Формы международных расчетов

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Декабря 2011 в 10:34, контрольная работа

Описание

Между национальными экономиками разных стран возникают хозяйственные связи, которые находят свое отражение в международной торговле. Как следствие, между этими странами, представленными их предприятиями, фирмами и организациями, возникают денежные требования и обязательства. Поэтому необходимо использовать инструменты, которые бы регулировали эти обязательства. Международные расчеты и являются одним из этих инструментов организации и регулирования платежей по денежным требованиям между субъектами внешнеэкономической деятельности.

Содержание

СОДЕРЖАНИЕ
Введение……………………………………………………………………………..3
1. Понятие и особенности международных расчетов………………………….4
2. Формы международных расчетов
2.1. Документарный аккредитив……………………………………………..8
2.2. Инкассовая форма расчетов……………………………………………..10
2.3. Банковский перевод………………………………………………………11
2.4. Авансовые расчеты……………………………………………………….12
2.5. Расчеты с использованием ценных бумаг……………………………..14
2.6. Расчеты с использованием системы платежей СВИФТ,
Федвайр, ЧИПС и др………………………………………………………14
Заключение………………………………………………………………………...16
Список использованных источников…………………………………………..17

Работа состоит из  1 файл

ФОРМЫ РАСЧЕТОВ1.doc

— 906.50 Кб (Скачать документ)

    3. Получив такое извещение, покупатель (импортер) направляет своему банку поручение (заявление) на открытие аккредитива. Импортер, дающий поручение на открытие аккредитива, называется приказодатель.

    Банк, открывающий аккредитив (банк-эмитент), действует на основании инструкций приказодателя.

    4. Аккредитив направляется экспортеру (бенефициару) через обслуживающий  того банк, в задачу которого  входит сообщение об открытии (авизование) аккредитива экспортеру. Такой банк называется авизующим.

    5. Получив от эмитента аккредитив, авизующий банк проверяет его подлинность и передает бенефициару. Авизующий банк назначается исполняющим аккредитив банком, то есть уполномочивается на платеж.

    6. Отгрузка и перевозка товара.

    7. Экспортер получает транспортные  документы от перевозчика.

    8. Экспортер представляет эти документы в свой банк.

    9. После проверки банк экспортера  отсылает документы банку-эмитенту  для оплаты.

    10. После проверки документов банк-эмитент  переводит сумму платежа банку  экспортера

    11. Со счета импортера авизующий  банк зачисляет выручку бенефициару (12).

    12. Импортер, получив от банка-эмитента  и от перевозчика документы,  вступает во владение товаром.

     Рис. 1. Механизм осуществления расчетов аккредитивами

    Классификация документарных аккредитивов:

    1. Вид обязательства:

    - отзывный - может быть в любой момент (время) изменен или отозван по указанию клиента, давшего поручение на его открытие, без обязательного уведомления бенефициара;

    - безотзывный аккредитив - не может  быть аннулирован и отозван  ни импортером, ни банком, открывшим  аккредитив, до истечения его срока.

    Дает  бенефициару высокую степень  уверенности в оплате;

    - подтвержденный - это безотзывный  аккредитив по поручению банка  эмитента может быть подтвержден  другим банком. В случае подтверждения  аккредитива другим банком экспортер  получает дополнительные гарантии;

    - неподтвержденный - безотзывный аккредитив  может быть авизован бенефициару  через другой банк без какой-либо  ответственности со стороны авизующего  банка, то есть банк экспортера  лишь авизует бенефициару открытие  аккредитива.

    2. Переадресуемость: трансферабельный (переводный) аккредитив предоставляет право бенефициару давать указания банку передать аккредитив полностью или частично одному или нескольким третьим лицам (единожды). Это делается для того, чтобы поставщик мог финансировать субпоставщика из средств аккредитива; нетрансферабельный документарный аккредитив.

    3. Возобновляемость:

    - револьверный, то есть возобновляемый, используется при регулярно повторяющейся  стандартной партии товара (например, при длительных поставках сырья); при этом происходит регулярное пополнение аккредитива до установленной суммы по мере его использования;

    - невозобновляемый аккредитив.

