Сущность и структура страхового тарифа

           С экономической точки зрения обеспечение пенсиями по старости на базе негосударственных пенсионных фондов – это долгосрочный инвестиционный процесс, на первом этапе которого осуществляются вложения (пенсионные взносы) и последовательное наращение вложенных сумм за счет инвестиций свободных денежных средств, на втором – получение отдачи от накоплений в виде периодических пенсий.

          Пенсионное страхование делится на два вида.

          Нефондируемое– выплата пенсий осуществляется из текущих поступлений. В этом случае страховые тарифы не рассчитываются.

          Накопительное – для выплаты пенсий создаются специализированные фонды. Они в свою очередь делятся на три вида схем страховых выплат.

          Сберегательные – при использовании этой схемы не учитывается вероятность дожития каждого участника фонда до пенсионного возраста, предусматривается наследование накоплений, отсутствует солидарность участников в обеспечении выплат (при смерти одного из участников его вклад не идет на выплату пенсий), оговаривается конкретный срок выплат.

           Страховые– участники солидарны между собой, учитывается вероятность дожития застрахованных до пенсионного возраста, нет наследования накоплений.

           Смешанные сберегательно-страховые – здесь предусматривается последовательное использование описанных выше схем, то есть, например, в период накопления применяется сберегательная схема, а в период выплат – страховая.

          При применении любой из пенсионных схем с использованием специализированного фонда необходимо решить две задачи:

          Определение размера пенсии по величине установленных взносов (или расчет величины взносов по заданным размерам пенсии)

Расчет  страховых резервов.

          Рассмотрим механизм расчета на примере сберегательных схем, которые являются наименее сложными. В данном случае страхователь получает только ту сумму, которую он внес в качестве страховых премий, с учетом доходности на вложенные средства. Рассчитывать пенсии при этом можно двумя методами.

           Взносы уплачиваются единовременно. После уплаты в фонд первоначальной суммы, она накапливается с годами пропорционально норме доходности до момента начала выплат пенсий. После чего накопленные в фонде средства постепенно расходуются, до тех пор, пока не кончатся совсем. Размер взноса и сумму пенсии можно рассчитать по приведенной далее формуле: 

Е*(1+i)n= R*(1- vt)/ i, где: 

Е- размер единовременного взноса; 

норма доходности; 

n- время  с внесения взноса до начала  выплаты пенсии; 

R- годовая  сумма пенсии; 

vt- коэффициент  дисконтирования; 

t- время  с начала выплаты пенсий до  израсходования накопленных средств. 

          Премия уплачивается в рассрочку. В этом случае разделенные на равные части премии представляют собой поток платежей, поэтому накопление происходит медленнее, чем в первом случае, при прочих равных условиях, хотя в целом эти схемы похожи. Математически данную схему можно отобразить следующим выражением: 

Егод* ((1+i)n- 1)/ i= R* (1- vt)/ i, где: 

Егод- ежегодный  взнос. 

          Преобразуя приведенные выше формулы, не составит труда определить как размер требуемой пенсии, так и величину премии, которую страхователь должен внести в пенсионный фонд для получения заданной пенсии. Кроме того, можно определить срок , в который необходимо внести платеж, для обеспечения заданной величины пенсии, или срок, в течение которого будет выплачиваться накопленная пенсия. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

6.Расчет тарифных ставок в рисковых видах страхования. 

           В каждой страховой компании со временем накапливается опыт, который позволяет сформировать тарификационную систему. Страховщик составляет схемы рисков (наподобие таблиц смертности), по которым можно определить вероятность наступления страхового случая по видам страхования, которыми занимается страховая компания. При нехватке такого опыта полагаются на систему экспертных оценок вероятности наступления страхового случая.

          Тарификационная система представляет собой некую взаимосвязь данных по рисковым видам страхования. Она выглядит следующим образом. Все страхуемые объекты делятся на несколько крупных категорий, для каждой из которых рассчитывается базовая тарифная ставка. Кроме того, страховщик описывает факторы риска, которые он учитывает при составлении договора страхования. Ими могут быть различные показатели, влияющие на наступление страхового случая. Например, если страховой случай – авария, то факторы риска – водительский стаж, физическое состояние водителя, время года и т.д. Каждый фактор риска входит в расчет тарифной ставки в виде поправочного коэффициента.

          При заключении договора страхования, прежде всего, определяется принадлежность страхуемого объекта к тарификационной группе, на основании которой определяется базовая тарифная ставка. Потом анализируются факторы риска, присущие данному договору страхования, и рассчитываются поправочные коэффициенты, которые могут быть особыми для каждого договора.

