Формы и функции денег, их современная эволюция

В настоящее время параллельно с бумажными в обращении присутствуют электронные деньги. На данный момент они являются наиболее перспективной и динамично развивающейся формой. По существу эти деньги являются безналичными, они находятся в памяти компьютеров в банках. Преимущества их использования очевидны: издержки выпуска и обращения таких денег значительно меньше, чем при применении бумажной технологии, а степень защищенности, скорость передачи, трудоемкость обработки значительно ниже. Поэтому сейчас очень быстро развиваются специальные механизмы и системы, позволяющие распоряжаться электронными деньгами и осуществлять их быстрый и беспрепятственный перевод с одного счета на другой. [17, с. 14]

2.2 Особенности электронных денег

Рост информационных технологий существенно повлиял на стиль жизни современного человека. Большое количество операций совершается с помощью телефона или сети Интернет. Возможность удаленного доступа к информации и услугам в режиме реального времени играет важную роль в развитии современного бизнеса.

Согласно опросу фонда "Общественное мнение" 7% российской интернет-аудитории (2,24 млн человек) каждый месяц пользуются электронными деньгами, 54% пользователей покупают музыку и видео, 29% - программное обеспечение. Среди пользователей электронных платежей преобладают мужчины - 64%. Средний возраст владельцев электронных кошельков - от 18 до 34 лет (72%), большая часть пользователей - с высшим образованием (54%). [18]

Следует отметить, что рынок электронных денег в России продолжает демонстрировать устойчивый рост, обусловленный потребностью в быстрых, безопасных и эффективных механизмах оплаты самых различных товаров и услуг, от онлайн-игр до электронных билетов, от штрафов до коммунальных платежей. По состоянию на конец 2009 г. объем пополнений электронных кошельков составил 11 млрд руб., а количество активных электронных кошельков - 6,2 млн человек. По итогам первых трех кварталов 2010 г. указанные показатели стремительно выросли и составили соответственно 40 млрд руб. и 25 млн активных участников. По данным ассоциации "Электронные деньги" (АЭД), по итогам 2010 г. количество активных пользователей "электронных денег" в России увеличилось по сравнению с 2009 г. до 30 млн. Объем пополнений электронных кошельков вырос по итогам года до 70 млрд руб.

Следует отметить положительные черты электронных денег:

1. Высокую скорость проведения платежей.

В настоящее время безналичные расчеты в Российской Федерации осуществляются через платежную систему Банка России и частные платежные системы, которые представлены внутрибанковскими платежными системами для расчетов между подразделениями одной или разных кредитных организаций, а также платежными системами расчетных небанковских кредитных организаций. [18]

2. Отсутствие валютных, таможенных и иных ограничений.

3. Удобство и комфортность в осуществлении денежных переводов.

4. Отсутствие налогообложения доходов.

5. Высокую степень анонимности.

В настоящее время для осуществления платежей с помощью электронных денег идентификация лиц, осуществляющих указанные платежи, не требуется.

Для совершенствования правового регулирования платежных систем, в том числе в рамках осуществления расчетов электронными деньгами, необходимо раскрыть понятие "электронные деньги". Ввиду того что законодательством понятие электронных денег не установлено, следует обратиться исключительно к доктринальному толкованию.

Согласно одной из точек зрения электронные деньги признаются безналичным платежным средством особого рода, поскольку они обладают свойством делимости, что делает возможным выполнение ими функций средства обращения и средства платежа. Однако данное понимание не вполне отвечает сущности электронных денег, которые по своей сути являются предоплаченным финансовым продуктом. Это означает, что фактическое получение их стоимости возможно только после перевода в наличные или безналичные денежные средства. [18]

Другая точка зрения заключается в том, что понятие электронных денег рассматривается как серия зашифрованных наборов символов, заменяющих банковские купюры и монеты. Как средство платежа и накопления электронные деньги представляют собой информацию о количественном выражении стоимости денежного эквивалента, которая хранится в электронном виде на специальном устройстве, принадлежащем пользователю электронных денег. По мере того как лицо, которому принадлежат электронные деньги, использует их для совершения сделок, в том числе оплаты товаров или услуг, информация об их денежной стоимости, хранящаяся на электронном устройстве, изменяется. В данной дефиниции акцент ставится на технологические аспекты отражения денежных средств, при этом фактически они уравниваются с наличными денежными средствами, что представляется некорректным. [18]

