Виды обязательного страхования в РК

5.1. Обязательное страхование гражданско- правовой ответственности работодателя за причинение вреда жизни и здоровью работника при исполнении им трудовых (служебных)  обязанностей 
 Принятие закона обусловлено необходимостью  построения трехуровневой системы социальной защиты  населения. Закон прописывает  регулирование общественных отношений, возникающих в области обязательного страхования гражданско-правовой ответственности работодателя за причинение вреда жизни и здоровью работника при исполнении им трудовых (служебных) обязанностей и устанавливает правовые, экономические и организационные  основы его проведения. 
Объектом обязательного страхования является  ответственность  работодателя по обязательствам, возникшим вследствие причинения вреда жизни, либо здоровью работника при исполнении ими трудовых (служебных)  обязанностей, посредством осуществления  страховых выплат. 
Организации всех форм собственности, которые несут материальную ответственность за ущерб, причиненный здоровью , связанным с исполнением ими трудовых отношений должны страховать свою ответственность. 
Вред,  причиненный жизни и здоровью гражданина (работника) при исполнении трудовых (служебных) обязанностей , возмещается в порядке, установленном ст. 936-946 ГК РК, Законом о труде и договором страхования. 
Степень утраты  трудоспособности, определение причин, сроков, времени наступления утраты  трудоспособности, установление группы инвалидности , нуждаемости в дополнительных видах помощи осуществляется  путем проведения медико-социальной экспертизы государственных территориальных органов социальной защиты населения. 
  
Работодатель (страхователь) обязан заключить договор  обязательного страхования  ответственности работодателя со страховщиком (См. Приложение 1 - Список страховых компаний., имеющих лицензию) в отношении вновь  принимаемых работников в течение десяти рабочих дней  со дня  фактического допущения  работника к работе и уплатить страховую премию в размере, порядке и сроки, которые установлены договором обязательного страхования. При этом договор заключается на 12 месяцев. 
  
Страховая премия определяется на основе страхового тарифа. Пределы страховых тарифов  дифференцированы   в зависимости от класса профессионального риска и  категории персонала и определяется законом. Законом же определены следующие  категории персонала. 
   
Категория персонала 
Класс профессионального риска 
Минимальный тариф(в%) 
Максимальный тариф (в%) 
  
Производственный персонал 
От 1 до 22 
От 0,04 до 4,38 
От 0,13 до 9,17 
Административно-управленческий персонал 
Для всех классов профессионального риска  
0,04 
0,1 
Вспомогательный персонал 
Для всех классов профессионального риска 
0,47 
2,15 
  
Виды экономической деятельности по классам устанавливаются Правительством РК. 
Размер страховой премии . которую работодатель должен оплатить страховой организации , определяется страховщиком  самостоятельно, но в размере , не превышающем  и не меньшем, чем это установлено законом. 
  
Размер страховой суммы не должен быть  менее  годового фонда оплаты  труда всех  работников по категориям персонала.  
  
Страховая выплата при наступлении страхового случая производится в размере реального вреда, но не более страховой суммы. 
  
Данный вид страхования выгоден работодателю, поскольку он перекладывает свои обязательства по выплате возмещений  ущерба на страховую компанию.  
  
5.2. Обязательное страхование в растениеводстве. 
  Объектом обязательного страхования в растениеводстве являются имущественные интересы страхователя, связанные с частичной или полной компенсацией денежных затрат страхователя, понесенных им в процессе производства продукции растениеводства, в результате наступления страхового случая.  
К страховым случаям  при обязательном страховании в растениеводстве  относятся гибель или повреждение продукции растениеводства в результате неблагоприятных  природных явлений или их совокупности, вследствие которых возникли убытки у страхователя. 
  
