Банковская система Российской Федерации, и тенденции ее дальнейшего развития

4. Создание новых форм денег для ускорения и облегчения платежей за товары и услуги.

      Решая задачу  содействия ускорению  расчетов за товары, банкиры в конце концов придумали собственные – банковские – деньги, т.е. особые средства обеспечения расчетов и платежей, средства безналичного расчета чеками, инкассо, по аккредитивам.

1.2 Современная  банковская система Российской Федерации

   В результате в нашей стране  практически сформировалась двухуровневая  банковская система:

 Ι уровень – Центральный банк России,

 ΙΙ  уровень – коммерческие банки  и другие финансово-кредитные учреждения, которые осуществляют отдельные банковские операции.

   Отдельно следует отметить казначейскую систему, которая начала развиваться в Российской Федерации, и была призвана обслуживать бюджетные средства государства.

   Создание  коммерческих банков в современных условиях может идти по следующим трем путям:

          Ι. Крупные коммерческие банки

создаются на базе трансформированных отделений бывших государственных специальных банков.

ΙΙ. Немногочисленные банки созданы на базе крупных отраслей или предприятий, без участия банковских служб (Нефтехим, Газпром, Автобанк, Мосбизнесбанк).

ΙΙΙ. Еще  один вид создания банков на «пустом месте», без опоры на бывшие госбанки, но в тесном контакте с какой-либо финансовой группой.

   В ходе исторического развития  возникли сегментированные и универсальные банковские системы.

 Сегментированная система предполагает жесткое законодательное разделение сфер операционной деятельности и функций отдельных видов финансовых учреждений.

  При  универсальной структуре закон не содержит ограничений относительно отдельных видов операций и сфер финансового обслуживания.

В большинстве  зарубежных стран ростовщический кредит законодательно запрещен. В России он получил ограниченное распространение.

      Система безналичных расчетов в РФ.

   Безналичные расчеты – расчеты,  производимые путем перечисления  денежных средств по банковским  счетам.

   Безналичные расчеты нашли широкое  применение  в процессе развития  банковской системы и имеют  ряд преимуществ перед расчетами  с использованием наличных денег.

   Преимущества безналичных расчетов:

• обеспечивают сохранность денежных средств
• удобство транспортировки
• быстрота (почтовые, телеграфные, электронные переводы)
• возможность контроля (налоговый, банковский)
• минимальная трудоемкость при подсчетах
• снижаются расходы на организацию денежного обращения
• снижается потребность в наличных деньгах
• формирование кредитных ресурсов. 

   Правовая база организации безналичных расчетов:

1. Гражданский кодекс РФ, часть 2, глава 46, ст. 861-885
2. ФЗ « О ЦБ РФ» глава 12
3. ФЗ « О банках и банковской деятельности»
4. Положение №2-П от 12.04.2001 г.  

  Принципы организации безналичных расчетов:

1. Все предприятия и организации обязаны хранить свои средства на счетах в банках , в кассах предприятий. Разрешено оставлять небольшие суммы наличных денег в пределах установленных норм (лимит по кассе).
2. Подавляющая часть безналичных расчетов должна осуществляться через банк.
3. Требования платежа должно выставляться либо перед отгрузкой товаров, либо вслед за ней, чтобы не допускалась задержка платежей.
4. Платежи производятся со счетов клиента в банке лишь по их согласию (акцепту), законодательством предусмотрены случаи бесспорного списания средств.
5. Установлено несколько форм расчетов и видов платежей, которые предприятия могут выбирать по своему усмотрению.

 Существуют  следующие формы безналичных  расчетов:

• Расчеты по аккредитиву
• Расчеты чеками
• Расчеты по инкассо

   Клиенты банка самостоятельно  выбирают форму безналичного  расчета, которая предусматривается  в договорах, заключаемых с  контрагентами.

   Банки не вмешиваются в договорные  отношения клиентов, все вопросы  решаются без участия банков.                                                                               

Расчеты платежными поручениями Банки являются ключевым звеном в условиях рынка, звеном, питающим народное хозяйство дополнительными  денежными ресурсами; они перераспределяют денежные средства из области избытка, в область дефицита. Современные  банки не только торгуют деньгами, но и одновременно являются аналитиками  рынка. Банки ближе всего к  бизнесу, его потребностям, меняющейся коньюнктуре. Получается, что рынок выдвигает банки в число ключевых элементов экономического регулирования.

    В рыночном хозяйстве банки  выполняют следующие важные функции:

• посредничество в предоставлении кредита между денежными и функционирующими капиталистами;
• посредничество в платежах;
• мобилизация денежных доходов и сбережений и превращение их в капитал;
• создание кредитных орудий обращения.

   Выполняя перечисленные функции,  банки содействуют расширенному воспроизводству путем:

• предоставления ссуд в распоряжение предпринимателей, использующих их для расширения предприятий;
• сокращения непроизводительных издержек обращения благодаря концентрации кассовых операций, развитию безналичных расчетов и замене металлических денег кредитными орудиями обращения;
• мобилизация денежных сбережений и части лично потребляемых доходов и превращения их в дополнительный капитал.

   Банковская система – совокупность  различных видов национальных  банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего  денежно-кредитного механизма.