Легальное определение электронных денег в настоящее время только формулируется. Так, согласно ст. 3 проекта федерального закона N 455931-5 "О национальной платежной системе" (далее - законопроект) электронные денежные средства - денежные средства, которые предварительно предоставлены одним лицом другому лицу, учитывающему информацию о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета, для исполнения денежных обязательств лица, предоставившего денежные средства, перед третьими лицами и в отношении которых лицо, предоставившее денежные средства, передает распоряжения с использованием электронных средств платежа.

Вместе с тем указанное определение не содержит правовой определенности. Так, определение электронных денежных средств, изложенное в законопроекте, оставляет широкие возможности для двусмысленного толкования этого термина. При этом указанное понятие не содержит ни одного признака, на основе которого данную правовую сущность можно было бы идентифицировать в качестве самостоятельного объекта права. Более того, описание понятия электронных денег скорее фиксирует какую-то особую форму агентских отношений между субъектами, нежели правовые качества объекта права. [18]

Определение электронных денег как одной из разновидностей безналичных расчетов не позволяет установить, какой объект гражданских прав будет обращаться в платежной системе, какие права и обязанности возникают у участников оборота, каким образом будет производиться защита нарушенного права участника оборота и т.д. При этом не учитывается, что операции с использованием электронных денег на настоящий момент осуществляются по всему миру, а понятие электронных денежных средств, указанное в законопроекте, позволит использовать электронные деньги только в рамках российской платежной системы. "В определении, которое содержится в законопроекте, электронные деньги вообще перестают по своей сути отличаться от банковского счета, что означает, что рынок электронных денег как таковых в России перестанет существовать", - уверена генеральный директор компании "Яндекс.Деньги" Евгения Завалишина. [18]

Следует согласиться с мнением, что электронные деньги представляют собой "иную правовую сущность". "Она характеризуется тем, что совмещает в себе признаки наличных денег - возможность передаваться от лица к лицу, минуя банковский счет, а также признаки безналичных денежных средств - возможность обращаться посредством передачи информации технологическими устройствами”.

В наиболее близкой к российской правовой системе - системе права Европейского сообщества - уже в течение десяти лет действует непротиворечивая модель регулирования электронных денег, которая позволяет этому явлению успешно развиваться, с одной стороны, и обеспечивает эффективную защиту интересов пользователей этой системы - с другой.

Согласно пп. b п. 3 ст. 1 Директивы 2000/46/ЕС от 18.09.2000 "Об учреждении, деятельности и надзоре за деятельностью организаций, занимающихся электронными деньгами" (далее - Директива 2000/46/ЕС) электронные деньги означают денежную стоимость требования к лицу, его выпустившему, которое:

1) хранится на электронном приспособлении;

2) выпускается при получении средств, обладающих стоимостью не меньшей, чем денежная стоимость выпущенного требования;

3) принимается в качестве средства платежа и другими лицами, кроме лица, выпустившего такое требование. [18]

Примечание. Под электронными деньгами понимается денежная стоимость, представляющая собой особый вид права требования к организации-эмитенту, соответствующий трем параметрам: фиксируется и хранится на электронном носителе; выпускается при получении денежных средств в стоимостном размере не меньшем, чем эмитированная денежная стоимость; принимается как средство платежа другими организациями (ч. 2 ст. 1 Директивы 2000/46/ЕС).

Таким образом, согласно европейскому законодательству обращение электронных денег представляет собой уступку права требования к эмитенту. То есть в момент зачисления денег на электронный счет эмитент электронных денег и клиент вступают в договорные отношения. Соответствующим образом на эмитента возлагается обязанность погасить (удовлетворить) это требование в денежной форме, когда оно будет предъявлено.

Следует обратить внимание, что сравнительный анализ сущности электронных денег и суррогатов денег выявляет их общие и отличительные черты. Общей характеристикой электронных денег и суррогатов денег является их отнесение к электронным средствам платежа.

