Анализ минимизации банковских рисков

Важным составляющим кредитного риска являются отраслевой риск, который  связана с неопределенностью  в отношениях перспектив развития отрасли  заемщика, и риск страны – местопребывания заемщика. Последний имеет место при кредитовании иностранных заемщиков и обусловлен действием фактора риска, относящегося к стране, в которой находится заемщик.

Кредитный риск присутствует в явном виде при кредитовании, формирования портфеля ценных бумаг, межбанковских  операциях, валютных операциях, работе с гарантиями и поручительствами, производными ценными бумагами и  в дилерской деятельности.

Кредитный риск можно рассматривать  как один из самых крупных рисков, присущих банковской деятельности. Невысокие  темпы прироста объемов и рентабельности кредитования вынуждают банки систематически и планомерно разрабатывать и  совершенствовать методологию управления кредитными рисками и создавать  организационные структуры для  ее реализации в повседневной банковской практике.

Кредитный риск зависит от воздействия множества факторов, которые необходимо учитывать при  его оценке и прогнозировании: макроэкономические факторы; факторы, связанные с предприятиями  – заемщиками; факторы, связанные  с банком. [6, с.146]

Макроэкономические факторы:

1.  Кризисное состояние экономики, общий спад производства, сокращение выпуска и реализации продукции в силу общеэкономических предпосылок в стране;

2.  Вероятность возникновения для банка экономических трудностей в силу экономических проблем на территории, где он функционирует;

3.  В результате инфляции возникает обесценивание сумм, уплачиваемых заемщиком при погашении основного долга, активы утрачивают реальную первоначальную стоимость;

4.  Кризис неплатежей, замена безналичных расчетов оплатой наличностью или бартерными сделками, в результате которых выручка от реализации не поступает на расчетный счет предприятия;

5.  Несовершенство или отсутствие законодательной базы, неудовлетворительное правовое регулирование хозяйственных взаимоотношений и имущественной ответственности сторон кредитной сделки, банковской деятельности в целом, резкие изменения в нормативной базе, отсутствие у руководителей достаточного опыта свободного предпринимательства;

6.  Незавершенность формирования банковской системы, ее подверженность системным рискам и возникновению ситуаций задержки межбанковских расчетов;

7.  Отсутствие согласованной государственной политики и поддержки развития отраслей реального сектора экономики, резкое уменьшение всех видов инвестиций;

8.  Отсутствие в стране развитой системы страхования, в том числе и системы страхования рисков стихийных бедствий, кредитных рисков, высокая стоимость страховых услуг;

9.  Проблемы получения достоверной информации. Отсутствуют специализированные организации в области сбора, оценки и поставки информации для потенциальных ее покупателей (в том числе и банков), не развит информационный обмен между банками о финансовом состоянии клиентов, факторах неплатежеспособности, объемах заложенного имуществ;

10.Сокращение реальных  доходов и платежеспособного  спроса, низкая степень деловой  активности.

Факторы, связанные с предприятиями  – заемщиками:

1.  Неопределенность юридического статуса предприятия – заемщика, отсутствие лицензирования и патентования деятельности или истечение срока их действия, что приводит к неправоспособности и недееспособности субъекта сделки и признанию его деятельности на рынке незаконной;

2.  Слабое финансовое состояние предприятия – заемщика, его низкая платежеспособность и финансовая устойчивость, потеря собственного капитала вследствие убыточности, неспособность рассчитываться по взятым ранее обязательствам, неустойчивость денежных потоков, превышение оттока денежных средств над их притоком;

3.  Значительная физическая и моральная изношенность основных производственных фондов, устаревшие технологии, что создает вероятность остановки производства в результате отказов оборудования, аварий, производственного брака;

4.  Отсутствие у предприятия – заемщика прав собственности на имущество, в том числе и передаваемое в залог;

5.  Низкая конкурентоспособность выпускаемой продукции, наличие на рынке товаров-аналогов, что предопределяет трудности с ее продажей; слабая коммерческая работа, отсутствие собственной сбытовой сети и устойчивых каналов сбыта;

6.  Неудовлетворительная организация труда, социальные проблемы в коллективе, накопленная задолженность по заработной плате, высокая текучесть кадров, что создает вероятность остановки производства по причине забастовок и увольнений;

7.  Искажение данных учета и отчетности, недостоверность сведений предлагаемой для анализа и оценки отчетности, наличие на балансе реальных ликвидных оборотных средств;