          Расчет тарифных ставок необходим для расчета оптимальной величины страхового фонда, достаточной чтобы ответить по всем договорам страхования. То есть размер страхового фонда определяется размером страхового тарифа, особенно нетто-ставки. Для ее нахождения необходимо сначала определить желаемый размер страхового фонда. Основное условие платежеспособности страховщика - размер фонда должен превышать размер страховых выплат. Страховая компания задает для себя вероятность такого превышения, своего рода гарантию безопасности. На основе этой величины и строятся все расчеты, связанные с определением тарифных ставок по рисковым видам страхования. При этом применяются следующие допущения:

наступление одного события не зависит от наступления  другого, тогда все события ведущие  к страховым выплатам (убыткам) – события независимые; 

в массовых рисковых видах страхования ущербы по рискам не сильно отличаются друг от друга, поэтому можно предположить, что рассеяние выплат по ущербам  не будет велико, а, следовательно, наиболее вероятные размеры выплат не будут сильно отличаться друг от друга.

            Основываясь на этих допущениях, страховщик определяет вероятность наступления страхового случая, наиболее вероятный размер выплат и прочие связанные с ними показатели. Этот расчет осуществляется с применением высшей математики, статистики и теории вероятностей и является довольно сложным. Поэтому многие страховые компании, особенно небольшие, используют готовые усредненные показатели, а не проводят собственные расчеты.

          Получив в итоге минимальное значение размера страхового фонда, можно определить минимальную нетто-ставку, или страховой тариф.

          В результате дальнейших расчетов страховщик получает для каждой тарификационной группы базовую тарифную ставку, называемую также брутто-ставкой. Формула расчета брутто-ставки такова: 

ТБ= ТН/ (100- f)* 100%, где: 

ТБ- брутто- ставка; 

ТН –  нетто-ставка; 

f –  доля нагрузки в брутто - ставке. 

          Доля нагрузки принимается одинаковой для всех тарификационных групп в рамках одного страхового продукта.

           Расчет тарифных ставок в рисковых видах страхования предполагает множество допущений, а следовательно, неточностей. Этот расчет можно считать типовым, однако его применение в каждом отдельном виде страхования требует его корректировки.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 

         Роль страховых тарифов в деятельности страховой организации исключительно велика. От них зависят общее поступление страховой премии (взносов), финансовая устойчивость, платежеспособность, рентабельность страховых операции и конкурентоспособность страховой организации.

        Именно поэтому при получении лицензии на право проведения страховой деятельности или применения нового вида страхования страховая компания обязана представлять в орган по надзору за страховой деятельностью, наряду с правилами и стандартными договорами страхования, расчет страховых тарифов с изложением примененных при этом методик и указанием использованных исходных (статистических) данных, а также структуру тарифа по каждому виду (предмету) страхования.

         Изменения, вносимые в дальнейшем в величину и структуру тарифов, до их применения в договорах страхования подлежат обязательному согласованию с этим органом страхового надзора.

         Расчет тарифных ставок в страховании можно назвать самостоятельной наукой. Существует несколько видов таких расчетов, которые осуществляются с применением высшей математики и теории статистики. Эти расчеты достаточно сложны и могут быть непонятны неспециалисту. Поэтому в данной работе были отражены только основы вычисления страховых тарифов без углубления в расчеты. Приведенных формул вполне достаточно, чтобы понять принципы и логику расчета тарифных ставок в страховании. 
 
 
 
 
 

Список  использованной литературы 

1. Федеральный закон РФ “О страховании” №4015-1 от 27.11.1992
2. Балабанов И.Т., Балабанов А.И. Страхование.- СПб: Питер, 2002
3. Басаков М.И. Страховое дело в вопросах и ответах.- Ростов н/Д: Феникс, 1999
4. Основы страхования. Под ред.А.А. Гвозденко.–М.:Финансы и статистика,2000
5. Страхование. Под ред. В.В. Шахова. – М.: ЮНИТИ, 2000
6. Основы страховой деятельности: Учебник. Федорова Т.А. М.: Изд-во БЕК, 2002.
7. Страховое дело: Учебник. Л.А. Орланюк – Малицкая. М.: ACADEMA. 2003.
8. Шахов В.В. Теория и управление рисками в страховании. М.: Финансы и кредит. 2002.
9. Страхование: Учебник / Авт. сост. Л.К. Никитенков и др.; Под ред. В.В. Шахов. М.: АНКИЛ. 2002.
10. Страхование: Учебник. И.Т. Балабанов, А.И. Балабанов. СПб.: Изд-во Питер, 2002.
11. Гвозденко. А.А. Основы страхования. М. Финансы и статистика. 2000.
12. Страховое дело: Конспект лекций / Ред. Н.В. Троицкая. М.: Приор, 2002.
13. Гинзбург А.И. Страхование: Учебное пособие. СПб.: Изд-во Питер, 2002.
14. Страхование: Конспект лекций / Авт. сост. Н.В. Бендина. М.: Изд-во Приор. 2002.
15. Организационно-экономические основы страхового бизнеса / Р.Т. Юлдашев. М.: Изд-во 6 Анкил, 2002.
16. Налогообложение страховой деятельност. М.В. Романова / Под. Ред. В.В. Шахова. Финансы и статистика. 2002.