Формы и виды денежных средств

                                                                  

                                                                      

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ  И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

СТЕРЛИТАМАКСКИЙ ФИЛИАЛ

ФЕДЕРАЛЬНОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО БЮДЖЕТНОГО ОБРАЗОВАТЕЛЬНОГО УЧРЕЖДЕНИЯ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

 «БАШКИРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

 

 

 

 

Кафедра экономической  теории и анализа

 

 

 

 

 

Курсовая работа

 

                                      по дисциплине «Макроэкономика»

на тему «Сущность, функции и формы кредита»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                           Стерлитамак 2012

                                                  СОДЕРЖАНИЕ

 

               ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………          3

1. СУЩНОСЬ, ФУНКЦИИ И ВИДЫ КРЕДИТА,

     ПРИНЦИПЫ КРЕДИТОВАНИЯ….…………………………...          5

1.1.   Сущность и  структура кредита………………………………..          5

1.2.   Функции кредита……………………………………………….          6

1.3.   Принципы кредитования……………………………………….         8

1.4.   Формы и виды  кредита………………………………………….        11

 

2.      КРЕДИТОВАНИЕ  В РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКИ…………..       14

2.1.  Ссудный капитал  и источники его формирования…………….       14

2.2.   Условия кредитования………………………………………….        17

2.3.   Процент за  кредит………………………………………………        20

2.4.   Роль кредита  в развитии экономики…………………………..         22

 

        ЗАКЛЮЧЕНИЕ                                                                                     26

        СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ                            29

         

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                 ВВЕДЕНИЕ

  Кредит представляет собой движение, осуществляемое на началах срочности, возвратности и платности.

  В рыночной экономике непреложным законом является  то, что деньги должны находиться в постоянном обороте, совершать непрерывное обращение.

   Кредит выполняет важные функции в рыночной экономике.

  Во-первых, кредит выполняет перераспределительную функцию. Благодаря кредиту частные сбережения, прибыли предприятий, доходы государства превращаются в ссудный капитал и направляются в прибыльные сферы экономики.

   Во-вторых, кредит содействует экономии транзакционных издержек. В процессе его развития появляются разнообразные средства использования банковских счетов и вкладов (кредитные карточки, различные виды счетов, депозитные сертификаты), происходит опережающий рост безналичного оборота, ускорение движения денежных потоков.

  Таким образом, тема данной работы наиболее актуальна в настоящее время, т.к. на современном этапе развития денежно- кредитной системы России появляются новые формы и виды кредита, и поэтому возникает необходимость хорошо в них ориентироваться.

 Цель данной курсовой работы - рассмотреть понятие кредита и раскрыть его экономическую сущность.

 Актуальность темы данной курсовой работы обусловлена необходимостью кредита в рыночной экономике, деньги должны находиться в постоянном обороте, совершать непрерывное обращение. Временно свободные денежные средства должны незамедлительно поступать на рынок ссудных капиталов, аккумулировать в кредитно-финансовых учреждениях, а затем эффективно пускаться в дело, размещаться в тех отраслях экономики, где есть потребность в дополнительных капиталовложениях. Знание законов и функций кредита обеспечивает грамотное ориентирование в финансово-кредитной области.

 Для достижения цели поставлены следующие задачи:

• Изучить сущность и функции кредита;
• раскрыть структуру кредита и принципы кредитования;
• изучить основные формы и виды кредита;
• рассмотреть кредитование в рыночной экономики.

 

 

 

            

      

      

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                     1.СУЩНОСТЬ, ФУНКЦИИ И ВИДЫ КРЕДИТА,

                           ПРИНЦИПЫ КРЕДИТОВАНИЯ

                

                        1.1. Сущность и структура кредита

 

            В современной экономической литературе существует две основные трактовки происхождения слова «кредит». Одни экономисты полагают, что это понятие берет начало от латинского слова credit, что в переводе означает «он верит» (или от слова credо ― верю). Другие связывают его появление с латинским термином creditum, который переводится как ссуда (долг). На практике кредитные отношения представляют собой передачу в пользование материальных ценностей в денежной или товарной форме на условиях возвратности, срочности и платности, что осуществляется в виде конкретных кредитных сделок, формы и условия которых отличаются значительным многообразием. Сущность же кредита всегда устойчива и неизменна.

Кредит – это денежные средства выданы физическому или юридическому лицу на определённый срок под определённые проценты.

            Субъектами кредитных отношений являются кредитор и заемщик. Ими могут быть любые юридически самостоятельные лица и дееспособные граждане, которые в состоянии нести материальную ответственность по обязательствам кредитной сделки.

            Кредитор — это субъект кредитных отношений, передающий стоимость во временное пользование, а заемщик – субъект, получающий кредит и обязанный возвратить его в установленный срок. В рамках кредитных отношений они могут меняться ролями: кредитор может стать заемщиком, а заемщик — кредитором. Для современного уровня развития товарно-денежных отношений характерно также одновременное функционирование субъектов в качестве и кредиторов, и заемщиков. Так, например, банки в одно и то же время на протяжении всей своей деятельности являются и кредиторами, и заемщиками.