Отличием является то, что электронные деньги обязательно выражены в одной из мировых валют. Таким образом, эмиссия, обращение и погашение электронных денег регулируются правилами национальных законодательств, центральных банков или других государственных регуляторов.

При этом электронные суррогаты денег являются электронными единицами стоимости негосударственных платежных систем. Соответственно, эмиссия, обращение и погашение (обмен на обычные деньги) электронных суррогатов денег происходят по правилам негосударственных платежных систем. [18]

2.3 Переход на безналичные платежи

Наличные деньги могут исчезнуть из обращения. Работодатели станут перечислять оплату на пластиковые карты сотрудников, магазины - принимать деньги в безналичной форме, даже за самые мелкие покупки не придется платить купюрами и монетами. Такие инициативы сейчас активно обсуждают чиновники. [19]

Президент Сбербанка Герман Греф написал письмо премьер-министру Владимиру Путину с предложением объявить войну наличным деньгам. Он настаивает обязать переводить все зарплаты, социальные пособия и пенсии на банковские карты. Исключения могут составить только микрофирмы и организации, расположенные в труднодоступной местности. Глава Сбербанка мотивирует необходимость такой меры тем, что большое наличное денежное обращение приводит к потерям в экономике.

Обслуживание "живых" денег ведет как к прямым издержкам в виде затрат на эмиссию, обращение, хранение, обеспечение безопасности денег, борьбу с фальшивомонетчиками, так и к косвенным - потерям из-за отвлечения капитала из оборота, увеличению времени в очередях и выплаты зарплаты кассирам, дополнительным расходам на обработку выручки. Кроме того, большой объем наличных - один из признаков теневой экономики. Так что сокращение оборота купюр и монет принесет выгоду государству в целом. Согласно подсчетам, проведенным экспертами, уход от наличности позволит сократить издержки российской экономики с 1,1 до 0,8 процента ВВП.

Ограничение на обращение с наличностью обяжет все предприятия выплачивать заработную плату в безналичной форме. Конечно, в этом нет ничего страшного, очень многие компании уже сделали выбор в пользу пластиковых карт, потому что это действительно удобно. Однако до сих пор есть много организаций, которые не видят в этом надобности. [19]

Банковская система хорошо развита не во всех населенных пунктах страны. К примеру, в районном центре какой-нибудь Тамбовской области есть одно единственное отделение Сбербанка, а в остальных деревнях и селах - ни одного банкомата. Тем не менее люди работают и там. Таким образом, учителю из деревни Васильево придется ехать на автобусе в село Пичаево для того, чтобы получить свои деньги. Это уже не говоря о том, что такому предложению не обрадовались малые предприятия. К примеру, ИП, занимающемуся строительством домов, придется получить оплату за работу, приехать в банк, положить ее на счет, перевести средства на карты членов своей строительной бригады, вместе того чтобы выдать деньги сразу.

По мнению Германа Грефа, высокая доля наличных свидетельствует, что теневой бизнес в России крепко стоит на ногах. Однако пока сложно оценить, каким образом запрет на расчет с сотрудниками наличными деньгами помешает распространению "серых" схем. Желающие выплатить заработную плату в "конвертах" тоже успешно применяют карточные проекты, только на счет приходит официальная часть оклада, а остальная выдается наличностью. [19]

В числе сторонников "безденежной" реформы оказалась Федеральная налоговая служба. Глава ФНС России Михаил Мишустин заявил: "Для нас с точки зрения администрирования, конечно, лучше, когда как можно больше безналичных денег являются средствами расчета как граждан, так и юридических лиц". Налоговая инспекция способна отследить движение финансов по счетам организаций, но операции, которые производятся с помощью бумажных купюр, остаются для фискалов невидимыми.

По словам Мишустина, существует мировая практика снижения количества наличности, которая есть в обращении. Так, например, во многие страны нельзя ввезти больше определенной суммы наличных денег. "Мне кажется, что декриминализация и удобство использования безналичных расчетов - тенденция правильная, надеюсь, она будет поддерживаться", - сказал глава ФНС.