Формирование себестоимости услуги. Услуга: Передача внутренней телеграммы

 

Далее  31.04 счет

База распределения –функциональная  занятость персонала

Дт	Кт
31.01	31.04
30.02.32	31.04
30.02.41	31.04
30.02.42	31.04
30.02.43	31.04
30.02.50	31.04
30.02.59	31.04
30.02.84	31.04
30.02.87	31.04
30.02.89	31.04
30.02.90	31.04
30.02.93	31.04
32.01	31.04
32.02	31.04
32.03	31.04
32.04	31.04
32.05	31.04
32.06	31.04
32.07	31.04
32.12	31.04

 

 

 

Распределяем 31.01 счет

База распределения –  функциональная занятость персонала

Дт	Кт
30.02.32	31.01
30.02.41	31.01
30.02.42	31.01
30.02.43	31.01
30.02.50	31.01
30.02.59	31.01
30.02.84	31.01
30.02.87	31.01
30.02.89	31.01
30.02.90	31.01
30.02.93	31.01
32.01	31.01
32.02	31.01
32.03	31.01
32.04	31.01
32.05	31.01
32.06	31.01
32.07	31.01
32.12	31.01

 

 

 

 

 

 

Этап 2 Распределение  затрат основных производственных процессов  на оборудование

Дт	Кт
33.12	30.01.11
33.13	30.01.12
33.14	30.01.12
33.15	30.01.13
33.16	30.01.14
33.17	30.01.14
33.18	30.01.15
33.19	30.01.16
33.20	30.01.16
33.25	30.01.21
33.28	30.01.24
33.12	30.01.35

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

33.28	30.01.36
33.39	30.01.50

 

 

 

Д^Т 33.12 К^Т  30.01.11     База распределения – 100%

Д^Т 33.13 К^Т  30.01.12     База распределения – 1.1.3.2./(1.1.3.2.+1.1.3.3.)

Д^Т 33.14К^Т  30.01.12    База распределения – 1.1.3.3./(1.1.3.2.+1.1.3.3.)

Д^Т 33.15К^Т 30.01.13    База распределения – 100%

Д^Т 33.16К^Т 30.01.14    База распределения -  1.1.2.2./(1.1.2.2.+1.1.2.3.)

Д^Т 33.17К^Т  30.01.14     База распределения -  1.1.2.3./(1.1.2.2.+1.1.2.3.)

Д^Т 33.18К^Т  30.01.15     База распределения -  100%

 

Д^Т33.19К^Т30.01.16     База распределения -1.1.4.1./1.1.4.3.*1.1.3.2./(1.1.3.2.+1.1.3.3.)

Д^Т33.20К^Т30.01.16     База распределения -  1.1.4.1./1.1.4.3.*1.1.3.3./(1.1.3.2.+1.1.3.3.)

Д^Т 33.25К^Т  30.01.21     База распределения -  100%

Д^Т 33.28 К^Т 30.01.24    База распределения -  100%

Д^Т 33.12 К^Т 30.01.35     База распределения -  100%

Д^Т 33.28 К^Т30.01.36       База распределения -  100%

Д^Т 33.39К^Т  30.01.50     База распределения -  100%

 

Описание баз  распределения

1.1.3.2. - Протяженность линий  передачи на участке ОУ, ОТУ,  ТУ

1.1.3.3. -Протяженность линий  передачи на участке ПС/К

1.1.2.2. -Емкость оборудования  систем передачи на участке  ОУ, ОТУ, ТУ

1.1.2.3. –Емкость оборудования  систем передачи на участке  ПС/К

1.1.4.1. -Протяженность линий  передачи в ЛКС

1.1.4.3.-Общая протяженность ЛКС (инфраструктуры)  
(сумма 1.1.4.1.-1.1.4.2.).

