Финансовые условия контрактов купли-продажи. Сущность и формы организации управления ВЭД на предприятии

  Плательщики направляют платежные поручения  на перевод денежных средств на счета экспортеров и кредиторов, сопровождая его оформлением заявления перевододателя на перевод.

  Платеж  банковским переводом  в счет оплаты поставленных товаров осуществляется на основе подписанного контракта и согласованных условий платежа, после чего импортер обращается в свой уполномоченный банк за предоставлением банковской гарантии экспортеру. В случае ее выдачи банк импортера, состоящий в корреспондентских отношениях с банком экспортера, подтверждает гарантию перед последним, который в свою очередь доводит ее непосредственно до экспортера.

  Платежные поручения представляют собой приказ банка, адресованный своему корреспонденту, о выплате определенной суммы по просьбе и за счет перевододателя бенефициару (иностранному получателю) с указанием способа возмещения банку-плательщику этой выплаченной им суммы. Основные проформы платежного поручения:

1. наименование организации или предприятия-перевододателя;
2. сумма в иностранной валюте (дублируется прописью) в соответствии с контрактом;
3. дата и порядковый номер заявления на перевод;
4. банк-бенефициар, в адрес которого предполагается перевести эту сумму;
5. способ перевода (почтой, авиапочтой, по телексу и т.п.);
6. подробный адрес бенефициара;
7. назначение платежа (т.е. тип оплаты: в оплату товара, в оплату аванса и т.п.);
8. особые условия перевода; причем здесь предусматривается указание фактической суммы за поставленный товар, времени его прибытия и даты отгрузки, если это имеет место во внешнеторговой сделке, или другие условия, предусматривающие взаиморасчеты;
9. дополнительная информация по поводу того, за чей счет будут отнесены комиссионные расходы по выполнению перевода;

  10) перевододатель обязательно указывает номер текущего ва 
лютного и балансового счета.

  Банки направляют платежные поручения  друг другу почтой, телеграфом (телексом) или с использованием иных способов телекоммуникаций.

  Расчеты чеками в составе банковских переводов предусматривают использование чека как письменного распоряжения (приказа) покупателя (чекодателя) банку-плательщику об оплате указанной в нем суммы чекодержателю (предъявителю) или по их приказу другим лицам (ордерные чеки) за счет имеющихся у банка средств чекодателя.

    Погашение долга чекодателя может иметь место только при наличии необходимой суммы на текущем счете чекодателя. Банк не несет ответственности перед чекодержателем за оплату выписанного на него чека.

       Следовательно, чек прежде всего увязан с наличием средств на текущем счете чекодателя и используется как средство распоряжения этим счетом, являясь частным обязательством в качестве платежного средства.

       Вместе с тем банк может иметь договоренность со своим клиентом, позволяющую выставлять на его счет чеки, превышающие в определенном размере кредитовый остаток по текущему счету. Подобная банковская операция соответствует форме краткосрочного кредита, который предоставляется путем списания средств по счету клиента сверх суммы остатка на его счете. В результате чего образуется дебетовое сальдо, а сама операция известна как овердрафт.

       Чеки как средство платежа используются при оплате товаров, купленных в консигнационных складах, при пересчетах за поставленный ранее товар и в других случаях. Широкое распространение в чековом обороте имеют ордерные чеки, предполагающие возможность их передачи чекодержателем новому владельцу с помощью индоссамента.

Виды  гарантий в целях  исполнения платежа

       Гарантия оферты (bid bond). Оферта — один из видов инициативного письма, которое имеет место в процессе формирования заказа на товар. Исходит чаще всего от продавца, когда он предлагает соответствующий товар либо одному покупателю (твердая оферта), либо нескольким потенциальным покупателям (свободная оферта)

  Цель, которую преследует гарантия оферты, — обеспечение бенефициару выплаты гарантированной суммы. Гарантия оферты очень часто используется при проведении международных торгов. Покупателю, который объявляет торги, продавец дает подтверждение, что он в состоянии исполнить свое предложение, содержащееся в договоре.

  Гарантия  оферты может обеспечивать выплату  гарантированной суммы в разных случаях:

• при отзыве оферты до истечения срока;
• если заказ после получения его на торгах не будет принят той стороной, которая представила оферту;
• если гарантия оферты после получения заказа на торгах не будет заменена другой гарантией — гарантией исполнения.

  Гарантия  исполнения (performance bond) — финансовое обеспечение того, что продавец произведет исполнение на тех условиях, которые зафиксированы в контракте: качественные и объемные характеристики, а также сроки поставки.

  Цель  гарантии исполнения состоит в том, что банк берет на себя обязательство выплатить бенефициару по поручению продавца гарантированную сумму, если поставщик не сможет выполнить в соответствии с условиями договора свои обязательства по поставке.

  Гарантия аванса (advance payment guarantee). Основная ее цель — исполнить условия платежа в крупных экспортных контрактах, которые предусматривают авансовые платежи (для покупки сырья для производства заказанной продукции, для покрытия расходов по ее изготовлению).

  Сумма гарантии при этом равнозначна сумме аванса. Возможны случаи снижения суммы гарантии: она снижается автоматически пропорционально сумме частичных поставок. При этом гарантия аванса связана с аккредитивной формой расчета, поскольку доказательством выполнения поставки в случае невыполнения договорных обязательств является надлежащее использование аккредитива.