    2.2. Инкассовая форма  расчетов

    В ее основе лежит договоренность экспортера со своим банком, предусматривающая  его обязательство передать товарораспорядительную документацию импортеру только при условии выплаты последним стоимости отгруженного товара (рис. 2).

    Плюсы инкассо: расчеты таким образом  дают экспортеру гарантию в том, что  товар не перейдет в распоряжение покупателя до тех пор, пока им не будет произведен платеж.

    Минусы  инкассо: к моменту получения  документов банком им­портера покупатель может оказаться неплатежеспособным, и экспортеру приходится продавать  товар другому покупателю, что  связано с дополни­тельными расходами.

    Механизм  осуществления инкассо

    1. Заключается контракт, в котором  оговаривается, что платеж будет  производиться в форме инкассо.

    2. Экспортер совершает в соответствии  с условиями контракта отгрузку  товара.

    3. Экспортер получает от перевозчика  транспортные документы.

    4. Экспортер подготавливает комплект  документов и представляет его  при инкассовом поручении своему  банку. Экспортер, выставляющий  документы на инкассо, называется  доверителем, банк, которому доверитель  поручает операцию по инкассированию, - банком-ремитентом.

    5. Банк-ремитент отсылает документы  вместе с поручением банку  импортера.

    6. Получив инкассовое поручение  и документы, банк импортера  представляет их импортеру для  проверки и просит оплатить  указанные документы.

    7. После получения платежа от импортера, инкассирующий банк пере­водит выручку банку-ремитенту (8).

  1. Получив перевод, банк-ремитент зачисляет выручку экспортеру.

Рис. 2. Механизм осуществления инкассо

    Банки, участвующие в расчетах по инкассо, выступают посредниками и не несут  никакой ответственности за неоплату или тратт документов. Основой организации международных расчетов являются межбанковские корреспондентские отношения. Предметом корреспондентских отношений выступают отношения между двумя банками, связанными деловым партнерством.

    Все банки, занятые обслуживанием международных  расчетов во всех странах, связаны между  собой корреспондентскими отношениями  в единую всемирную сеть.

    Существует  три вида корреспондентских отношений: с взаимным открытием счетов; с  открытием счета одного банка в другом (односторонние отношения); без открытия счета (на договорной основе).

    Счет  одного банка-корреспондента в другом называется корреспондентским счетом. Счет другого банка в нашем  называется корреспондентский счет типа «лоро», или «лоро-счет» (от итальянского "лоро" - их). Счет нашего банка в нашем называется корреспондентский счет типа «ностро», или «ностро-счет» (от итальянского "ностро" - наш).

    2.3. Банковский перевод  (основная форма расчетов)

    По  оценкам крупнейших российских банков, 70-95 % общего объема расчетов по внешнеторговым операциям российских организаций в течение последних пять лет приходится на банковский перевод.

    Банковский  перевод является составным элементом  всех остальных форм расчетов (аккредитивы, инкассо, чеки, векселя).

    Банковский  перевод - платная комиссионная операция банков.

    Все международные платежи происходят только с использованием корреспондентских  отношений между коммерческими  банками.

    Механизм  осуществления банковского  перевода

    1. При отправлении платежа импортер подает в банк, в котором у него открыт счет, платежное поручение. Банк проверяет правильность заполнения поручения и наличие необходимого остатка на счете.

    2. Платежное поручение обрабатывается  банком. Со счета списываются  сумма платежа и комиссии.

    3. Банк отправляет платежное поручение в банк-корреспондент. Банк, как правило, сам может выбирать банк-корреспондент.

    4. На следующий день клиент получает  выписку с отражением списания  сумм платежа и комиссии.

    5. Банк-корреспондент исполняет платежное  поручение банка-импортера. Платежное поручение доходит до банка-экспортера.

    6. О зачислении суммы на счет  клиента банк узнает из кредитового  авизо (уведомление о зачислении  суммы платежа на корреспондентский  счет). В этом случае производится  зачисление средств на счет клиента, о чем клиент узнает из выписки.

