Сущность и функции страхования

I. СУЩНОСТЬ  СТРАХОВАНИЯ 

    Слово «страхование», по мнению западных филологов, имеет латинское происхождение. В основе его слова «securus» и «Sine cura», которые означают «беззаботный». Следовательно, страхование отбивает идею предостережения, защиты и безопасности. Во многих славянских языках, в том числе и в украинском, возникновения термина «страхование» связывают со словом «страх».

    В профессиональной литературе этимологии слова «страхование» также уделено  значительное внимание. Однако единственной мысли по этому вопросу не существует.

    Анализ  опубликованных определений понятия  «страхования» показывает, что каждое из них уточняет или дополняет  предыдущие, оставляя без изменений  их основу.

    Официальное толкование этого термина в Украине  приведено в Законе «О страховании»: «Страхование – это вид гражданско-правовых отношений относительно защиты имущественных интересов граждан и юридических лиц в случае наступления определенных событий (страховых случаев), определенных договором страхования или действующим законодательством за счет денежных фондов, которые формируются путем уплаты гражданами и юридическими лицами страховых платежей (страховых взносов, страховых премий) и доходов от размещения средств этих фондов».

    В Законе зафиксированы главные элементы, которые формируют понятие страхования.  Цель страхования - защита имущественных интересов физических и юридических лиц. Отмечается, что защита обеспечивается на случай конкретных событий, перечень которых зафиксирован в действующем законодательстве или страховых договорах. Выделяются источники денежных средств, что с ресурсами для страховых выплат.

    В то же время тщательное изучение понятия  страхования и сопоставление  разных его толкований, которые содержатся в научных трудах, показывают, что  официальное определение срока несколько перегружено правовыми аспектами.

    Страхование есть, в первую очередь, системой экономических  отношений между конкретными  субъектами ведения хозяйства, где, с одной стороны, действуют страхователи, а с другой - страховщики. Важной предпосылкой применения страхования является имущественная самостоятельность субъектов ведения хозяйства и их заинтересованность в передаче ответственности за последствия риска специализированным формированием. Чем эта заинтересованность больше, тем и потребность в страховании выше. Именно в такой плоскости страхование рассматривается в трудах ученых многих стран рыночно ориентации. Понятие страхования является неполным и тогда, когда оно не предусматривает надежности и превентивного направления защиты.

    С учетом только что сказанного можно дать такое определение понятия «страхования»:

    Страхование - это двусторонние экономические отношения, которые заключаются в том, что страхователь, платя денежный взнос, обеспечивает себе (или третьему лицу) в случае наступления события, обусловленного договором или законом, сумму выплаты со стороны страховщика, который удерживает определенный объем ответственности и для ее обеспечения пополняет и эффективно размещает резервы, принимает превентивные меры, направленные на уменьшение риска, а при потребности перестраховывает часть своей ответственности.

    Содержание  страхования, как и других категорий, раскрывается в его функциях. Советские  экономисты, определяя функции страхования, не касались его сущности, считая, что  функции страхования «...являются внешними формами, которые дают возможность обнаружить особенности страхования как звенья финансовой системы. Категория финансов выражает свою экономическую сущность, прежде всего, через распределительную функцию. Эта функция приобретает конкретное, специфическое выявление в функциях, присущих страхованию, - рискованной, предупредительной и сберегательной» .

    При условиях, когда советскому государству  принадлежало свыше 9/10 всех производственных фондов и финансовых ресурсов, страхование  было монополизировано и очень ограничено относительно возможностей развития. Оно, как правило, не распространялось на объекты государственно собственности. Включение страхования к финансам имело, в значительной мере, сугубо фискальную цель. Были времена, когда условия страхования не предусматривали создания переходных резервов. Значительные суммы искусственно созданного превышения сбережений над расходами засчитывались в бюджет.

    Другая  ситуация наблюдается в рыночной экономике, когда страхование происходит на коммерческих принципах. (Это не касается обязательного социального страхования, где страховые операции не предусматривают получения прибыли.) Оно становится важным направлением предпринимательской деятельности и рассматривается как отдельная отрасль (индустрия). Естественно, что каждая страховая компания, как и любое другое предприятие, имеет собственно финансовое хозяйство, с помощью которого обеспечивает свою уставную деятельность. В этой части страхование принадлежит к сфере финансов предприятий и отраслей.

    Следовательно, страхование не вмещается у рамки  традиционного узкого понимания  финансов как экономических отношений, которые возникают в процессе формирования, деления и использования  доходов и денежных фондов. Кстати, в английском словаре страховых  сроков страхования определяется «как система передачи риску и ее комбинирования». То есть в стране, где возникло большинство классических видов страхования, содержание последнего связывают, в первую очередь, с передачей риску от страхователя к страховщику. Создание и использование денежных фондов подчиняется главной   цели – обеспечению возможности страховщику осуществлять свою деятельность.

    Существует  также тесная взаимосвязь между  страховой и кредитной деятельностью. Население многих стран предоставляет  преимущество сбережению своих средств через страховые компании, заключая с ними договоры на страхование жизни и здоровья. К продаже страховых полисов нередко привлекаются и банки.

    Благодаря страхованию аккумулируются большие  средства, которые до наступления страховых случаев используются, прежде всего, как источник кредитных ресурсов. Страховые полисы могут быть гарантиями возвращения ссуд. Материальные ценности, что их в случае кредитования банки принимают как залог, должны быть застрахованы. Следовательно, существует тесная взаимосвязь между страхованием и кредитом. Но это не дает оснований для отождествления специфических экономических отношений, которые составляют содержание страхования, с понятием кредита.

