Страховые фонды

    Фонд  самострахования – как правило, это децентрализованный, организационно-обособленный фонд преимущественно в виде натуральных запасов хозяйствующего субъекта. Вместе с тем возможна и денежная форма фонда самострахования, т.е. создаются резервные фонды, предназначенные для покрытия убытков. Фонд самострахования дает возможность преодолеть временные затруднения в процессе производства.

    При переходе к рыночной экономике значительно  расширяются границы самострахования. Его новая модель трансформируется  в фонд риска, который создается государственными предприятиями и фирмами, акционерными обществами для обеспечения их деятельности при неблагоприятно складывающейся экономической конъюнктуре. Он создается на случай задержки заказчиками причитающихся платежей за поставленную продукцию, недостатка оборотных средств и т.д. В условиях рынка предприятия функционируют в неустойчивой и постоянно изменяющейся экономической среде: меняются цены на производимую продукцию, приобретаемые материальные ресурсы, условия получения банковских ссуд, соотношение спроса и предложения, другие факторы хозяйственной деятельности. В тоже время через фонд самострахования хозяйствующие субъекты стремятся  обеспечить себе устойчивое развитие, возможность работать без финансовых и производственных срывов.

    Страховой фонд страховщика создается за счет большого круга участников – предприятий, учреждений, организаций и отдельных  граждан. Участники этого фонда (пайщики  и пользователи) выступают в качестве страхователей. Формирование фонда происходит только в децентрализованном порядке, поскольку страховые взносы каждым участником (страхователем) уплачиваются обособленно. [2, c.231]

    В современных условиях страховой  фонд страховщика имеет только денежную форму. Расходование средств фонда производится на конкретные цели – на возмещение ущерба и выплату страховых сумм в соответствии с установленными страховщиками правилами и условиями страхования. Объем денежных ресурсов фонда, необходимых для выплаты страхового возмещения и страховых сумм, определяется на основе статистики, эмпирических прогнозов  и теории вероятностей. Чем больше число участников фонда, тем более достоверными будут показатели, определяющие объем его финансовых ресурсов.

    В рамках страхового фонда страховщика достигается весьма высокая эффективность использования имеющихся средств. Убытки в данном случае как бы раскладываются на всех участников страхового фонда, происходит значительное перераспределение средств, что в конечном итоге приводит  к большей маневренности и оборачиваемости.

    Социальная  природа страхового фонда отражает его реальное материальное наполнение. В страховом фонде страховщика  реализуются коллективные и личные интересы его участников, отражаются взаимосвязи между социальными  позициями участников экономической деятельности и их хозяйственным поведением, мотивациями и стереотипами.

    Общественный  характер страхового фонда страховщика  требует соответствующего общественного  характера его управления. Иными  словами, необходимо организовать страховые отношения между участниками страхового фонда на непосредственно общественной основе через страховые учреждения (страховые общества или страховые компании). Каждое страховое учреждение, в оперативное управление которому передан страховой фонд, с одной стороны, призвано решать задачи имеющихся в обществе страховых интересов, а с другой – должно располагать необходимыми материальными, финансовыми и людскими ресурсами для выполнения этих задач.[1, c.238]

 
 
 
 

    Заключение

    Понятие страхового фонда в современной  рыночной экономике используется в различных значениях:

    1) как совокупность государственных  резервов на случай чрезвычайных ситуаций, страховых фондов страховых организаций в национальной экономике, фондов социального страхования и пенсионного страхования, индивидуальные резервы субъектов хозяйственной деятельности и граждан на случай непредвиденных, неблагоприятных ситуаций;

    2) как совокупность страховых фондов, формируемых с использованием метода страхования, коммерческими страховыми организациями, обществами взаимного страхования, внебюджетными государственными фондами социального страхования;

    3) страховой фонд частной коммерческой  организации. 

    Использование одного и того же понятия для обозначения  трех различных по своей структуре, масштабам и целям экономических явлений чревато подменой сущности каждого из них и возможностью заблуждений и ошибок при выборе форм управления каждым из них в отдельности.

    Понятие общенационального страхового фонда  можно использовать при анализе макроэкономических показателей, построения прогнозов экономического развития, определения источников покрытия неблагоприятных событий различной природы для обеспечения непрерывности общественного воспроизводства в целом и в соответствующих пропорциях.

    Единый  подход к оценке совокупного страхового фонда, формируемого методом; страхования, позволяет оценить эффективность и перспективы управления соответствующими рисками субъектами организации страховых отношений. Поскольку различные субъекты применяют один и тот же метод управления рисками - страхование, возможно на основе оценки эффективности деятельности принять решение о выборе субъекта управления риском. Так, при необходимости управления небольшими однородными рисками заинтересованные субъекты могут учредить общество взш1много страхования, аналогичное решение может быть принято и при выборе модели управления рисками, природа которых и последствия наступления делают их непривлекательными для коммерческих страховых организаций. Государство на основе анализа результатов проведения определенных видов обязательного государственного социального страхования может принять решения о передаче управления определенными рисками коммерческим страховым организациям — пример того активные действия по изменению системы пенсионного страхования как в Российской Федерации, так и во многих зарубежных странах.

