Теоретические основы построения страховых тарифов

 

Содержание

Введение...................................................................................................................3

 1.Теоретические основы построения страховых тарифов………………..

1.1 Сущность и задачи актуарных расчётов……………………………….4

1.2 Тарифная политика. Состав  и структура тарифной ставки………...….8

1.3 Показатели страховой статистики …..………….12

1.4. Сущность страховых взносов и виды страховых премий ……………15

2.Методы расчета величины страхового возмещения……………………16

3. Задача …………………………………………………………………………..

 

Заключение.............................................................................................................22

Список использованной литературы...................................................................23

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

      Страхование — это экономическая категория, система экономических отношений, которые включают совокупность форм и методов формирования целевых  фондов денежных средств и их использование  на возмещение ущерба, обусловленного различными непредвиденными неблагоприятными явлениями (рисками).

Особое  место в страховании  занимают страховые тарифы, поскольку  от них  зависят общее поступление  страховых  взносов, финансовая устойчивость, платёжеспособность, рентабельность страховых  операций и конкурентоспособность  страховой организации. Именно поэтому  важной является деятельность страховщика  по установлению, уточнению, упорядочению, дифференциации и корректировке  страховых тарифов в интересах  страхователей и безубыточного  развития страхования. Этим и определяется актуальность данной темы.

 В написании работы  перед собой  я ставлю следующие  цели:

1) раскрыть понятие и  сущность актуарных  расчётов  и тарифной политики;

2) определить понятие  страхового тарифа и структуры   тарифной ставки;

3) изучить основные показатели  страховой статистики, находящие  применение в актуарных расчётах.

   Целью работы является  изучение теоретических основ  построения страховых тарифов.

 

 

 

1.Теоретические основы построения страховых тарифов

1.1 Сущность и задачи актуарных расчётов

 

Расчеты тарифов по любому виду страхования (актуарные расчеты) представляют собой процесс, в ходе которого определяются расходы на страхование  данного объекта. С помощью актуарных  расчетов определяются себестоимость  и стоимость услуги, оказываемой  страховщиком страхователю. В более  обобщенной форме актуарные расчеты  можно представить как систему  математических и статистических закономерностей, регламентирующих взаимоотношения  между страховщиком и страхователями. С помощью актуарных расчетов определяется доля участия каждого  страхователя в создании страхового фонда, т.е. определяются размеры тарифных ставок.

Определение расходов, необходимых  на страхование данного объекта, — один из наиболее сложных и  ответственных моментов в деятельности страховщика. Форма для исчисления расходов на проведение данного страхования  называется страховой (актуарной) калькуляцией.

Роль актуарной калькуляции  может быть рассмотрена в разных аспектах: с одной стороны, она  позволяет определить себестоимость  услуги, оказываемой страховщиком, а с другой — через нее создаются  условия для всестороннего анализа  и раскрытия причин экономических, финансовых и организационных успехов  или недостатков в деятельности страховщика.

Актуарная калькуляция позволяет  определить страховые платежи к  договору. Величина предъявленных к  уплате страховых платежей предполагает измерение принимаемого страховщиком риска. В состав актуарной калькуляции  входит также исчисление суммы или  доли расходов на ведение дела по обслуживанию договора страхования.

Актуарные расчеты имеют  ряд особенностей, связанных с  практикой страхового дела. Наиболее важные из них:

• события, которые подвергаются оценке, имеют вероятностный характер. Это отражается на величине предъявленных к уплате страховых платежей;
• в отдельные годы общая закономерность проявляется через массу обособленных случайных событий, наличие которых предполагает значительные колебания в страховых платежах, предъявленных к уплате;
• исчисление себестоимости услуги, оказываемой страховщиком, производится в отношении всей страховой совокупности;
• необходимо выделение специальных резервов, находящихся в распоряжении страховщика, определение оптимальных размеров этих резервов;
• прогнозирование сторнирования договоров страхования, экспертная оценка их величины;
• исследование нормы ссудного процента и тенденций его изменения в конкретном временном интервале;
• наличие полного или частичного ущерба, связанного со страховым случаем, что предопределяет потребность измерения величины его распределения во времени и пространстве с помощью специальных таблиц;
• соблюдение принципа эквивалентности, т. е. установление адекватного равновесия между платежами страхователя, выраженными через страховую сумму, и страховым обеспечением, предоставляемым страховым обществом;
• выделение группы риска в рамках данной страховой совокупности.

Основные задачи актуарных  расчетов:

1. исследование и группировка рисков в рамках страховой совокупности, т. е. выполнение требования научной классификации рисков с целью создания гомогенной подсовокупности в рамках общей страховой совокупности;
2. исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести по следствий причинения ущерба как в отдельных рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности;
3. математическое обоснование необходимых расходов на ведение дела страховщиком и прогнозирование тенденций их развития;
4. математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика, предложение конкретных методов и источников формирования этих фондов.

Основы теории актуарных  расчетов заложены в XVII в. работами ученых Д. Граунта, Яна де Витта, Э. Галлея. В 1662 г. была опубликована работа английского ученого Д. Граунта "Естественные и политические наблюдения, сделанные над бюллетенем смертности". Он первый обработал данные о смертности людей и построил таблицы смертности. В это же время голландский ученый Ян де Витт опубликовал работу о тарифах по страхованию пожизненной ренты, где изложил метод исчисления страховых взносов в зависимости от возраста застрахованного и нормы роста денег. Дальнейшее развитие теория актуарных расчетов получила в работах английского астронома и математика Э. Галлея. Он дал определение основных таблиц смертности. Предложенная Э. Галлеем форма таблиц применяется до сих пор. Актуарные расчёты классифицируются по видам страхования, времени составления и уровню иерархии:

Актуарные расчёты по видам  страхования делятся на: расчёты  по личному страхованию, имущественному страхованию, страхованию ответственности.