В соответствии с Законом размер страховой премии  по каждому виду  продукции растениеводства устанавливается договором обязательного страхования, но не может быть более размера страхового тарифа, установленного законом и умноженного на соответствующую страховую сумму. 
Установлены  следующие максимальные размеры  страховых тарифов, рассчитанные  в процентах от страховой суммы по виду продукции  растениеводства, установленные договором  обязательного страхования, с учетом государственного субсидирования страховых выплат: 
  
1        зерновые (по группам областей): 
  
№ п/п 
Наименование областей 
Страховой тариф, в % 
1 
Акмолинская, Алматинская, Восточно-Казахстанская, Костанайская, Северо-Казахстанская 
3.48 
2 
Карагандинская, Кзылординская, Павлодарская, Южно-Казахстанская 
5.83 
3 
Актюбинская, Западно-Казахстанская 
9.15 
  
2        масличные (по всей республике)            – 3.44 % 
3        сахарная свекла (по всей республике)   – 8.39 % 
4        хлопок (по всей республике)                    – 1.33 %  
  
Уплата страховых премий относится страхователем на себестоимость застрахованного вида продукции растениеводства, т.е. суммы страховых премий идут на вычеты в налоговом учете. 
  
Страховая премия по обязательному страхованию в растениеводстве  уплачивается  страхователем  страховщику  одновременно или в рассрочку  в порядке и в сроки, которые определяются  договором обязательного  страхования. В случае неуплаты страхователем страховой премии   на условиях  единовременной уплаты, установленных в договоре обязательного страхования, договор обязательного страхования считается незаключенным.  
  
Размер страховой суммы устанавливается договором, отдельно по каждому виду продукции растениеводства и не может быть менее норматива затрат на один га, умноженного на всю площадь, которая подлежит страхованию. Нормативы затрат на единицу площади по видам продукции на текущий  год установлены Постановлением Правительства РК от 17 мая 2006 года № 412. 
  
Договор обязательного страхования по всем видам продукции растениеводства заключается не позднее 15 календарных дней после завершения посева.  
Размеры площадей,  подвергшихся воздействию неблагоприятных природных явлений, устанавливаются комиссией, которую обязан создать  по заявлению страхователя местный  исполнительный орган в течение трех рабочих дней  со дня получения заявления страхователя.   
Объем продукции, собранный с площадей, подвергшихся  воздействию неблагоприятных  природных явлений подлежит обязательной оценке  при уборке урожая. 
При наступлении страхового случая  страхователь представляет страховщику следующие документы: 
·        копию договора обязательного страхования; 
·        справку органа гидрометеорологической службы, подтверждающего факт неблагоприятного природного явления; 
·        акт обследования , составленный в соответствии с законодательством; 
·        документы, подтверждающие получение фактического дохода, перечень которых устанавливается договором обязательного страхования, а в случае их отсутствия – отчет оценщика (независимого эксперта) об оценке дохода. 
  
Требование страховщиком других документов от страхователя не допускается. 
  
            В случае частичной потери урожая  страховая выплата  производится не ранее  одного месяца, но не позднее пяти месяцев со дня окончания уборки. 
  
            В случае полной гибели посевов страховщик обязан в течение  десяти рабочих дней после заключения комиссии  осуществить страховые выплаты в полном объеме.  
  
Государство осуществляет поддержку обязательному страхованию в растениеводстве путем выделения бюджетных средств  уполномоченному государственному органу в области растениеводстве для возмещения 50% страховых выплат страховщикам  по страховым суммам, возникшим в результате неблагоприятных природно-климатических условий. 
  
В 2006 году лицензию на право страхования в растениеводстве   получили  5  страховых компаний, перечень которых можно найти в Приложении 2 
  