   Банковские системы и используются  для решения текущих и стратегических  задач:

• Обеспечения экономического роста
• Регулирования инфляции
• Регулирования платежного баланса

Характерная черта  банковской системы – их широкая специализация. По этой причине возникает конкурентная борьба банков за привлечение ресурсов, за надежную и выгодную клиентуру, особенно за высокие доходы, - отсюда проистекает и стремление усилить государственное регулирование деятельности банков и всей кредитной структуры в целом.

 Банк кредитно-финансовое предприятие, которое сосредоточивает временно свободные денежные средства (вклады), предоставляет их во временное пользование в виде кредитов, посредничает во взаимных платежах и расчетах между предприятиями, учреждениями или отдельными лицами, регулирует денежное обращение в стране, включая выпуск (эмиссию) новых денег. В соответствии с действующим Планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях доходы отражаются на балансовом счете 701.

В соответствии с действующей практикой бухгалтерского учета расходы коммерческих банков отражаются на специальном балансовом счете 702.

 А  вот уже соотношение доходов  и расходов банка характеризует  процентная маржа – важный показатель деятельности банка.

   За прошедшие годы банковская  система России прошла, как этапы  активного развития, так и периоды  полного кризиса. Характерными чертами этой сферы экономики выступают:

1.   Системный кризис, зародившийся на рынке межбанковских кредитов.
2.   Все большие массы денежных средств, не попадая в производство, циркулируют между различными сегментами финансового рынка, сужение круга кредитозаемщиков.
3.   Двоякое существование балансов, различных учетных документов:
• реальное состояние;                     
• документальное (официальное).

     4.       Механизм «порочного круга».

Это все  обьясняется характером государственной фискальной политики, низкой законопослушностью банков и т.д.

          5.       Принцип «естественной урожайности»

          6. Сейчас финансовые риски приобрели хроническую форму невозврата коммерческих и межбанковских кредитов.

      Нет какой-либо юридической ответственности  ни для одного участника такой  фиктивной сделки, даже, если будет  доказано, что кредитодаватель и кредитополучатель изначально были осведомлены о последующем невозврате кредита.

    Особую роль в кредитной системе  России играет Сберегательный  банк РФ. Широкая сеть филиалов, огромная финансовая мощь дает  Сбербанку возможность предоставлять  населению услуги в  масштабах,  недоступных другим коммерческим  банкам: прием и инкассирование  коммунальных, налоговых, страховых  платежей; выплаты пенсий, пособий,  зарплат. Предоставляются кредиты следующих видов: на строительство жилья, обустройство крестьянских и фермерских хозяйств, на различные нужды, в качестве помощи малому и среднему бизнесу.

   Крупные банки и крупные компании  обьединяют свои усилия в целях развития инвестиций. «ЛУКОЙЛ» переводит часть своих финансовых потоков на обслуживание во Внешторгбанк, а банк со своей стороны предоставляет средне- и долгосрочные кредиты «ЛУКОЙЛу» на инвестиционные нужды под эффективность проектов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2 Анализ современного состояния банковской системы Российской Федерации

 2.1 Особенности современной банковской системы           

   Рассмотрение различных банковских систем позволило сформулировать основные признаки современной банковской системы.

  Кредитная  система РФ функционирует в  соответствии с Федеральным Законом « О банках и банковской деятельности», Федеральным Законом « О Центральном Банке Российской Федерации», а также в соответствии с гражданским кодексом РФ и другими нормативными актами (см. приложение 1).

 Как  видно из вышенаписанного, кредитная система РФ состоит из 4 уровней.

   На первом уровне находится ЦБ, который осуществляет организацию денежного обращения и безналичных расчетов, кредитно- расчетное обслуживание, денежно-кредитное регулирование и управление золото-валютными резервами (по своей сути в кредитной системе играет роль «банка банков»).

    На втором уровне – неэмиссионные банки, которые делятся на:

а) коммерческие банки, которые осуществляют комплексное  кредитно-расчетное обслуживание.

б) специализированные банки, которые специализируются на отдельных видах банковских услуг

    На третьем уровне специализированные кредитно-финансовые институты (небанковские кредитные учреждения) предоставляют специализированные виды кредитно-расчетных и финансовых услуг

    На четвертом уровне почтово-сберегательная система, осуществляющая кредитно-расчетное обслуживание населения.

   Получается, что банковская система- это группа финансовых институтов, обьединенная  соглашением в целях регулирования кредитных и денежных потоков, для содействия экономическому росту.   

   Банк – это автономное, независимое,  коммерческое предприятие. Это  главное, что следует выделить  для понимания его сущности. Конечно,  банк – это не завод, не  фабрика, но у него, как у  любого предприятия. Есть свой  продукт. Продуктом банка являются, формирование платежных средств, и разнообразные услуги в виде предоставления кредитов, гарантий, поручительств, консультаций, управления имуществом. То есть деятельность банка носит производительный характер.

   Основные итоги прошедших лет показывают, что действия Банка России и Правительства Российской Федерации дали свои положительные результаты и позволили закрепить и развить позитивные тенденции, начало которым было положено в 1999 г. В 2000-2001 годах банковская система развивалась в благоприятных макроэкономических условиях, характеризующихся ростом производства товаров и услуг, увеличением инвестиционной активности, ростом реальных доходов населения, позитивом на внешнеэкономическом уровне, и улучшениями в области государственных финансов (наш бюджет стал профицитным).