По временному признаку актуарные  расчёты делятся на: отчётные и плановые.

Отчётные – это актуарные  расчёты, которые  производятся по имеющимся  отчётным данным. Эти расчёты ориентированы  на деятельность страховщика в будущем периоде времени при проведении данного вида страхования.

Плановые актуарные расчёты  – составляются в том случае, когда предполагается введение нового вида страхования, по которому отсутствуют  достоверные наблюдения риска, но возможно использовать данные актуарных   расчётов   по   однотипным   или   близким по содержанию видам 

страхования. Плановые  актуарные  расчёты   корректируются  каждые  3 – 4

года с использованием полученных статистических данных.

По иерархическому признаку актуарные расчёты могут быть: общими (для всей страны), региональными (для отдельных регионов) и индивидуальными (для конкретной страховой компании). [3, стр. 101]

Форма, по которой производится расчёт себестоимости услуг, оказываемых  страховщиком страхователю, называется актуарной калькуляцией. Она позволяет  определить страховые платежи к  договору, величину страховых платежей, предъявляемых к уплате, предполагает измерение риска, принимаемого страховщиком. В составе актуарной калькуляции  отражается сумма расходов на ведение  дела по обслуживанию договора страхования. [1, стр. 91]

 

1.2 Тарифная политика. Состав и структура тарифной ставки

Тарифная политика в страховании - это систематическая работа страховой  организации, уточнение, упорядочение страховых тарифов с целью  осуществления эффективной деятельности.

Страховая политика базируется на следующих признаках:

1. Принцип совокупности  и рентабельности страховых операций. Данный принцип означает, что  страховые тарифы должны рассчитываться  таким образом, чтобы поступление  страховых платежей полностью  покрывало расходы страховщика,  а так же обеспечивало ему  определенную прибыль.

2. Принцип эквивалентности  страховых отношений страхователя  и страховщика таков, что размер  страховых расходов в составе  страхового тарифа должен максимально  соответствовать размеру величины  ущерба, чтобы обеспечивать возврат  средств страхового фонда за тарифный период в той страховой совокупности, для которой рассчитаны эти страховые тарифы.

3. Принцип доступности  страховых тарифов для страхователей  означает, сто страховые взносы, который обязан оплачивать страхователь  должны соответствовать его платежности,  т.е. не быть для него обременительным.

4. Принцип стабильности  размеров тарифов, т.е. тарифные  ставки останется стабильными страхователя длительное время.

5. Принцип рассмотрения  объема страховой ответственности  страховщика. Данный принцип выгоден  страхователю, т.к. доступны станутся тарифные ставки. Для страховщика расширение объема ответственности обеспечивает снижение показателей убыточности страховой суммы.

Страховая услуга имеет потребительскую  стоимость. Потребительская стоимость  страховой услуги состоит в обеспечении  страховой защиты, т.е. в случае наступления  страхового события страховая защита реализуется в форме выплаты страхового возмещения стоимость страховой услуги выражается в страховом взносе, которая устанавливается при заключении договора страхования. Величина страхового взноса должна быть достаточной, для того, чтобы страховщик мог:

1. Создать страховой фонд.

2. Покрыть в случае  необходимости претензии страхователя  в течении страхового периода.

3. Покрыть свои издержки  на ведение дела.

4. Обеспечить получение  прибыли.

Размер страхового взноса формируется на основе страхового тарифа. Страховой тариф - денежная плата  страхователя единицы страховой  суммы или объекта страхователя, либо % ставка от совокупной страховой  суммы. Страховой тариф реализуется в тарифной ставке.

Тарифная ставка - это  цена риска и других расходов, адекватное денежное выражение обязательств страховщика по заключенному договору страхователя. Совокупность тарифных ставок носит название тарифа. Системное изложение тарифов - это тарифное руководство.

Тарифная ставка, по которой  заключается договор страхования носит название брутто-ставка.

Брутто-ставка состоит из 2х частей: нетто-ставка и нагрузка.

Нетто-ставка выражает цену страхового риска и на нетто-ставку влияет вероятность наступления  страхового случая, степень опасности, страховая сумма, срок страхования, а так же инвестиционный %, т.е. покрывает  страховые выплаты страхователя.

Нагрузка покрывает расходы  страхователя по организации и проведению страхового дела, включает отличия  в запасные фонды и содержит элемент  прибыли.

Нагрузка включает в себя 2 элемента:

1) Денежная нагрузка, куда  входят прямые и косвенные  налоги

2) Коммерческая нагрузка: прибыль компании, издержки компании, расходы взимания взносов, административные  расходы, поощрения страхователей.

Нетто-ставка:

Тн. =Р (А)*К*100, где

Тн. - тарифная нетто-ставка

А - страховой случай

Р (А) - вероятность наступления страхового случая

 

К=?Q/?S , где

? Q - сумма страховых возмещений

? S - страховая сумма на  один договор

Брутто-ставка:

Тб. = Тн. +Fabc , где

Тн. - нетто-ставка

Fabc - нагрузка

Главная статья нагрузки - расходы  на ведение дела, т.е. связывание с  заключением и обслуживанием  договора страхователя.

Классификация расходов на ведение дела:

1) Организационные расходы  - связанные с учреждением строительного  общества.

2) Аквизиционые - производственные расходы страховой компании, связанные с привлечением новых страхователей и с заключением новых страховых договоров при посредничестве страховых агентов.