5.3. Обязательное экологическое страхование. 
Объектом обязательного экологического страхования является имущественный интерес лица, осуществляющего экологически опасные виды хозяйственной и иной деятельности, связанный с его обязанностью, установленной гражданским законодательством Республики Казахстан, возместить вред, причиненный жизни, здоровью, имуществу третьих лиц и (или) окружающей среде в результате ее аварийного загрязнения. 
 Обязательному экологическому страхованию подлежит ответственность страхователя  по возмещению ущерба, нанесенного : 
1. окружающей среде, и (или)  восстановлению состояния окружающей среды до состояния, предшествовавшего  его ухудшению. 
2. жизни и здоровью граждан, в результате  аварийного загрязнения окружающей среды. 
3. имуществу третьих лиц, принадлежащего им на праве собственности, праве хозяйственного ведения, праве оперативного управления и ином законном основании, в результате аварийного загрязнения окружающей среды.  
Договор обязательного  экологического страхования  должен быть заключен в течение одного месяца  с момента приобретения лицом права  природопользования и/или  начала  осуществления экологически опасного  вида деятельности. Срок действия договора составляет один календарный год. По каждому виду экологически опасной деятельности заключается отдельный Договор. 
Для заключения Договора в страховую организацию представляется  письменное заявление с указанием  следующих данных: 
1.      О государственной регистрации компании.  
2.      О наличии разрешения на осуществление экологически опасных видов деятельности.  
3.      Государственной экологической экспертизы, включая оценку воздействия на окружающую среду и здоровье населения. 
4.      Страхового экологического аудита. 
5.      О финансово-хозяйственном положении и обо всех  предыдущих договорах страхования,  заключенных компанией. 
6.      А также других данных, установленных законодательством о страховании. 
Для занятия экологически опасными видами деятельности заинтересованное лицо обязано получить соответствующую лицензию. Чтобы получить лицензию лицо обязано представить договор обязательного экологического страхования или гарантию страховщика о принятии на себя ответственности по обязательному экологическому  страхованию заинтересованного  лица.  Непредставление  лицом данных  документов является основанием для отказа в выдаче лицензии уполномоченным органом. 
  

5.4. Обязательное социальное страхование. 
 Закон регулирует отношения, связанные с созданием дополнительных форм социального обеспечения участников системы обязательного социального страхования в зависимости от наступления случая социального риска по видам обязательного социального страхования, предусмотренным настоящим Законом.  
Обязательному социальному страхованию подлежат  работники , за исключением работающих пенсионеров, самостоятельно  занятые лица, включая иностранцев и лиц без гражданства, постоянно проживающих на территории Республики Казахстан и осуществляющих деятельность, приносящую доход на территории РК. 
  
Плательщик (работодатель или самостоятельно занятое лицо, осуществляющее исчисление и уплату социальных отчислений ) имеет право на возврат ошибочно уплаченных сумм социальных отчислений. Он обязан своевременно и в полном объеме  уплачивать социальные отчисления и представлять в налоговые органы  расчеты по начисленным и перечисленным  социальным отчислениям. 
 Обязательное социальное страхование подразделяется на следующие виды:        1) на случай утраты трудоспособности,                                                                                   2) на случай потери кормильца    , 
3) на случай потери работы.                     
                                                                                    
         Государство гарантирует гражданам право на получение социальных выплат при наступлении случаев риска по видам обязательного социального страхования на условиях, установленных Законом. 
            Постановлением Правительства РК от 21.06.04 №683 (с изменениями и дополнениями от 31.12.2004г. № 1149; 31.05.2005 г. № 533; 30.06.2005 г. № 662) утверждены правила исчисления социальных отчислений.  
         Социальные отчисления, подлежащие уплате в Государственный фонд социального страхования за участников системы обязательного страхования, установлены в размере: 
         с 1 января 2006 года – 2 % от объекта исчисления социальных отчислений; 
         с  1 января 2007 года – 3 % от объекта исчисления социальных отчислений. 
Для работодателя объектом социальных отчислений являются его расходы , выплачиваемые работнику в виде доходов за выполненные работы, оказанные услуги. 
             
Для самостоятельно занятых лиц, для которых распространяется специальный налоговый режим в соответствии с налоговым законодательством размер социальных отчислений, уплачиваемый ими  в свою пользу составляет:  
с 1 января 2006 года – 2 % от минимальной заработной платы; 
с  1 января 2007 года – 3% от минимальной заработной платы. 
  
Для индивидуальных предпринимателей, не применяющих специальные налоговые режимы , частных нотариусов и адвокатов  объектом исчисления социальных отчислений являются их доходы. При этом ежемесячный доход принимается для исчисления социальных отчислений в размере, не превышающем 10-ти кратного размера минимальной заработной платы. 
  

