быть отказано;

     форма договора - письменная.

     Достижение  соглашения между сторонами и  оформление договора завершается выдачей  страхового полиса. Полис страхования жизни имеет шедулярную форму, т.е. документ имеет два типа текста: заранее напечатанные общие положения, одинаковые для всех полисов данного типа, и переменную часть - шедулу. Она представляет собой персональную информацию по каждому застрахованному (раздел полиса) и имеет семь подразделов разделов, к которым относятся:

           номер полиса;

     информация о клиенте: дата поступления заявления, имя, адрес проживания, профессия, место работы, дата рождения и др.;

     страховая сумма: размер, наличие бонусов или  гарантии определенного инвестиционного  процента;

     определение или перечисление страховых событий, при которых будет выплачена страховая сумма;

     страховая премия: размер, форма и порядок  уплаты;

     даты  начала и окончания действия договора;

     специальные дополнения: конвертация одного типа договора в другой,

     увеличение  страховой суммы без медицинского освидетельствования.

     Помимо  шедулы, полис содержит еще семь основных разделов:

     заглавная часть, в которой приводится название страховой компании, адрес ее головной организации, телефоны и т.п.;

     вводная часть, или преамбула, куда вносятся данные о том, что стороны заключают страховой договор конкретного типа, основываясь на заявлении и декларации клиента;

     общие условия, определяющие страхуемые риски, тип предоставленных гарантий и  взаимные обязательства сторон;

     особые  условия, включающие исключения из гарантии, среди которых обычно указываютс ятакие, как суицид в первые один-два года действия договора, смерть от сердечно-сосудистых заболеваний в первый год действия договора, смерть в результате занятий опасными формами досуга;

     условия редукции полиса, такие, как определение стоимости выкупа полиса, уменьшение страховой суммы при невозможности страхователя дальше оплачивать премии, восстановление полиса после определенного срока неуплаты премий, возможности предоставления ссуды под полис страхования жизни; предоставление отсрочки в уплате премии;

     условия выплаты страховой суммы, в число  которых входят доказательство наличия  страхового случая; идентификация тела застрахованного;

     доказательство  возраста;

     предоставление  полиса; выполнение условий уплаты премии;

     условия досрочного расторжения договора;

     юрисдикция  договора;

     подписи сторон.

     Поскольку договоры страхования жизни заключаются  между страховыми организациями, являющимися  профессионалами в рассматриваемой  области, и физическими или юридическими лицами, которые не обладают специальными знаниями в страховании и в финансовых вопросах, то большое внимание уделяется понятности и четкости применяемых в договорах формулировок.

     Вся информация, содержащаяся в полисе, должна быть проста и понятна клиенту. Все обязательства, условия, оговорки и исключения не должны иметь двойного толкования. В случае обнаружения неясности или двусмысленности определений договора они интерпретируются в пользу страхователя. В дополнение к договору страхования многие страховые компании прикладывают разработанные ими правила страхования и словари, содержащие объяснения наиболее значимых терминов.

     С юридической точки зрения различают  три варианта договоров страхования  жизни.

     Наиболее  простой формой договора страхования  является форма, при которой и застрахованный, и страхователь, и выгодоприобретатель (бенефициар) являются одним и тем же лицом. Такой тип договоров характерен для накопительных видов страхования, индивидуального рентного или пенсионного страхования. По второму варианту страхования страхователь страхует собственную жизнь не в свою пользу, а в пользу другого лица - наследника или кредитора. В этом случае страхователь и застрахованный являются одним и тем же лицом, а бенефициаром выступает другое физическое или юридическое лицо.

     По  третьему варианту страхования страхователем является одно лицо (физическое или юридическое), а застрахованным - другое физическое лицо. Такого рода договоры могут заключать супруги (физические лица) в отношении друг друга или работодатели (юридические лица) в отношении своих работников. Бенефициаром может быть назначен и застрахованный, и его наследник, и страхователь.

     В соответствии с гл. 48 ГК РФ договор  личного страхования считается  заключенным в пользу застрахованного  лица, если в нем не названо в  качестве выгодоприобретателя другое лицо. В случае смерти лица, застрахованного по договору, в котором не назван иной выгодоприобретатель, выгодоприобретателями признаются наследники застрахованного лица.