 

 

 

 

 

 

 

 

Этап 3 Распределение затрат основных производственных процессов между видами услуг связи

20.21.00	Передача внутренней телеграммы	30.02.32	Расчеты с ОАО «Ростелеком» и другими операторами за предоставление в пользование телеграфных  каналов (каналов ТЧ, уплотняемых под телеграфные)
20.21.00	Передача внутренней телеграммы	30.02.41	Расчеты с присоединенными  операторами за услуги присоединения  на зоновом уровне в сети телеграфной  связи
20.21.00	Передача внутренней телеграммы	30.02.42	Расчеты с присоединенными  операторами за услуги присоединения  на абонентском уровне в сети передачи данных
20.21.00	Передача внутренней телеграммы	30.02.43	Расчеты с присоединенными  операторами за услуги присоединения  на зоновом уровне в сети передачи данных
20.21.00	Передача внутренней телеграммы	30.02.50	Расчеты с ЗАО " Ростелеграф" и другими операторами за услуги телеграфной связи в части  исходящего внутреннего обмена
20.21.00	Передача внутренней телеграммы	30.02.59	Предоставление услуг  телеграфной связи в части  приема, обработки и передачи исходящих  телеграмм
20.21.00	Передача внутренней телеграммы	30.02.84	Эксплуатация и обслуживание автоматизированных систем расчетов за услуги связи
20.21.00	Передача внутренней телеграммы	30.02.87	Сбор платежей с абонентов  за услуги связи
20.21.00	Передача внутренней телеграммы	30.02.89	Претензионно-исковая деятельность по услугам связи
20.21.00	Передача внутренней телеграммы	30.02.90	Формирование, печать, хранение, изготовление копий счетов, счетов-фактур, актов выполненных работ, подписание актов сверки платежей с клиентами  за услуги связи
20.21.00	Передача внутренней телеграммы	30.02.93	Доставка документов (счетов)

 

 

Д^Т 20.21.00 К^Т  30.02.32     База распределения - 3.3.1./3.3.3.*3.1.1./3.1.7.

Д^Т 20.21.00 К^Т  30.02.41     База распределения - 3.1.1./3.1.7.

Д^Т 20.21.00  К^Т  30.02.42     База распределения - 3.2.8./3.2.10.*3.1.1./3.1.7.

Д^Т 20.21.00 К^Т  30.02.43     База распределения - 3.2.8./3.2.10.*3.1.1./3.1.7.

Д^Т 20.21.00 К^Т  30.02.50     База распределения -  100%

Д^Т 20.21.00 К^Т  30.02.59     База распределения -  3.1.1./3.1.6.

Д^Т 20.21.00 К^Т  30.02.84     База распределения -  3.6.27./3.6.99.

Д^Т 20.21.00 К^Т  30.02.87     База распределения -  3.5.21./3.5.98.

Д^Т 20.21.00 К^Т  30.02.89     База распределения -  3.13.22./3.13.99.

Д^Т 20.21.00 К^Т  30.02.90    База распределения -  3.5.21./3.5.99.

Д^Т 20.21.00 К^Т  30.02.93     База распределения -  3.11.22./3.11.99.

Описание баз  распределения

3.1.1. - Исходящие внутренние  телеграммы

3.1.6. - Общее количество исходящих телеграмм

3.1.7. - Общее количество исходящих и транзитных телеграмм

3.2.8. - Трафик телеграфный

3.2.10. - Итого трафик по сети пакетной коммутации

3.3.1. - Количество телеграфных  каналов, арендуемых у ОАО «Ростелеком»  и/или дугих операторов, используемых  для собственных нужд

3.3.3. - Общее количество телеграфных каналов

3.5.21. - Передача внутренней  телеграммы

3.5.98.  - Итого выставленных счетов (для закрытия сч.30.02.87 сумма показателей с 3.5.1. по 3.5.42. + 3.5.75.+3.5.76.+3.5.80.)