5.5.           Другие виды обязательного страхования  
Механизм обязательного страхования, как показывает опыт  стран с рыночной экономикой, широко используется государством в целях обеспечения социальной стабильности и ускорения развития экономики. 
Данный опыт получил свое применение и в Казахстане, где существенно расширилась сфера использования  обязательного страхования для решения задач по защите имущественных интересов граждан, юридических лиц и государства  от природных, техногенных, финансовых и экономических и иных рисков. В целях  разрешения этих и других проблем обязательного страхования В Казахстане имеют  место и другие виды страхования. 
Обязательное страхование  гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств. Объектом обязательного страхования гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств является  имущественный интерес застрахованного лица, связанный с его обязанностью, установленной ГК РК, возместить вред, причиненный жизни и здоровью и (или) имуществу третьих лиц в результате эксплуатации  транспортного средства как источника повышенной опасности посредством осуществления страховых выплат. 
Обязательное страхование гражданско-правовой ответственности перевозчика перед пассажирами. Объектом  обязательного страхования гражданско-правовой ответственности  перевозчика перед пассажирами является имущественный интерес перевозчика, связанный с его обязанностью, установленной ГК РК, возместить ущерб, причиненной жизни, здоровью и (или) имуществу пассажиров при их перевозке посредством осуществления страховых выплат. 
Обязательное страхование гражданско-правовой ответственности аудиторов и аудиторских организаций. Объектом обязательного страхования гражданско-правовой ответственности аудиторов и аудиторских организаций является имущественный интерес аудитора и аудиторской организации, связанный с их обязанностью , установленной гражданским законодательством РК, возместить вред, причиненный аудируемым субъектам при проведении аудита. 
Обязательное страхование гражданско-правовой ответственности частных нотариусов. Объектом обязательного страхования гражданско- правовой ответственности частных нотариусов  являются имущественные интересы частного нотариуса, связанные  с его обязанностью возместить вред, причиненный третьим лицам в результате совершения им нотариальных действий. Для осуществления нотариальных действий частный нотариус  обязан заключить договор обязательного страхования ответственности частного нотариуса. 
Обязательное страхование гражданско-правовой ответственности туроператора и турагента. Объектом страхования по данному закону является имущественный интерес туроператора и турагента, связанный с их обязанностью, установленной гражданским законодательством РК, возместить вред, причиненный  имущественным интересам и (или) иным интересам туриста при осуществлении  деятельности по реализации туристического продукта посредством осуществления страховых выплат. 
Обязательное страхование гражданско-правовой ответственности владельцев объектов, деятельность которых связана с опасностью причинения вреда третьим лицам». Объектом данного вида страхования  является имущественный интерес владельца объекта, связанный с его обязанностью возместить вред, причиненный жизни, здоровью и (или) имуществу третьих лиц в результате аварии на объекте посредством осуществления страховых выплат. 
  

6. Выбор страховой компании 
Определяющее  значение для страхователя имеет правильный выбор страховой компании, с которой будет заключен договор страхования. Точную информацию о страховых компаниях в республике,  о наличии у них лицензии на осуществление страховой деятельности можно получить в Агентстве Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (АФН). Эту информацию можно посмотреть на сайте http://www.afn.kz/ .  
 Страховые компании должны представить  лицензии на  осуществление  страховой деятельности, финансовую отчетность, дополнительно могут представить рекомендательные письма других страхователей, информационные буклеты  о представляемых страховых услугах и т.п. 
Прежде, чем начать работу со страховой компанией нелишне еще раз убедиться, что страховая компания зарегистрирована в органах юстиции РК и имеет лицензию  на осуществление деятельности  по интересующему Вас классу страхования. 
Сейчас на рынке страховых услуг действует множество страховых компаний и в этих условиях не просто выбрать лучшую фирму.  
Уверенность в возмещении потерь может гарантировать только солидная фирма, зарекомендовавшая себя на рынке в течение ряда лет и имеющая партнеров по перестрахованию рисков. 
Во-первых, убедитесь еще раз, имеет ли страховая компания государственную лицензию установленного образца на осуществление страховой деятельности по интересующему Вас классу страхования. Лицензия выдается Агентством Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций. 
Во-вторых, внимательно ознакомьтесь с бухгалтерским балансом страховщика. Финансовая отчетность  страховых организаций является открытой информацией и подлежит опубликованию в средствах массовой информации. 
В-третьих, критериями в выборе страховой компании должны быть также размер уставного капитала и страховых резервов, собственных средств компании, структура и размер страхового портфеля, как индикатор доверия к компании со стороны клиентов. 
Качество обслуживания клиентов на прямую зависит от степени развития инфраструктуры страховой компании – это количество офисов  продаж и территориальный охват сетью филиалов. 
Показателем солидности  страховой компании является наличие специализированных программ для предприятий малого и среднего бизнеса. Обычно основой  подобных программ является всесторонний анализ потребностей предприятий данного сегмента и максимальный учет выявленных потребностей при разработке программы. 
Количество правил по разным видам страхования, залицензированных в государственном уполномоченном органе, свидетельствует  о широте возможностей страховой компании в принятии рисков на основе учета конкретных потребностей предприятия. 
  