     Договор личного страхования в пользу лица, не являющегося застрахованным лицом, в том числе в пользу страхователя, может быть заключен лишь с письменного согласия застрахованного лица. При отсутствии такого согласия договор может быть признан недействительным по иску застрахованного лица, а в случае смерти этого лица - по иску его наследников.

     Процедура ведения и заключения договора страхования  жизни представляет собой ряд  последовательных операций, осуществляемых страховщиком и страхователем. Основными  стадиями, входящими в этот процесс, являются: подготовка договора; принятие риска страховщиком; заключение договора и выдача страхового полиса; выполнение договора ; окончание договора.

     В последнее время в практике страхования  жизни начинают появляться договоры с дополнительными гарантиями. Они  представляют собой расширение страховой защиты по трем направлениям.

     Первое - это введение в условия договора покрытий, которые применяются в  других отраслях личного страхования, например медицинском страховании  или страховании от несчастных случаев.

     Второе - предоставление страхователю возможности изменить некоторые условия договора непосредственно в период его действия.

     Третье - предоставление льгот и бонусов  по уплате страховых премий в результате наступления предусмотренных правилами  страхования условий, ограничивающих возможности страхователя регулярно вносить премии.

     Наиболее  удобными для страхования и часто  применяемыми дополнениями к договору страхования жизни являются:

     выплата двойного размера страховой суммы  в случае смерти застрахованного  лица в результате несчастного случая;

     предоставление  застрахованному ежедневного пособия  на период нетрудоспособности, как  правило, постоянной, но может применяться  и в отношении временной нетрудоспособности, особенно на время нахождения в больнице;

     выплата страховой суммы на случай наступления инвалидности;

     гарантия  оплаты расходов на лечение;

     гарантия  оплаты расходов по долгосрочному медицинскому бытовому уходу и др.

     Договор страхования жизни отличается от других страховых договоров следующими особенностями:

     - договор страхования жизни представляет собой, как правило, долгосрочный договор, имеющий продолжительный срок действия: 10 - 15 лет или на всю жизнь застрахованного лица;

     - договор страхования жизни - это  договор страхования суммы, а  не договор страхования ущерба, как это имеет место в имущественном страховании. По договору страхования жизни выплачивается оговоренная заранее страховая сумма, поскольку оценить стоимость человеческой жизни и соответственно ее потерю не представляется возможным.

     - в страховании жизни не существует понятия двойного страхования и соответственно ограничений по выплатам, в том числе и контрибуционных прав. По всем заключенным клиентом договорам осуществляется выплата страховых сумм при наступлении страхового случая.

     Единственным  ограничением для назначения страховой суммы является возможность клиента уплачивать соответствующие ей страховые премии. Кроме того, страховщик не вправе потребовать с виновной стороны, если таковая есть, компенсации выплаченной страховой суммы;

     - по договору страхования жизни страховщик заранее знает стоимость страхового случая - подписанную в договоре страховую сумму, а также вероятность наступления страхового случая, т.е. вероятность для клиента дожить или умереть в возрасте X лет, получаемую из таблиц смертности населения. Эти данные позволяют страховщикам формировать не технические резервы, как это делается для рисковых видов страхования, а математические резервы. 


     5. Основы перестрахования:  цели и сущность

     Перестрахование является необходимым условием обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и нормальной деятельности любого страхового общества. Известно, что страхование базируется на теории вероятностей, и законе больших чисел. Согласно этому закону совокупное действие большого числа случайных факторов приводит при некоторых  общих условиях к результату, почти не зависящему от случая.

     Случайность проявляется как закономерность. В большинстве случаев страховые  общества не имеют возможности создать идеально сбалансированный портфель рисков, поскольку количество объектов страхования небольшое или в портфеле содержатся крупные и опасные риски, которые вносят в состав портфеля элементы диспропорции. Кроме того, практика показывает, что любое страховое общество даже при тщательном отборе рисков при приеме их на страхование не может создать портфель полностью изолированных друг от друга объектов страхования, так как условиями страхования обычно покрываются различные опасности, которым застрахованные объекты могут подвергаться одновременно при наступлении катастроф: наводнений, ураганов, землетрясений, опустошительных пожаров и т.д.