            Объектом кредитной сделки выступает ссуженная стоимость, то есть стоимость в денежной или товарной форме, которую кредитор передает во временное пользование заемщику.¹

                                   

                                 1.2.Функции кредита

 

    В современных условиях кредит выполняет две основные функции: перераспределительную функцию и функцию замещения наличных денег кредитными операциями.

Существует 4 основные функции кредита:

1)Перераспределительная функция. В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве инструмента, откачивающего временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие более высокую прибыль. Однако в некоторых случаях практическая реализация указанной функции может способствовать углублению диспропорций в структуре рынка, что наиболее наглядно проявилось в России на стадии перехода к рыночной экономике, где перелив капиталов из сферы производства в сферу обращения принял угрожающий характер, в том числе с помощью кредитных организаций. Именно поэтому одна из важнейших задач государственного регулирования кредитной системы — рациональное определение экономических приоритетов и стимулирование привлечения кредитных ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо с позиции национальных интересов, а не исключительно текущей выгоды отдельных субъектов хозяйствования.                                                                                          

2)Воспроизводственная функция. Является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать, поэтому возвратность является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом. Возвратность и срочность кредитования обусловлена тем, что банки мобилизуют  для кредитования временно свободные денежные средства предприятий, учреждений и населения.  Эти средства не принадлежат банкам, и, в конечном итоге, они, придя в банк с различных сегментов рынка, в них и уходят (потребительское, коммерческое кредитование и т.д.). Главная особенность таких средств состоит в том, что они подлежат возврату владельцам, вложившим их в банк на условиях срочных депозитов. Главное основное банковское правило гласит: «величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств». Нарушение этого основополагающего принципа и приводит к банкротству банка.

   3) Функция замещения. В современном кредитном хозяйстве созданы необходимые условия это замещения. Перечисление денег с одного счета на другой в связи с безналичными расчетами за товары и услуги, зачет взаимной задолженности, перечисление только сальдо взаимных зачетов дают возможность сократить налично-денежные платежи, улучшить структуру денежного оборота. В современном хозяйстве действительные деньги (золотая монета) не обращаются: в обращении находятся денежные знаки, выпускаемые на основе кредита. Это дает возможность ряду авторов считать, что функция кредита как замещения действительных денег исчерпала себя и прекратила существование. Надо полагать, что в современном хозяйстве вхождение ссуженной стоимости в хозяйственный оборот выполняет функцию не всеобщего замещения денег, а функцию их временного замещения в экономическом обороте. Ссуженная стоимость, полученная заемщиком и вошедшая в хозяйственный оборот, начинает выполнять работу, свойственную деньгам использоваться для приобретения товарно-материальных ценностей, выплаты заработной платы и так далее.

   4)Стимулирующая функция . Подтверждая   роль   кредита   как   одного   из    предлагаемых    на специализированном рынке товаров, платность кредита стимулирует  заемщика  к его наиболее продуктивному использованию. Именно эта  стимулирующая  функция не в полной  мере  использовалась  в условиях  плановой  экономики,  когда значительная  часть кредитных ресурсов  предоставлялась   государственными банковскими учреждениями за минимальную плату (1,5  — 5%  годовых)  или на беспроцентной основе.²

 

                             1.3.Принципы кредитования

 

     Когда говорят о правилах кредитования, имеют в виду главные правила, которые должны соблюдаться при его осуществлении. Эти положения и правила определяются природой, ролью, функциями кредита и теми общественными условиями, где они проявляются. Принципы могут меняться в зависимости от конкретных условий использования кредита.

     К принципам кредитования относятся:

1. возвратность;
2. срочность;
3. обеспеченность;
4. платность;
5. целевое назначение.

     Рассмотрим подробнее каждый из принципов.

     1. Возвратность означает, что средства должны быть возвращены, а экономической основой возврата служат непрерывность кругооборота средств и их наличие к сроку возврата ссуды. Кредит как определенная система экономических отношений отличается от других денежных отношений тем, что здесь движение денег происходит на условиях возвратности. Следовательно, в данном принципе заключена сущность кредитных отношений: ссуда возврата и важно обеспечить возврат средств в установленный срок.

    2. Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные. Если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение.

     3. Обеспеченность ссуд как принцип кредитной сделки показывает, что имеющиеся у заемщика имущество, ценности, недвижимость или солидный гарант позволяют кредитору иметь уверенность в том, что возврат ссуженных средств будет обеспечен в срок. Данный принцип подразумевает реальное обеспечение предоставленных заемщику ссуд различными видами имущества или обязательствами сторон. В качестве обеспечения своевременного возврата ссуды кредиторы по договору принимают в залог поручительство и обязательства в других формах, принятых практикой.

     Кредитор, давая ссуду в залог, проверяет, обеспечена ли ликвидность залогового имущества, то есть способность активов к превращению в деньги. Проверяются так же способность ценностей к длительному хранению, стабильность цен на заложенное имущество, издержки по хранению и реализации залога. В зависимости от того, насколько заложенное имущество отвечает данным требованиям, определяется объем выдаваемой ссуды.