Томский государственный  университет

Экономический факультет

Кафедра государственного регулирования национальной экономики

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ  КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В СОВРЕМЕННЫХ  УСЛОВИЯХ. КРЕДИТНЫЕ ОТНОШЕНИЯ 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      Курсовая работа

      студента II курса 992 гр.

                                          А.А. Духанина 

      Научный руководитель

                                          ст. преподаватель

                                          Л.М. Лукша 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                              Томск 2001

 

 ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………… 3

1.  КОММЕРЧЕСКИЙ  БАНК – ОСНОВНОЕ ЗВЕНО БАНКОВСКОЙ  СИСТЕМЫ…………………………………………………………………..4

1.1. Понятие коммерческого  банка и его организационное  устройство.. 4

1.2.Принципы  деятельности коммерческих банков………………………8

1.3.Функции коммерческого  банка………………………………………..11

1.4.Взаимоотношения  коммерческого банка с Банком  России………… 14

2. КРЕДИТНЫЕ  ОТНОШЕНИЯ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ……….. 18

2.1.Кредит как  отношения………………………………………………….18

2.2.Субъекты кредитных  отношений.…………………………………….. 20

2.3.Принципы  банковского кредитования………………………………... 21

2.4.Виды и  формы банковских кредитов…………………………………. 23

2.5.Управление  кредитными рисками…………………………………….. 28

ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………….. 31

ЛИТЕРАТУРА……………………………………………………………… 32

      ВВЕДЕНИЕ

 

    Россия  – страна, возможности которой  представляют собой одно из величайших достояний. Это – огромный массив не только природных, но и интеллектуальных ресурсов. Но, увы, имея такое состояние, наше государство находится на более низкой ступени развития чем большинство западных стран. Такое положение дел не может не смутить любого здравомыслящего человека. Как так?

    На  данный вопрос не так уж и легко  найти однозначный ответ. Хотя, если попытаться, то единственное что сразу  же приходит на ум, так это формулировка "переход к рынку", который  длится по времени уже порядка  десяти лет. Многие понимают, что нельзя перейти от одной системы управления государством к другой, совершенно противоположной, без проблем, без трудностей, встречающихся на этом нелёгком пути.

    Экономическая система, наряду с политической, также  меняет свою направленность. Если быть точнее, мне кажется, что вследствие изменения экономики и меняется вся политика государства.

    Банковский  сектор – одно из важнейших направлений  развития рыночных отношений, который  является основой для нормального, эффективного функционирования рыночного механизма.

    Коммерческий  банк в современной России  становится основным элементом банковской системы. Так как именно развитие данного  направления должно быть приоритетным, потому что действие кредитно-финансового  механизма и определяет уровень развития экономики страны в целом.  Мне кажется, что во всём вышеуказанном  и состоит актуальность данной темы.   

    Целью работы является на основе анализа  имеющегося материала разобраться  в самом понятии банковской системы, принципах деятельности коммерческих банков, их функциях и т.д. 

Глава 1.  Коммерческий банк –  основное звено банковской системы

1.1.   Понятие коммерческого  банка и его  организационное  устройство

 

    Банк  – это кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от  своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.¹

    Основное  назначение банка – посредничество в перемещении денежных средств  от кредиторов к заемщиками, от продавцов  к покупателям. Наряду с банками, перемещение денежных средств на рынках осуществляют финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т. д. Но банки, как субъекты финансового риска имеют два существенных признака, отличающие их от всех других объектов.

    Во- первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, вкладные свидетельства, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные на этой основе средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, осуществляющих свою деятельность на финансовом рынке, не выпуская собственных долговых обязательств.

    Во- вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с  фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами, например при помещении средств клиентов на счета и во вклады, при выпуске депозитных сертификатов и т.п. этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, мобилизующих ресурсы на основе выпуска собственных акций. Фиксированные по сумме долга обязательства несут в себе наибольший риск для посредников (банков), поскольку должны быть оплачены  в полной сумме независимо от рыночной конъюнктуры, в то время как инвестиционные компании (фонд) все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров.

    Характерная особенность коммерческих банков, отличающая их от  государственных банков второго  уровня и кредитных кооперативов, заключается в том, что основной целью их деятельности является получение прибыли (в том состоит их "коммерческий интерес" в системе рыночных отношений). В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков основываются на законе РФ" О банках и банковской деятельности", принятом 3 февраля 1996г. В соответствии с этим законом банки в России действуют как универсальные кредитные организации, совершающие широкий круг операций на финансовом рынке: предоставление различных по видам и срокам кредитов, покупка-продажа и хранение ценных бумаг, иностранной валюты, привлечение средств во вклады, осуществление расчетов, выдача гарантий, поручительств и иных обязательств за третьих лиц, посреднические и доверительные операции и т.п.²

    В Российской Федерации все кредитные  организации банковского типа подразделяются на два вида: собственно банки и небанковские кредитные организации.