    Понятие «страхового фонда» коммерческой страховой организации новое для российской экономики страхования. В его трактовке находит отражение диалектика развития экономической категории «страхового фонда» в новых экономических условиях, когда, во-первых, государством разрешено участие в деятельности по страхованию коммерческих страховых организаций; во-вторых, требование о финансовой устойчивости страховых операций требует инвестирования средств в уставный капитал страховых организаций. Наконец, узкие рамки понимания того, что средства страхового фонда формируются исключительно за счет страховых взносов страхователей, приводят к искажению действительных отношений по управлению риском и оценки роли коммерческих страховых организаций в важнейшем экономически объективном процессе сохранения непрерывности общественного воспроизводства.

 
 
 
 
 
 

ПРАКТИЧЕСКАЯ  ЧАСТЬ

 
    Тест 7.1.

    7.1.1. Страхование ответственности включает  следующие виды

    А. Страхование от несчастных случаев

    Б. Страхование гражданской ответственности  перевозчика

    В. Страхование средств водного  транспорта

    Г.Страхование  профессиональной ответственности

    Д. Страхование гражданской ответственности  источников повышенной опасности

    Ответ: Б и Г, т.к. гражданская ответственность страхуется, прежде всего, перед третьими лицами, и это является самым главным. Самыми популярными страховщиками были: водители автотранспорта, авиаперевозчики, бизнесмены, владельцы морских судов. Так же есть и страхование профессиональной ответственности. Этот страховой случай наступает, когда наносятся ошибочные действия, повлекшие имущественный ущерб со стороны разнообразных профессий: адвокатов и врачей, бухгалтеров и инженеров и других профессий.

    7.1.2. Что является объектом морского страхования

    А. Судно 

    Б. Строения

    В. Груз

    Г. Домашние животные

    Д. Фрахт

    Ответ: А, В, Д, т.к. эти три пункта являются объектами, относящимися к морскому страхованию.

    7.1.3. Какие расходы покрывает медицинское  страхование туристов

    А. Приобретение недвижимости

    Б. Медицинские услуги

    В. Уход за больным, вызванный несчастным случаем или заболеванием

    Г. Приобретение путевки

    Д. Приобретение лекарств

    Е. Дополнительные экскурсии

    Ответ: Б, В, Д, т.к. эти пункты относятся  к расходам медицинского страхования туристов.

    Тест 7.2.

    7.2.1. Какие из перечисленных видов  страхования относятся к личному

    А. Страхование детей

    Б. Страхование домашних животных

    В. Страхование к бракосочетанию

    Г. Страхование пассажиров, выезжающих за рубеж

    Д. Страхование дополнительной пенсии

    Ответ: А, В, Г, т.к. личное страхование — совокупность видов страхования (отрасль страхования), где в качестве объекта страхования выступает имущественный интерес страхователя, связанный с жизнью, здоровьем, событиями в жизни отдельного человека.

    7.2.2. Что означают актуарные расчеты

    А. Влияние климатических условий  на величину страхового взноса

    Б. Механизм образования и расходования страхового фонда в страховании жизни и пенсии

    В. Механизм образования фонда предупредительных  мероприятий

    Г. Показатели финансовой устойчивости страховщика

    Ответ: Б, т.к. актуарные расчёты — расчёты тарифных ставок страхования на основе методов математической статистики. Основаны на использовании закона больших чисел. Отражают в виде математических формул механизм образования и расходования страхового фонда в долгосрочном страховании, например, связанном с продолжительностью жизни населения, т. е. в страховании жизни и пенсионном страховании.

    7.2.3. На какой максимальный срок  заключается договор страхования  жизни

    А. 6 месяцев

    Б. 3 года

    В. 20 лет

    Г. 10 лет

    Д. 1,5 года

    Ответ: В, т.к. срок действия договора страхования жизни может составить от 2 месяцев до одного года, по договорам долгосрочного страхования жизни — 3, 5, 10 и более лет.

    Задача

    Взрывом разрушен цех, застрахованный в полной стоимости. Кроме того заключен дополнительный договор на случай потери прибыли в результате простоя производства.

    Балансовая  стоимость цеха с учетом износа – 200 млн. руб. В цехе на момент взрыва находилось продукции на сумму 60 млн. руб. Для расчистки территории привлекались люди и техника. Стоимость затрат составила 1,5 млн. руб. Сумма выручки от сдачи металлолома – 2,5 млн. руб.

    Цех не работал два месяца. Потеря прибыли  за этот период составила 210 млн. руб. Затраты  на восстановление цеха – 180 млн. руб. Рассчитать сумму прямого, косвенного и общих  убытков.