3.5.99. - Итого выставленных счетов

3.6.27. - Передача внутренней телеграммы

3.6.99. - Количество тарификационных записей по всем услугам

3.11.22. - Передача внутренней  телеграммы

3.11.99. - Итого доставленных счетов

3.13.22. - Передача внутренней телеграммы

3.13.99. - Итого претензий и исков

 

 

 

 

 

 

 

Этап 4 Распределение затрат основных производственных процессов распределяемых на услуги, которые учтены на счетах  30.02.хх на услуги связи 20.21.00

Дт	Кт
20.21	33.12
20.21	33.13
20.21	33.14
20.21	33.15
20.21	33.16
20.21	33.17
20.21	33.18
20.21	33.19
20.21	33.20
20.21	33.25
20.21	33.28
20.21	33.39

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Д^т  20.21 К^т 33.12 – База распределения 2.7.5./(2.7.7.+2.7.10.)*3.1.1./3.1.5.

Д^т  20.21 К^т 33.13 - База распределения 2.8.3./(2.8.5.+2.8.8.)*3.1.1./3.1.5.

Д^т  20.21 К^т 33.14 - База распределения 2.9.3./2.9.5.*3.1.1./3.1.5.

Д^т  20.21 К^т 33.15 - База распределения 2.10.5./2.10.7.*3.1.1./3.1.5.

Д^т  20.21 К^т 33.16 - База распределения 2.11.3./2.11.5.*3.1.1./3.1.5.

Д^т  20.21 К^т 33.17 - База распределения 2.12.3./2.12.5.*3.1.1./3.1.5.

Д^т  20.21 К^т 33.18 - База распределения 2.7.5./(2.7.7.+2.7.10.)*3.1.1./3.1.5.

Д^т  20.21 К^т 33.19 - База распределения 2.8.3./(2.8.5.+2.8.8.)*3.1.1./3.1.5.

Д^т  20.21 К^т 33.20 - База распределения 2.9.3./2.9.5.*3.1.1./3.1.5.

Д^т  20.21 К^т 33.25  - База распределения 3.1.1./3.1.5.

Д^т  20.21 К^т 33.28 - База распределения 2.13.6./2.13.7.*3.1.1./3.1.5.

Д^т  20.21 К^т 33.39 - База распределения 3.6.27./3.6.94.

Описание баз  распределения

2.7.5. - Протяженность линий передачи сети TDM на зоновом уровне для внутризоновых каналов под телеграфный обмен

2.7.7. – Общая протяженность линий передачи сети TDM зоновом уровне

2.7.10. – Протяженность линий передачи сети пакетной коммутации на зоновом уровне для приведеных по полосе пропускания каналов, используемых для пропуска IP-трафика (голос, Интернет, VPN, IP-TV). ВСЕГО (сумма 2.7.10.1.+2.7.10.2.+2.7.10.3.+2.7.10.4.+2.7.10.5.)

3.1.1. – Исходящие внутренние телеграммы

3.1.5. – Общее количество телеграмм

3.6.27. – Передача внутренней телеграммы

3.6.94. – Количество тарификационных записей по услугам общедоступной электросвязи

2.8.3. – Протяженность линий  передачи сети TDM на местном уровне  ОУ, ОТУ, ТУ для каналов под  телеграфный обмен

2.8.5. – Общая протяженность линий передачи сети TDM на местном уровне ОУ, ОТУ, ТУ

2.8.8. – Протяженность линий  передачи сети пакетной коммутации  на местном уровне ОУ, ОТУ, ТУ, MSAN, Metro, Ethernet, AGN-GW для приведеных  по полосе пропускания каналов,  используемых для пропуска IP-трафика  (голос, Интернет, VPN, IP-TV). ВСЕГО (сумма  2.8.8.1.+2.8.8.2.+2.8.8.3.+2.8.8.4.+2.8.8.5.)

2.9.3. –Протяженность линий  передачи сети TDM на местном уровне  ПС/К для  каналов под телеграфный  обмен

2.9.5. –Общая протяженность линий передачи сети TDM на местном уровне ПС/К

2.10.5. – Количество внутризоновых  каналов сети TDM на зоновом уровне  под телеграфный обмен

2.10.7. – Общее количество каналов сети TDM на зоновом уровне

2.11.3. –Количество каналов  сети TDM на местном уровне ОУ, ОТУ,  ТУ под телеграфный обмен

2.11.5. – Общее количество каналов сети TDM на местном уровне ОУ, ОТУ, ТУ