Денежные формы обращения

      С переходом к рыночной экономике, сопровождающимся созданием большого количества самостоятельных коммерческих банков, распадом СССР и формированием  на его территории целого ряда суверенных государств, система межбанковских  расчетов как внутри России, так  и вне ее (с банками стран  СНГ) должна была претерпеть существенные изменения как не обеспечивающая четкого разграничения ресурсов разных банков. Эти изменения свелись  к переходу на корреспондентские  отношения между банками.

      Существуют  два варианта организации межбанковских  расчетов с помощью корреспондентских  счетов: децентрализованный, основанный на корреспондентских отношениях коммерческих банков друг с другом, и централизованный, при котором расчеты между  банками проводятся через их корреспондентские  счета, открываемые в ЦБР.

      В России межбанковские расчеты ориентируются  на второй (централизованный) вариант. Проведение расчетов между банками  осуществляют специально создаваемые  для этих целей органы ЦБР —  расчетно-кассовые центры (РКЦ). В РКЦ по месту нахождения правлений коммерческих банков открываются корреспондентские счета банков. Филиалы банков имеют корреспондентские счета типа субсчетов. Для открытия корреспондентских счетов коммерческие банки представляют: заявление на открытие счета, копию зарегистрированного устава, образцы подписей первых лиц банка и оттиска печати банка. Одновременно с открытием счета заключается договор о корреспондентских отношениях с РКЦ ЦБР, где предусматриваются права, обязанности обеих сторон и ответственность за выполнение взятых обязательств.

      Через корреспондентские счета банки  осуществляют весь круг операций, связанных  с обслуживанием своей клиентуры, а также операции самого банка  как хозяйствующего субъекта. Для  учреждения банка корреспондентский счет — это своего рода  «расчетный» счет, на нем хранятся все средства коммерческого банка (как собственные, так и не использованные им деньги своих клиентов, а также неиспользованные деньги, полученные в ссуду от других кредитных учреждений).

      Главный принцип осуществления платежей по корреспондентским счетам коммерческих банков — это осуществление их строго при наличии и в пределах остатка средств на этих счетах. При недостаточности средств  на счете банка для производства платежей ЦБР может оплатить претензии  к счету этого банка за счет своего кредита, но по высокой процентной ставке. Такой принцип организации межбанковских расчетов нацелен на активизацию депозитной политики коммерческих банков, рациональное возмещение ими ресурсов с соблюдением должного уровня ликвидности. Такая организация межбанковских расчетов предполагает высокую степень ответственности каждого коммерческого банка за бесперебойность расчетов с другими банками-корреспондентами. Посредничество Центрального банка России в платежах между банками позволяет контролировать и регулировать денежный оборот в стране.

      Организующим  началом межбанковских расчетов был и остается Центральный банк России, располагающий разветвленной  сетью филиалов по всей стране, через  которые проходит основной объем  межбанковских расчетов. ЦБР должен более энергично заявить о  себе в этом качестве. При государственной  поддержке, привлекая средства коммерческих банков, Центральный банк должен создать  высокоэффективную общегосударственную  систему межбанковских расчетов, отвечающую мировым достижениям. Что  касается расчетов с иностранными банками, то коммерческие банки России ориентируются  в основном на межбанковскую систему  СВИФТ с центром обработки  информации в Голландии. В настоящее  время в данную систему входит несколько десятков отечественных  банков.

      В условиях рыночной экономики роль банков значительно возросла. Постановлением Совета Министров Правительства  РФ от 17 мая 1993 г. № 467 «О мерах по повышению роли банков в обеспечении государственных инвестиционных программ» намечен целый комплекс мероприятий по ускорению формирования эффективной банковской системы, мобилизации финансовых ресурсов на приоритетных направлениях структурной перестройки экономики, совершению организации расчетов. 
 
 
 
 
 
 
 

2. Формы  денежного обращения, применяемые  в России

    2.1. Общий анализ безналичных расчетов в РФ

      Экономической базой безналичных расчетов является материальное производство. Вследствие этого преобладающая часть платежного оборота (примерно три четверти) приходится на расчеты по товарным операциям, т.е. на платежи за товары отгруженные, выполненные  работы, оказанные услуги.

      Остальная часть платежного оборота (примерно одна четверть) — это расчеты  по нетоварным операциям, т.е. расчеты  предприятий и организаций с  бюджетом, органами государственного и социального страхования, кредитными учреждениями, органами управления, судом  и т.д.