8.  Отсутствие заинтересованности руководства предприятия в развитии производства, отсутствие необходимой управленческой квалификации у первых лиц предприятия – заемщика;

9.  Возможность злоупотребления со стороны управляющих предприятием;

10.Слабые финансовый анализ  и планирование, недостаточное экономическое  обоснование кредитуемого мероприятия; 

11.Недостаток платежеспособных  покупателей продукции, неэффективная  работа с дебиторами по возврату  задолженности; 

Факторы, связанные с банком:

1. Недостаточная внутренняя  инструктивная база: отсутствуют  в письменном виде точные стандарты  и методическое обеспечение кредитования; инструкции; регламенты по проведению  кредитной операции; кредитная документация; нормативно-методическое обеспечение  проведения анализа финансового  состояния предприятия, инвестиционных  проектов развития производства; качественной оценки бизнес-планов; отсутствует четко сформулированная  кредитная политика.

2. Не проводится тщательная оценка кредитоспособности заемщика: занижаются требования к уровню платежеспособности и надежности заемщика; не достаточна, либо недостоверна информация о заемщике, отсутствует его кредитная история; отсутствует контроль за использованием полученных кредитов, что не позволяет разработать превентивные меры для избежания ситуации непогашения кредита и процентов; отсутствует реальное обеспечение по кредиту или в качестве залога приняты ценности, труднореализуемые на рынке; завышена стоимость залога, отсутствует фактическая проверка его наличия, состояния, правоспособности заемщика.

3. Недостаточная правовая  подготовленность сотрудников банка,  в результате чего не выполняются  нормы гражданского законодательства  по оформлению кредитного договора, договора залога и прочих кредитных  документов.

4. Злоупотребление должностными  лицами банка служебным положением: в результате концентрации чрезмерных  полномочий одного лица при  принятии решения о кредитовании; выдача «дружеских», необоснованных  кредитов; утаивание реальных сведений  о рисках и потерях; ошибочность  управленческих решений; несовершенство  организационной структуры управления  кредитованием. 

5. Слабое управление кредитным  портфелем: выдача кредитов в  большом объеме единоличным или  взаимосвязанным заемщикам; высокая  степень концентрации кредитной  деятельности банка в какой – либо одной сфере, чувствительной к изменениям в экономике; большая доля кредитов низкого качества; большая доля кредитов, предоставляемых заемщикам – не являющимися клиентами банка, а также лицам, связанными с банком.

6. Искажение данных учета  по выданным кредитам: сокрытие  от контролирующих органов фактов  утраты активов; пролонгация безнадежных  кредитов вместо их перенесения  на счета просроченной задолженности  по основному долгу и процентам  и своевременного формирования  резервов под возможные потери  по ссудам; погашение просроченных  кредитов и процентов за счет  вновь выдаваемых кредитов.

7. Недостоверность или  отсутствие анализа и прогноза  ситуации в производстве, в кредитуемой  отрасли, в экономике региона.

8. Недостаточность информации  о состоянии расчетного счета:  размере и составе картотеки  документов, не погашенных в срок; открытых заемщиком счетов в  других банках и суммах оборотов  по ним; просроченной задолженности  по другим кредитам. [6, с.150] 

Процентный риск – возможность  потерь из-за непредвиденного неблагоприятного для банка изменения процентных ставок, приводящего к сокращению, сведению к нулю или отрицательной  величине маржи банка. Процентный риск вызывается несовпадением объема требований и обязательств банка с фиксированной  процентной ставкой, имеющих одинаковые сроки исполнения. Как известно, потери, которые может понести  банк вследствие неблагоприятного изменения  рыночных процентных ставок, проявляются  двояко: 

с одной стороны – в  виде резкого падения (и может  быть, даже перехода в отрицательную  область) процентной маржи; 

с другой – в виде неблагоприятного изменения экономической ситуации, что, в конечном счете, отрицательно сказывается на степени капитализации  банка.

Процентный риск, как и  все другие риски, обусловлен неопределенностью.

Формула процентного риска  носит название «Модель Фишера»  и имеет следующий вид: I= R+P , где 

I – рыночная ставка  в процентах, 

R – реальная процентная  ставка,

P – ожидаемые темпы  инфляции.

Следует различать номинальные  и реальные процентные ставки.

Номинальная процентная ставка равна: ожидаемая, реальная, без рисковая процентная ставка плюс ожидаемый уровень инфляции плюс риск минус риск несоблюдения срока, риск непогашения.