     Однако  в связи с тем, что финансовые средства и даже все активы любого страховщика составляют лишь небольшую долю общей суммы его ответственности перед страхователями по всему портфелю застрахованных объектов, указанные катастрофы (страховые случаи) могут не только значительно подорвать финансовую базу страхового общества, но и привести его к полному банкротству.

     Для выравнивания страховых сумм принятых на страхование рисков и тем самым сбалансирования страхового портфеля, приведения потенциальной ответственности по совокупной страховой сумме в соответствие с финансовыми возможностями страховщика и, следовательно, для обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и их рентабельности, получения взаимного участия в рисках, принятых на страхование другими страховщиками, существует институт перестрахования.

     Перестрахование является системой экономических отношений, в процессе которых страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним (с учетом своих финансовых возможностей) передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля договоров страхования, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

     Перестрахованием  достигается не только защита страхового портфеля от влияния на него серии  крупных страховых случаев или  даже одного катастрофического случая, но и то, что оплата сумм страхового возмещения по таким случаям не ложится  тяжелым бременем на одно страховое общество, а осуществляется коллективно всеми участниками.

     Страховщик, принявший на страхование риск и  передавший его полностью или  частично в перестрахование другому  страховщику, именуется  перестрахователем или цедентом. Страховщик, принявший в перестрахование риски, именуется перестраховщиком. Содействие в передаче риска в перестрахование часто оказывает перестраховочный брокер.

     Приняв  в перестрахование риск, перестраховщик может частично передать его третьему страховщику. Такую операцию принято именовать ретроцессией, а перестраховщика, передающего риск в ретроцессию, — ретро-цессионером.

     В период научно-технического прогресса  происходит колоссальная концентрация материальных ценностей и, следовательно, рост страховых сумм по большому количеству объектов страхования: растет грузоподъемность морских судов и как результат этого — стоимость самих судов и перевозимых на них грузов, строятся заводы-гиганты, значительно увеличивается стоимость дальнемагистральных самолетов и т.п. Ни одна страховая компания не может принять на страхование подобные крупные риски, не имея твердого перестраховочного обеспечения сверх сумм, которые она будет держать на своей ответственности.

     Во  многих случаях страховые стоимости  подлежащих страхованию рисков настолько велики (или опасны), что емкость отдельных рынков оказывается недостаточной, чтобы обеспечить страхование в полных суммах.

• Список  использованной литературы
1. Конституция РФ. - М.: Юридит. лит., 1993.
2. О бюджете Фонда социального страхования Российской Федерации на 2008 год и на плановый период 2009 и 2010 годов. Федеральный закон от 21 июля 2007 г. N 183-ФЗ (по состоянию на декабрь 2008 г) \\ Нормативные акты для бухгалтера", №8, апрель 2009 г
3. Григорьева И.А. Социальный налоговый вычет в связи с оплатой медицинской помощи по добровольному медицинскому страхованию \\ Законодательство. - N 4, апрель 2005 г.
4. Гришин В.В., Бутова В.Г., Резников А.А. "Модели системы обязательного медицинского страхования" // Финансы, 2006 г. №3.
5. Литовка П.И., Литовка А.Б., Чебоненко Н.В. "Добровольное медицинское страхование: правовой режим и перспективы развития" // Экология человека, 2008 г. №4
6. Обухова Т. Д.обровольное медицинское страхование \\Автономные организации: бухгалтерский учет и налогообложение. - N 3, 4, сентябрь, октябрь 2007 г.
7. Селуянов Д.М. Договор обязательного медицинского страхования: гражданско-правовой аспект \\ Юридическая и правовая работа в страховании. - N 2, II квартал 2006 г.
8. Семенков А.В., Чернов А.Ю. "Медицинское страхование". - М., 2007 г.
9. Суглобов А.Е. Учет расходов по добровольному медицинскому страхованию и по страхованию жизни \\Консультант бухгалтера, N 2, февраль 2008 г.
10. Терехова В.А. О правилах добровольного медицинского страхования и учете соответствующих расходов \\ Бухгалтерский учет в издательстве и полиграфии. - N 3, март 2008 г.
11. Ярошенко Г. Медицинское страхование: "добровольные" проблемы \\ Практическая бухгалтерия. - N 9, сентябрь 2007 г.