Формы расчетов во внешнеэкономической деятельности

  Банковский  перевод — поручение одного лица (перевододателя) банку перевести определенную сумму в пользу другого лица (переводополучателя). Банк, принявший поручение на перевод, выполняет его через своего корреспондента. Такой вид внешнеторговых расчетов используется при уплате долга по кредитам, выдаче авансов, урегулировании рекламаций, связанных с невыполнением условий контракта и др. В основном банковский перевод используется при урегулировании финансовых вопросов в случаях, когда не требуется товарная (коммерческая) документация.

  В ситуациях, когда стороны при заключении контракта договорились, что оплата за отгруженный товар будет производиться в форме банковского перевода, в платежном поручении может содержаться условие о выплате поставщику суммы против представленных коммерческих и финансовых документов (документарный перевод) или против представления расписки (условный перевод). Схема банковского перевода представлена на рис. 14.4.

  Как видно из приведенной схемы, банки  принимают участие в этой форме  расчетов при представлении импортером в свой банк поручения на оплату контракта, приняв его, банк импортера направляет от своего имени платежное поручение в соответствующий   банк импортера

Рис. 14.4. Схема  банковского перевода

      Наконец, при получении платежного поручения  банк экспортера зачисляет средства на счет экспортера.

  Платежное поручение импортера может быть направлено в банк экспортера по почте, телексу либо через систему  СВИФТ (SWIFT) — систему электронной передачи информации по международным расчетам. Цель этой системы в том, чтобы на основе электронной обработки данных создать бездокументный платежный оборот, ускорить связь между банками.

  Расчеты чеками представляют собой письменное распоряжение чекодателя банку-плательщику об оплате указанной в ней суммы чекодателю (предъявителю чека) за счет имеющихся у банка средств чекодателя. Расчет чеками завершает платежные отношения лишь после того, когда сумма чека будет зачислена на счет продавца в банке. Поскольку чек не является инструментом кредитования и подлежит оплате при предъявлении его в банк, срок обращения чека ограничен (в одной стране — 8 дней, если место выдачи чека и его оплаты находятся в разных странах — 20 дней, если оплата совершается в другой части света — 70 дней).

  При выдаче чеков, применяемых в области  международных расчетов, страны учитывают положения Женевской конвенции о чеках 1931 г.

  Оплата  векселем. Вексель  — письменное долговое обязательство строго установленной формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по истечении срока требовать с должника уплаты обозначенной денежной суммы.

Различаются простые  и переводные векселя.

  Простой вексель представляет собой долговое обязательство одного лица уплатить указанную сумму другому лицу. Он выписывается и подписывается должником.

  Переводной  вексель (тратта) — безусловное предложение одного лица, адресованное другому лицу, уплатить в назначенный срок третьему лицу определенную денежную сумму. Он выписывается и подписывается кредитором (трассантом) и представляет собой приказ должнику (трассату) уплатить в указанный срок обозначенную сумму третьему лицу (ремитенту). Чтобы приказ кредитора-трассанта имел силу, должник-трассат должен подтвердить свое согласие произвести платеж в указанный срок. Такое согласие (акцепт) оформляется в письменной форме на лицевой стороне векселя. Акцептант переводного векселя, как и векселедатель простого векселя, является главным вексельным должником, это так называемый «должник первого порядка». Вексель имеет ряд существенных особенностей:

  • абстрактность. Вексель представляет собой абстрактную сделку, так как не указывается материальное основание долга. Предметом вексельного обязательства являются деньги, а не то вары и ценные бумаги. Возникнув на основе конкретной сделки, вексель от нее обособляется и существует как самостоятельный договор;

• бесспорность. Это вызвано тем, что вексель — не только форма кредита и средство возврата платежа, но и важный документ, выступающий в качестве средства платежа, который может быть учтен (куплен банком до истечения срока векселя) или заложен в банке;
• возможность его передачи. В этом случае на оборотной стороне векселя делается специальная надпись — индоссамент. Лицо, уступающее права, называется индоссантом, а лицо, приобретающее их, — индоссатом. При этом возможны следующие варианты: указывается имя нового владельца, отмечается лишь факт передачи векселя без указания лица. Так формируется категория «должников второго порядка».

  Вексельное  обязательство может быть гарантировано  банком в виде специальной надписи  на лицевой стороне векселя. Такая надпись получила название аваль. Авалист, т.е. лицо, совершившее вексельное поручительство, принимает на себя ответственность перед владельцем векселя за выполнение обязательств любым из обязанных по векселю лиц: векселедателем, акцептантом, индоссантом. Авалист освобождается от ответственности, когда перестает нести ответственность по векселю основной должник. Аваль увеличивает надежность векселя и способствует вексельному обращению;

   • право протеста. В случае если «должник первого порядка» не оплачивает вексель, векселедержатель должен совершить про тест, т.е. официально удостоверить (обычно у нотариуса) факт от каза от оплаты. Своевременное совершение протеста позволяет векселедержателю предъявить иск ко всем лицам, несущим соли дарную ответственность за главного должника.

  В соответствии с Женевской конвенцией о векселях (1930 г.) вексель должен иметь обязательные элементы (реквизиты): вексельную метку (наименование «вексель» в тексте документа); безусловный приказ или обязательство уплатить определенную сумму; наименование плательщика и первого держателя; наименование ремитента; срок и место платежа; дату и место составления документа; подпись векселедателя).

  Меры  против неплатежа. Одним из важных вопросов, решаемых сторонами по договору, являются гарантии партнеров в области финансовых отношений. Речь идет о гарантии платежа, т.е. мерах, направленных против неплатежей. Это вызвано как ненадежностью ряда частных фирм, так и возможностью ухудшения финансового положения плательщика в период реализации обязательств по контракту. В числе таких мер следует, прежде всего, назвать правительственные соглашения, банковские гарантии, гарантии крупных финансово-промышленных групп и компаний.

  Банковская  гарантия — способ обеспечения исполнения обязательств, например, уплаты покупной цены. Она представляет собой юридически самостоятельное обязательство банка или иного финансового учреждения (страховой компании) выплатить определенную денежную сумму лицу, являющемуся обычно кредитором, по обязательству. Предоставление банковской гарантии очень часто является непременным условием участия в торгах.

  В международной практике в основном используются два вида банковской гарантии: гарантия по требованию и обусловленная гарантия.

  В случае гарантии по требованию банк обязуется произвести платеж по первому требованию кредитора. Такие гарантии используются при защите интересов покупателя в случае непоставки ему товара, поставки товара ненадлежащего качества.

  При обусловленной гарантии — банк-гарант принимает на себя обязательство произвести платеж при условии предъявления ему согласованного документа, подтверждающего неисполнение должником своего обязательства. Таким документом может быть решение хозяйственного суда.

  Фирменная гарантия выдается крупными финансово-промышленными группами и солидными компаниями, имеющими хорошую финансовую репутацию.

  Личная  гарантия представляет собой поручительство конкретного лица, располагающего соответствующим денежным и имущественным обеспечением.

  Правительственная гарантия — особый вид поручительства, гарантирующий погашение кредитов, предоставляемых государству.