      По  признаку территориального расположения предприятий и обслуживающих  их банков различают расчеты иногородние  и одногородние. Расчеты между  предприятиями и организациями, обслуживаемыми одним или разными  учреждениями банков, находящимися в  одном населенном пункте, называются одногородними или местными расчетами. Расчеты между предприятиями  и организациями, обслуживаемыми учреждениями банков, находящимися в разных населенных пунктах, называются иногородними.

      Безналичные расчеты за товары и услуги, а  также в связи с финансовыми  обстоятельствами осуществляются в  различных формах, каждая из которых  имеет специфические особенности  в характере и движении расчетных  документов. Форма расчетов представляет собой совокупность взаимосвязанных  элементов, к числу которых относятся  способ платежа и соответствующий  ему документооборот. Документооборот  — это система оформления, использования  и движения расчетных документов и денежных средств. 
 

2.2. Формы расчетов  в хозяйственной сфере современной  России 

     Платежное поручение представляет собой поручение  хозяйствующего субъекта о перечислении определенной суммы со своего счета  на счет другого хозяйствующего субъекта. Поручения действительны в течение 10 дней со дня выписки (день выписки в расчет не принимается). Поручение принимается от плательщика к исполнению только при наличии средств на счете, если иное не оговорено между банком и владельцем счета. Платежное поручение по договоренности сторон могут быть: срочные, досрочные и отсроченные.

      Срочные платежи совершаются в следующих  вариантах: авансовый платеж, т.е. платеж до отгрузки товара; платеж после отгрузки товара, т.е. путем прямого акцепта  товара; частичные платежи при  крупных сделках.

      Расчет  платежными поручениями осуществляется по такой схеме:

      1. Покупатель (т.е. плательщик денежных  средств) представляет в банк  платежное поручение в четырех  (или пяти) экземплярах и получает  назад четвертый экземпляр в  качестве расписки банка. 

      2. Банк, обслуживающий покупателя, на  основании одного экземпляра  платежного поручения списывает  денежные средства со счета  покупателя.

      3. Банк, обслуживающий покупателя, направляет  в банк, обслуживающий продавца  два экземпляра платежного поручения  и денежные средства.

      4. Банк, обслуживающий продавца, используя  второй экземпляр платежного  поручения, зачисляет денежные  средства на счет продавца (т.е.  получателя денежных средств).

       5. Банки продавца и покупателя  выдают своим клиентам соответственно  выписки из расчетных счетов.  
 
 

                                               Заключение

      Подводя итог данной работы, необходимо еще  раз отметить всю важность и актуальность безналичных расчетов в экономике  любой страны. Тем более, что весь платежный оборот современной России в подавляющей своей массе  производится безналично.

      В соответствии с Российским Законодательством  безналичные расчеты могут производиться  при соблюдении следующих условий: банк хранит денежные средства хозяйствующих  субъектов, зачисляет поступающие  на них суммы, выполняет распоряжения хозяйствующих субъектов о перечислении и выдаче сумм со счетов и о проведении других банковских операций, предусмотренных  договорами с клиентом и банковскими  правилами; средства со счетов хозяйствующих  субъектов списываются по распоряжению владельца счетов; все платежи  со счетов хозяйствующих субъектов  осуществляются в очередности, определяемой руководителем хозяйствующего субъекта; формы расчетов между плательщиком и получателем денежных средств  определяется договором (соглашением); взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств рассматривается сторонами в установленном порядке без участия банковских учреждений; претензии, связанные с осуществлением расчетных операций, направляются хозяйствующим субъектом в обслуживающий его банк; подача жалобы и предъявление иска не приостанавливает операции по счету; за нарушение правил совершения расчетных операций виновные несут ответственность в соответствии с законодательством.

      В условиях рыночной экономики роль банков значительно возросла. Это связано в большей степени с тем, что возросла роль материального производства в российской экономике, которое является экономической базой безналичных расчетов, т. е. безналичные расчеты, прежде всего, необходимы для расчетов по товарным операциям. Таким образом, безналичные формы расчетов просто необходимы, хотя российская система безналичных расчетов еще очень далека от совершенства.

                                    Список литературы    

1. Балабанов  И. Т.  Основы финансового менеджмента. — М., 1995 г.

2. Банковское дело, под ред. В. И. Колесникова. — М.: Финансы и

    статистика, 1995 г.

3. Бородина Е.  И. Финансы предприятий. Учебное  пособие. — М.: Банки и 

    биржи, 1995 г.

4. Пути преодоления  кризиса платежной системы в России / Финансы,

    № 6, 1996 г.

5. Стратегия  развития платежной системы России / Деньги и кредит,

    № 6, 1996 г.

6. Черкасов В.  Е., Платицына Л. А. Банковские  операции: маркетинг, анализ,

    расчеты. — М., 1995 г.