7. Правовое регулирование страховой деятельности 
Страховая деятельность представляет собой довольно специфический институт гражданских правоотношений. Исторически он породил ряд специальных понятий и терминов. Большинство из них описаны в Гражданском кодексе Республики Казахстан, но помимо этого данные отношения регулируются  множеством нормативно-правовых актов. 
В соответствии с действующим законом «О страховой деятельности», страхование это деятельность страховой (перестраховочной) организации, связанная с заключением и  исполнением договора страхования, осуществляемая на основании лицензии, выданной уполномоченным государственным органом в соответствии с требованиями законодательства Республики Казахстан. 
В соответствии с законодательством РК договор страхования должен быть заключен в письменной форме. В некоторых странах СНГ, например России,  существует и бездоговорная система страхования.    
Основанием для заключения договора обязательного страхования является заявление страхователя.   
Предпринимателю решившему заключить договор страхования необходимо  в соответствии с требованиями законодательства РК по оформлению документов  по страхованию и обратить внимание на следующее: 
1.      Страховую терминологию 
2.      Правила страхования 
3.      Содержание договора страхования 
4.      Срок уведомления страховщика о страховом случае 
5.      Действия страхователя при наступлении страхового случая 
6.      Права и обязанности страховщика и страхователя 
7.      Ограничение ответственности  страховщика 
8.      Сведения, представляемые при заключении договора 
9.      Срок действия  договора страхования 
10. Возможности  досрочного прекращения договора 
11. Общие правила осуществления выплат 
Прежде всего, следует начать с ознакомления  страховых терминов, или требовать подробного разъяснения  терминов у представителя страховой компании. Это самый существенный момент, чтобы разобраться в деталях и тонкостях заключаемого договора страхования. 
Предпринимателю  до заключения договора страхования следует внимательно изучить типовые условия (правила) страхования, которые разрабатываются  страховщиком в одностороннем порядке. Страховщик разрабатывает  правила страхования в соответствии с требованиями, которые установлены уполномоченным государственным органом для каждого вида страхования.  
Правила страхования утверждаются уполномоченным органом при выдаче лицензии на определенный вид страхования.  
Действующее законодательство  достаточно жестко подходит к подготовке  вышеназванных правил. Так, уполномоченный  государственный орган вправе отказать в выдаче лицензии страховой компании при несоответствии представленных правил законодательству РК. Даже в тех случаях. Когда в правила вносятся изменения,  страховая компания обязана  представить их проекты в государственные органы для утверждения.  
 В соответствии со статьей 825 ГК РК вышеназванные правила должны содержать следующие условия: 
1. Перечень объектов страхования 
2. Порядок определения страховых сумм 
3. Страховые риски 
4. Исключение из страховых случаев и ограничение страхования 
5. Порядок заключения договора страхования 
6. Права и обязанности сторон 
7. Действия страхователя при наступлении страхового случая 
8. Перечень документов, подтверждающих наступление страхового случая  
    размер  убытков 
9. Порядок и условия осуществления страховой выплаты                                                                                     10. Срок принятия решения о выплате или отказе от страховой выплаты 
 11. Условия прекращения договора страхования 
12. Порядок разрешения споров 
 13. Страховые тарифы и их экономическое обоснование.