  Гарантия  обычно выставляется перед получением аванса, но вступает в силу только после  получения аванса.

  Гарантия  платежа (payment guarantee). Она выставляется для обеспечения расчетов по открытому счету. Имеет несколько вариантов:

1. гарантия может быть выставлена в обеспечение полного объема поставки товаров или услуг. При этом от бенефициара требуется лишь письменное заявление, что товар поставлен, а сумма оплаты не поступила;
2. применяется в частичном обеспечении годового контракта между экспортером и импортером, чаще всего на поставку потребительских товаров или выполнение услуг. В таком случае в контракте согласовываются ежемесячные поставки, которые оплачиваются по открытому счету путем банковского перевода через 10 дней после поступления поставки. Вместо открытия аккредитива на всю сумму контракта стороны договариваются о гарантии платежа, которая может покрыть риск неоплаты товаров за период 1—3 месяца.

  Самое важное для гарантии платежа: обязательство  банка остается в силе до полного окончания поставок по годичному договору. Экспортер может предъявить требование, если импортер не оплатит какой-либо суммы, ставшей срочной в пределах этого времени.

  Резервный аккредитив (stand by letters of credits) как вид гарантии часто применяется как вместо гарантий оферты, исполнения и аванса, так и в качестве гарантии платежа, и является обеспечением платежа на случай, когда третье лицо не произведет обещанного исполнения.

Использование банковских гарантий

  Банковские  гарантии выставляются двумя способами:

• непосредственно — т.е. банком принципала (клиента банка, за счет которого гарантия выдается) в пользу бенефициара;
• через посредство — банк (по поручению клиента) уполномочивает иностранный банк (своего корреспондента) выставить гарантию в пользу бенефициара.

  . Различия между способами заключаются в следующем:

• в первом случае могут быть учтены индивидуальные пожелания, формулировки и условия со стороны того, кто требует гарантию;
• при втором способе таких возможностей нет: гарантия формулируется исходя из того, что разрешено законодательством страны банка-корреспондента.

  Определение срока действия банковской гарантии служит оговорка: «действительно до подписания протокола приемки» или подобная, иначе в данном случае срок гарантии выходит за рамки основного срока действия контракта. Может быть использована и другая формулировка: «не позднее чем...».

  Предъявление  требования по банковским гарантиям дает возможность возмещать банкам гарантированную сумму в случае невыполнения поставщиком договорных обязательств.

  2. Формы организации внешнеэкономической службы на уровне предприятия

  Для эффективного управления внешнеэкономической  деятельностью на уровне предприятия  нужна адекватная условиям его работы структура управления. Организационная структура управления внешнеэкономической деятельностью предприятия определяется прежде всего теми целями и задачами, которые она призвана решать.

  Наибольший  опыт управления внешнеэкономической деятельностью накоплен в специализированных внешнеторговых организациях (ВТО) МВЭС.

  Ведущей структурной единицей ВТО является фирма, работа которой специализируется на торговле определенными товарами либо с группой стран. Возглавляет  фирму директор и в зависимости от объема работы – несколько его заместителей.

  Функциональные  отделы и службы, содействующие работе специализированных фирм и ВТО, можно  условно разделить на три группы.

• Группа отделов и служб, осуществляющих планирование:

   планово-экономический отдел – планирование внешнеторговой деятельности и контроль выполнения плана, анализ хозяйственной деятельности ВТО;

   валютно-финансовый отдел – валютное планирование и  контроль за банковскими, валютными, кредитными и расчетными операциями, соблюдение интересов ВТО при внешнеторговых сделках;

   транспортный  отдел – планирование и обеспечение  перевозок экспортных и импортных  грузов;

   бухгалтерия ВТО – учет и отчетность, расчеты  с банками, поставщиками и сторонними организациями, расчет и выплата  заработной платы, анализ (совместно с плановым отделом) результатов финансовой деятельности по объединению и рекомендации по ее улучшению.

• Группа отделов, занимающихся непосредственно маркетингом:

   отдел конъюнктуры и цен – исследование спроса, предложения, динамики цен, структуры рынков, систематизация конъюнктурных материалов, координация работы фирм с общими иностранными агентами, методическое руководство и контроль правильности расчетов и применения цен фирмами при подготовке и заключении контрактов, другая работа по исследованию конъюнктуры рынков;

   отдел рекламы и выставок – обеспечение  рекламной деятельности ВТО, организация  участия специализированных фирм в  международных выставках и ярмарках;

   инженерно-технический  отдел – изучение действующих  на мировом рынке технических требований к товарам, информирование о них непосредственных производителей товаров, анализ технического уровня и качества продукции, ее конкурентоспособности, подготовка соответствующих заключений и рекомендаций специализированным фирмам по этим вопросам;

   отдел совместных предприятий – координация, планирование и контроль деятельности совместных предприятий, созданных  с участием иностранного капитала на территории России, и смешанных обществ, созданных с участием объединения  за рубежом, создание новых смешанных обществ за рубежом и ликвидация их; отдел технического обслуживания и запчастей – организация гарантийного и послегарантийного технического обслуживания экспортируемых объединением товаров в зарубежных странах, обеспечение технических центров и зарубежных агентов объединения необходимыми запасными частями, ремонтным оборудованием и транспортом.

• Группа  отделов,   обеспечивающих  принятие   и   исполнение управленческих решений: