Международные финансовые и кредитные отношения

Введение.

    Термин «финансы» возник в XIII – XV вв. в торговых городах Италии и сначала обозначал любой денежный платеж. Далее термин получил международное распространение и стал употребляться как понятие, связанное с системой денежных отношений населением и государством по поводу образования государственных фондов денежных средств.

Данный термин отражал, во-первых, денежные отношения м/у двумя субъектами, т.е. деньги выступали материальной основой существования и функционирования финансов.

Во-вторых, субъекты обладали разными правами в процессе этих отношений: один из них (государство) обладал особыми полномочиями.

В-третьих, в процессе этих отношений формировался общегосударственный фонд денежных средств – бюджет, т.е. эти отношения носили фондовый характер.

В-четвертых, регулярное поступление средств в бюджет не могло быть обеспечено без придания налогам, сборам и другим платежам государственно-принудительного характера, что достигалось посредством правовой нормотворческой деятельности государства, создания соответствующего фискального аппарата.

Финансы – это совокупность денежных отношений, организованных государством, в процессе которых осуществляется формирование и использование общегосударственных фондов денежных средств для реализации экономических, социальных и политических задач.

Под финансами понимают экономическую категорию, которая отражает уровень экономических отношений м/у продавцом и покупателем по поводу денежных средств и инвестиционных ценностей.

Предпосылки возникновения финансов:

1. В Центральной Европе в результате первых буржуазных революций власть монархов была значительно урезана, произошло отторжение монарха от казны. Возник общегосударственный фонд денежных средств – бюджет, которым глава государства не мог единолично пользоваться.

2.Формирование и  использование бюджета стало носить системный характер, т.е. возникли системы государственных доходов и расходов с определенным составом, структурой и законодательным закреплением. Уже тогда были обозначены 4 направления расходов: на военные цели, управление, экономику и социальные нужды.

3.Налоги в денежной форме приобрели преимущественный характер, тогда как ранее доходы государства формировались главным образом за счет натуральных податей и трудовых повинностей.

    Развитие финансов и финансовых отношений неразрывно связано с развитием и становлением государств. Ведь финансы представляют собой отношения по накоплению и распределению и последующему перераспределению национального богатства, причем перераспределение необходимо именно для осуществления функций государства. С широким развитием рыночных отношений финансовые отношения становятся более многообразными. В частности, устраняется их единственная связь с казной и прихотями монарха, короля или шаха. Развиваются и совершенствуются денежные отношения, некоторые натуральные повинности и оброки заменяются более прогрессивной формой налогообложения - денежной.

    Совершенствуются и развиваются функции государства: помимо содержания двора и придворных хозяйств, а также армии и полиции, государство становится активным проводником экономических интересов крупных торговцев и производителей, финансируя колониальные захваты и политику протекционизма. Появляется и развивается контрольная функция финансов: хорошо известен один из лозунгов американской революции "Нет налогообложения без представителя", который связан с желанием жителей США - тогда поданных Великобритании - участвовать в определении направлений и объемов расходования налоговых поступлений в бюджет. Тогда же развивается и институт интерполяций - вопросов, задаваемых представителю исполнительной власти в парламенте.

    Дальнейшее развитие финансовых отношений связано с демократизацией общества. В большинстве государств укрепляется парламентская (представительная) власть, зарождается политика социальной стабильности, что подразумевает необходимость перераспределения средств в пользу наиболее бедных слоев, установления социальный гарантий в виде пособий и пенсий (родоначальником пенсионного и вообще социального обеспечения был Бисмарк), внедрения специальных государственных программ по социальной защите и поддержке (медицина, образование, обеспечение занятости и т.д.).

    Особенно быстрые преобразования в данной области принес с собой ХХ век; в течение первой трети совокупность разнообразных финансовых отношений складывается в финансовую систему в том виде, в котором она существует и поныне. Таким образом, совершенствование финансов неразрывно связано с развитием общества: чем сложнее и выше уровень отношений между людьми, тем более совершенной структурой обладают финансы. Они поэтому вообще неотделимы от человека, поскольку представляют собой распределение и перераспределение созданных человеком богатств.