Реальная процентная ставка – это такой уровень процентной ставки, который необходим, чтобы  заинтересовать потребителя оберегать  часть его дохода.

Уровень процентной ставки зависит от:

1.  Изменений в портфеле (структуре) активов, включая соотношение величин кредитов и инвестиций, активов с фиксированной и плавающей ставкой, динамики их цены на рынке;

2.  Динамики процентной ставки. Для того, чтобы контролировать и управлять уровнем процентного риска, разрабатываются конкретные стратегии деятельности банка в зависимости от конкретных ситуаций.

Риск изменения процентных ставок – это риск того, что на прибыль банка отрицательно повлияют непредвиденные изменения в общем  уровне процентных ставок. Риск изменения  процентных ставок возникает как  результат их непостоянства и  представляет собой явление, всегда присутствующее в рыночной экономике. [5, с.49]

Помимо рассмотренных  выше основных рисков, в банковской деятельности встречаются также  рыночный риск – возможные потери, непредвиденные расходы от изменения  рыночной стоимости активов и  пассивов, изменения степени их ликвидности; риск по формированию депозитов (ресурсной  базы); риск структуры капитала; риск несбалансированной ликвидности; риск банковских злоупотреблений; технологический и другие риски.

 
2. АНАЛИЗ МИНИМИЗАЦИИ БАНКОВСКИХ  РИСКОВ НА ПРИМЕРЕ АО «НАРОДНЫЙ  БАНК КАЗАХСТАНА» 

На основании Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года №2444 «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» в целях  минимизации рисков, присущих банковской деятельности им разрабатываются и  устанавливаются пруденциальные нормативы, обязательные к исполнению банками второго уровня, в частности минимальный размер уставного капитала банка, коэффициенты достаточности собственных средств, максимальный размер риска на одного заемщика коэффициент ликвидности и т.д. На основании пруденциальных нормативов Национального Банка Республики Казахстан, банки второго уровня разрабатывают внутренние документы, регулирующие деятельность банка, в том числе и меры по снижению и минимизации рисков.

В целях эффективной реализации стратегии банка в области  кредитования и управления кредитными рисками в АО «Народный Банк Казахстана»  разработано Положение «О внутренней кредитной политики АО «Народный  Банк Казахстана» для дальнейшего  совершенствования кредитного процесса путем достижения максимизации доходности и минимизации рисков».

В частности в данном Положении  даются ограничения по портфелю кредитов АО «Народный Банк Казахстана» (приложение 1).

Также функция контроля за рисками относится и к деятельности рядовых банковских работников, руководителей различного уровня и учредителей. В целом реализация функций контроля за риском в банке является итогом использования различных систем управления риском применения ряда методик и результатом каждодневной деятельности конкретных подразделений банка. В конкретном итоге она зависит от степени проработанности организационной структуры, правильности подбора персонала и, наконец, эффективности оперативного контроля за отдельными операциями непосредственно на рабочих местах. Для правильности контроля за риском необходимы: правильная система распределения полномочий; проработанные должностные инструкции; совершенные каналы передачи информации.

В частности можно попытаться дать практические рекомендации по уменьшению или уходу от риска неплатежа  и не возврата кредита, рассмотрев практически  одну из программ кредитования АО «Народного Банка Казахстана».

Кредитный риск измеряется следующими показателями:

1.  Коэффициент качества активов:

К₁ = Убытки по ссудам

Средний размер задолженности  по ссудам

К₂ = Убытки по ссудам

Общая сумма ссуд

2.  Маржа, скорректированная на риск = Чистый процентный доход по ссудам / Активы

Оптимальное значение этого  показателя находятся в пределах 3 –3,5 %.

3. Чистая процентная маржа (НИМ) = Чистый процентный доход 

Активы

4. Валовая процентная маржа (СИМ) = НИМ + Прочие доходы

Активы

 5. Процент кредитного риска = Проблемный  кредит

Общая сумма кредита 

6. Процент диверсификации кредита  = Ссуды одному заемщику 

Собственный капитал банка

Международная банковская практика свидетельствует о том, что банки  не должны предоставлять кредиты  одному заемщику в сумме, превышающей 25 % собственного капитала банка. [15, с.29]

Для управления рисками, возникающими при кредитовании АО «Народный Банк Казахстана» придерживается следующих правил:

-  Банк не кредитует клиентов, отнесенных к низшим категориям по надежности;

-  Банк не кредитует вновь образованные компании, если только такая компания не является аффилированной по отношению к корпоративному клиенту Банка или не располагает исчерпывающими гарантиями;