    Наиболее  удобным является случай, когда банк импортера и банк экспортера связаны  непосредственными корреспондентскими отношениями.

    Распространенной  формой организации банковского  перевода является проведение расчетов в той или иной валюте через банк-корреспондент в стране происхождения валюты. В этом случае необязательно, чтобы банк импортера и банк экспортера были связаны корреспондентскими отношениями. Роль связующего звена играет национальная система межбанковских расчетов.

    2.4. Авансовые расчеты

    Расчеты в форме аванса наиболее выгодны  для экспортера, так как оплата товаров производится импортером до отгрузки, а иногда даже до их производства. Если импортер оплачивает товар авансом, он кредитует экспортера. Например, авансовые платежи на часть стоимости контракта включаются в условия контрактов на строительство объектов за границей. При импорте дорогостоящего оборудования, судов, самолетов, изготовленных по индивидуальному заказу, также практикуются частично авансовые платежи. Согласно международной практике платежи в форме аванса составляют 10-33% суммы контракта. По поручению экспортера на сумму авансового платежа банк экспортера обычно выдает в пользу импортера гарантию возврата полученного аванса в случае невыполнения условий контракта и непоставки товара. Кроме того, принято оплачивать авансом ряд товаров: драгоценные металлы, ядерное топливо, оружие и др. Согласие импортера на эти условия расчетов связано либо с его заинтересованностью в поставке товара, либо с давлением экспортера.

    2.5. Расчеты по открытому  счету

    Сущность  расчетов по открытому счету состоит  в периодических платежах импортера  экспортеру после получения товара. Сумма текущей задолженности  учитывается в книгах торговых партнеров. Данная форма международных расчетов связана с кредитом по открытому счету. Порядок расчетов по погашению задолженности по открытому счету определяется соглашением между контрагентами. Обычно предусматриваются периодические платежи в установленные сроки (после завершения поставок или перепродажи товара импортером в середине или конце месяца). После выверки расчетов окончательное погашение задолженности по открытому счету производится через банки, как правило, с использованием банковского перевода или чека. В этой связи банковская статистика часто включает расчеты по открытому счету в банковские переводы.

    Открытый  счет используется при расчетах между  фирмами, связанными традиционными  торговыми отношениями; ТНК и  ее заграничными филиалами по экспортным поставкам; экспортером и брокерской фирмой; смешанными фирмами с участием экспортера; за товары, отправляемые на консигнацию для продажи со склада. Обычно расчеты по открытому счету применяются при регулярных поставках, когда доверие подкрепляется длительными деловыми отношениями, а покупатель - солидная фирма. Особенностью данной формы расчетов является то, что движение товаров опережает движение денег. Расчеты при этом оторваны от товарных поставок и связаны с коммерческим кредитом, причем обычно экспортер односторонне кредитует импортера. Если поставки товаров осуществляются взаимно с последующими расчетами по открытому счету, то они Отражаются на контокорренте (едином счете), происходит двухстороннее кредитование и зачет взаимных требований.

    Расчеты по открытому счету наиболее выгодны для импортера, так как он производит последующую оплату полученных товаров, а процент за предоставляемый кредит при этом отдельно не взимается; отсутствует риск оплаты не поставленного или не принятого товара. Для экспортера эта форма расчетов наименее выгодна, поскольку не содержит надежной гарантии своевременности платежа, замедляет оборачиваемость его капитала, иногда вызывает необходимость прибегать к банковскому кредиту. Риск неоплаты импортером товара при одностороннем использовании этой формы расчетов аналогичен риску недопоставки товара экспортером при авансовых платежах. Фактически эта форма расчетов применяется для кредитования импортера и отражает доверие к нему со стороны экспортера. Поэтому эта форма расчетов обычно применяется лишь на условиях взаимности, когда контрагенты попеременно выступают в роли продавца и покупателя и невыполнение обязательств импортером влечет за собой приостановку товарных поставок экспортером. При односторонних поставках расчеты по открытому счету применяются редко.

Информация о работе Формы международных расчетов