Объекты финансового рынка

1.      Механизм межденародных расчетов

    Механизм Международных расчётов складывался постепенно, по мере развития международных экономических связей. Основное место в Международные расчёты занимают расчёты по внешней торговле. Первоначально они производились непосредственно между экспортёром и импортёром путём платежей наличной валютой. С ростом объёмов международной торговли, с усложнением хозяйственных связей, с развитием кредита, кредитных средств обращения и платежа большая часть Международных расчётов ведётся в порядке безналичных расчётов через банки.

  Основными средствами Международных расчётов являются телеграфные и почтовые платёжные поручения, чеки, тратты, инкассовые поручения, аккредитивы. В качестве орудий расчётов между капиталистическими странами выступают валюты главных капиталистических стран. Наибольшая часть международных платежей осуществляется в долларах США и в английских фунтах стерлингов. В начале 70-х годов в связи с неустойчивостью этих валют всё большее место в Международные расчёты начинают занимать марки ФРГ, японские иены, французские и швейцарские франки и ряд других валют. Одной из характерных особенностей Международных расчётов капиталистических стран в современных условиях является демонетизация золота, вытеснение его из международного платёжного оборота неполноценными национальными и международными средствами обращения и платежа (национальные валюты, «специальные права заимствования»), что существенно затрудняет Международные расчёты между капиталистическими странами.

  Международные расчёты связаны с обменом одних валют на другие и с покупкой иностранной валюты. Поэтому важную роль в них играют валютные курсы. Значительные изменения паритетов и колебания курсов валют большинства капиталистических стран, обусловленные обострениями валютного кризиса в конце 60 — начале 70-х годов, вызвали существенные нарушения в системе Международных расчётов капиталистических стран, выразившиеся в усилении несбалансированности Международных расчётов капиталистических стран и падении доверия к валютам ведущих капиталистических стран, в резком росте валютной спекуляции.

  Международные расчёты социалистических стран строятся на основе развития планомерных и долгосрочных форм взаимного экономического сотрудничества. Поэтому в Международные расчёты социалистических стран становится возможным применение в более широких масштабах, чем при капитализме, расчётов путём зачётов взаимных требований.

  С 1 января 1964 расчёты между странами — членами СЭВ осуществляются в рамках системы многосторонних расчётов в международной коллективной социалистической валюте (переводных рублях) через Международный банк экономического сотрудничества (МБЭС) и Международный инвестиционный банк (МИБ). Принятая на 25-й сессии СЭВ (июль 1971г.). Комплексная программа социалистической экономической интеграции предусматривает дальнейшее совершенствование взаимных платёжных отношений стран — членов СЭВ в соответствии с целями и задачами социалистической экономической интеграции на всех этапах её развития.

   Международных расчётов социалистических стран с капиталистическими странами производятся на базе двусторонних платёжных соглашений, устанавливающих порядок ведения расчётов, валюту расчётов, режим ведения счетов и т. п. Расчёты между социалистическими и развивающимися странами строятся в большинстве случаев на базе клиринга, однако имеют место и чисто платёжные соглашения и соглашения смешанного платёжно-клирингового характера.

    Современные международные валютно-финансовые отношения включают операции самого различного характера — от платежей за товары и услуги до расчетов по предоставлению и обслуживанию международных займов, от перечислений пенсий и заработной платы до продажи и покупки иностранной собственности и ценных бумаг. В последние годы все чаще практикуются биржевые операции, продиктованные не намерением участников продать или купить товар или валюту, а желанием застраховать себя от потерь, связанных с изменением цен, процентных ставок или валютных курсов за время от подписания до исполнения контракта. Это так называемые форвардные и фьючерсные сделки, о которых будет идти речь ниже. Широкий размах получили и чисто спекулятивные операции на международных валютных и фондовых рынках.