    Под кредитной организацией в широком  смысле слова понимается юридическое  лицо, которое для извлечения прибыли  как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Банка России имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные законом.

    Небанковская  кредитная организация – это  кредитная организация, имеющая  право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные законом.

    В России банки могут создаваться  на основе любой формы собственности, как хозяйственное общество. Не исключается  возможность создания банков, основанных исключительно на государственной  форме собственности, которые в  соответствии с действующим законодательством могут осуществлять свою деятельность на коммерческой основе. Для формирования уставных капиталов российских банков допускается привлечение иностранных инвестиций. Под кредитными организациями с иностранными инвестициями в соответствии с Положением "Об особенностях регистрации кредитных организаций с иностранными инвестициями и о порядке получения предварительного разрешения Банка России на увеличение уставного капитала зарегистрированной кредитной организации за счет средств нерезидентов" №437 от 23 апреля 1997г. понимаются кредитные организации-резиденты, уставный капитал которых сформирован с участием средств нерезидентов независимо от их доли в уставном капитале.³

    Кредитная организация обязана получить предварительное  разрешение Банка России на увеличение своего уставного капитала за счет средств нерезидентов на отчуждение ( в том числе продажу) своих акций (долей) в пользу нерезидентов, а участники кредитной организации- резиденты – на отчуждение принадлежащих им акций (долей) кредитной организации в пользу нерезидентов.

    Размер (квота) участия иностранного капитала в банковской системе Российской Федерации устанавливается федеральным  законом по предложению Правительства  Российской Федерации, согласованному с Банком России. Указанная квота рассчитывается как отношение суммарного капитала, принадлежащего нерезидентам в уставных капиталах кредитных организаций с иностранными инвестициями, и капитала филиалов иностранных банков к совокупному уставному капиталу кредитных организаций, зарегистрированных на территории Российской Федерации.  В настоящее время квота участия иностранного капитала в банковской системе страны составляет 12%. Ограничение на участие иностранного капитала преследует цель создать наиболее благоприятные условия для становления отечественных коммерческих банков и защиты их от экспансии зарубежных банков.⁴

    По  особому формированию уставного  капитала банки подразделяются на акционерные (открытого и закрытого типа) и  банки, созданные в форме общества с ограниченной ответственностью либо общества с дополнительной ответственностью.

    Если  на начальном этапе реформирования кредитной системы коммерческие банки создавались главным образом  на паевой основе (в форме ООО), то на нынешнем этапе происходит преобразование паевых банков в акционерные и создание новых банков в форме акционерных обществ.

    Для банков, созданных в любой форме  хозяйственного общества характерно, что собственником его капитала и другого имущества выступает  само общество, т. е. банк. Паевые коммерческие банки организованы на принципах общества с ограниченной ответственностью, т.е. общества, где ответственность каждого участника ограничена пределами его вклада в общий капитал банка.⁵

    Участнику банка, полностью внесшему свой вклад  в уставный фонд, выдается свидетельство, не относящееся к категории ценных бумаг. При этом за ним сохраняется право с согласия остальных участников банка уступить свою долю или часть доли другим участникам банка или третьим лицам. При передачи доли третьему лицу к нему переходят все права и обязанности, принадлежащие участнику, уступающему ее полностью или частично. Доля любого из участников общества может быть приобретена самим обществом, но в этом случае оно обязано в течение года передать ее другим участникам  или третьим лицам. Расширение уставного фонда банка может осуществляться как за счет внесения участниками дополнительных взносов, так и за счет вступления в банк новых участников. Вопрос о вступлении новых участников и размерах их вклада в уставный фонд банка решается на общем собрании участников. Банки, созданные в форме обществ с ограниченной ответственностью, как правило не имеют права выпуска акций и облигаций. Но в некоторых случаях это право им предоставляется дополнительно.

    У банков, функционирующих как АО, уставный капитал разделен на определенное число акций равной номинальной стоимости, размещаемых среди юридических лиц и граждан. Акционеры отвечают по обязательствам банка в пределах их вклада в общий уставный капитал. Акционеры не вправе требовать от банка возврата этого вклада, что повышает устойчивость и надежность банка и создает для банка прочные основы для управления его ликвидностью. Акционерные банки бывают закрытые и открытые.⁶

    Акции закрытых банков могут переходить из рук в руки только с согласия большинства  акционеров. Акции банков открытого типа могут переходить из рук в руки без согласия других акционеров и распространяться в порядке открытой подписки.  

    Подписка  на ценные бумаги считается открытой, если список покупателей ценных бумаг  не утверждается заранее учредителями или руководящими органами банка-эмитента, и в результате эти бумаги может приобрести любое лицо. Открытая подписка требует от банка широкой информации о своей деятельности.