    В последнее время под воздействием западной теории прибегают к расширенному толкованию финансов, выделяя 5 больших сфер их функционирования: финансы государственные, финансы отраслевые, кредит и денежное обращение, рынок ценных бумаг, страхования. Эта концепция предоставляет финансам широкое содержание, которое выводит их далеко за пределы распределительной категории. В этом контексте страхование становится на один уровень с кредитом, государственными финансами, финансами отраслей, фондовым рынком.

    В мировой практике страховые услуги как объект специфических отношений, которые составляют содержание страхования, рассматриваются как составляющая финансовых услуг. Так, в п. 5 приложения по финансовым услугам до принятого 15 апреля 1994 года Генерального соглашения по торговле услугами отмечено: «Финансовые услуги охватывают страховые услуги и те, что, принадлежат к страховым, а также все банковские и другие финансовые услуги (кроме страхования)». Из этого определения выплывает также, что страхование, как и кредит и ценные бумаги, является составным звеном финансов в их широком понимании. Такой подход повышает возможности более активного и в то же время более эффективного приложения каждой из отмеченных звеньев в сложном механизме рыночной экономики.

    С учетом приведенных аргументов следует  подходить и к определению и характеристике функций страхования, которые в совокупности должны конкретизировать его содержание в современных условиях. Из этих соображений страхование выполняет такие функции: рискованную, создание и использование страховых резервов (фондов), сбережения средств, превентивную. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    II. ФУНКЦИИ СТРАХОВАНИЯ 

       Рискованная функция страхования. Она заключается в передаче за определенную плату страховщику материальной ответственности за последствия

риска, предопределенного событиями, перечень которых предусмотрен действующим законодательством или договором. Чем выше вероятность и размер риска, тем и плата за его содержание, вычисленная на основании тарифов, определенных с помощью актуарных расчетов, больше. В случае наступления страхового случая страхователь выдвигает страховщику требование относительно возмещения ущерба (выплаты страховых сумм). Рискованная функция отбивает процесс покупки-продажи страховой услуги.

    Функция создания и использования  страховых резервов (фондов). Страхование становится возможным лишь при наличии у страховщика определенного капитала, достаточного для обеспечения покрытия убытков (в случае их возникновения), причиненных страхователю стихийным бедствием, несчастным случаем или другим страховым событием. Собственными средствами покрыть такую потребность в денежных выплатах страховщик, по большей части, не в состоянии. Потому каждый страховщик создает систему страховых резервов. Нагромождение и использование таких резервов характерны для страховой деятельности.

    В формировании и использовании страховых  резервов оказывается перераспределение  средств между страхователями. Те них, для которых в определенном периоде не наступило страховое  событие, оплатив страховые взносы, не получают никаких выплат. И наоборот: страхователям, которые понесли

серьезные убытки от страхового случая, выплачивается  возмещение в суммах, значительно  больше за внесенные страховые платежи.

    Формирование  страховых резервов - это способ концентрации и использования средств, необходимых не только для деления между всеми страхователями убытков, предопределенных страховыми случаями текущего периода, но и для соответствующего покрытия возможных более масштабных убытков, которые могут припасти на отдельные годы следующих периодов.

    В той части страховых платежей, которая направляется на ведение дела, перераспределение средств наблюдается меньшей мерой. То же касается и формирование прибыли от страховой деятельности. Его источником является часть нагрузки на нетто-ставку страхового тарифа та экономия средств, назначенных на ведение дела.

    Функция сбережения средств. В большинстве стран мира первенство по объемам страховых премий занимает личное страхование (на дожитие, пенсий, ренты и тому подобное). Однако выплаты, связанные с потерей жизни и здоровье в результате несчастного случая, составляют менее как 10 %. Остальные приходятся на сбережение. Они выплачиваются с учетом инвестиционного дохода в случае дожития застрахованного к определенному возрасту или событию.

    Населению часто выгоднее экономить средства в страховой системе, чем в банках. Допустимо, что гражданин А внес 7500 грн. на срочный депозитный счет в коммерческом банке, а гражданин Б приобрел полис смешанного страхования жизни на 25000 грн. сроком на 10 лет, оплатив за первые три года 7500 грн. премий. В случае несчастного случая банк может выдать гражданину А средства лишь в пределах остатка вклада (с учетом процентов). Если такая беда постигнет гражданина Б, то страховая компания выплатит ему денежную помощь, исходя из страховой суммы и коэффициента потери работоспособности. На случай длительной потери работоспособности финансовое обеспечение гражданина Б будет (особенно в первые годы действия страхового договора) в несколько раз больше, чем у гражданина А. В случае острой потребности в средствах страхователь может досрочно прекратить действующий договор, вернув надлежащую ему сумму сбережений.

    Содействуя  развитию сберегательных видов страхования, государство имеет возможность  активно влиять на решение социальных проблем, оживлять денежное обращение, повышать покупательную способность национальной валюты, увеличивать инвестиционные возможности страны. Потому парламенты и правительства многих стран всячески способствуют выявлению сберегательной функции страхования: создаются льготные условия налогообложения страховых взносов и выплат, страховых вкладов, которые переходят в наследство, доходов компаний и тому подобное. Принимаются и другие эффективные меры.

    Превентивная  функция. Участники страхования, и в первую очередь страховщики и страхователи, заинтересованные уменьшить последствия страховых событий. С этой целью прибегают к правовой и финансовой превенции.

    К правовой превенции принадлежат предусмотренные действующим законодательством или договорами страхования предостережения, согласно с которыми страхователь полностью или частично избавляется страховых возмещений. Они охватывают случаи противоправных действий или бездеятельности со стороны страхователя относительно застрахованных объектов. Например, страховщики не покрывают материальных убытков, что их испытали потерпевшие, находясь в состоянии алкогольного или наркотического опьянения, а также не предусматривают страховых возмещений в случае самоубийства, преднамеренного повреждения собственного имущества и здоровья.