Экономика страхования и перестрахования

Имущественное страхование трактуется как отрасль страхования, в которой объектом страховых правоотношений выступает имущество в различных видах; его экономическое назначение — возмещение ущерба, возникшего вследствие страхового случая. Застрахованным может быть имущество, как являющееся собственностью страхователя, так и находящееся в его владении, пользовании, распоряжении. Страхователями выступают не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность.

Имущественное страхование подразделяется на подотрасли по форме собственности и социальным группам страхователей. По этому признаку различают имущество субъектов хозяйствования: государственное, частное, арендуемое и отдельных граждан на правах личной собственности.

Особым  моментом в классификации  имущественного страхования является выделение опасностей, иерархически не связанных между собой:

• страхование имущества  от огня;

• страхование сельхозкультур от засухи и других стихийных бедствий;

• страхование животных от падежа и вынужденного забоя;

• страхование транспортных средств от аварий, угона и других опасностей.

Страхование ответственности — отрасль страхования, где объектом выступает ответственность перед третьими (физическими и юридическими) лицами, которым может быть причинен ущерб (вред) вследствие какого-либо действия или бездействия страхователя. Через страхование ответственности реализуется страховая защита экономических интересов возможных причинителей вреда, которые в каждом данном страховом случае находят свое конкретное денежное выражение.

В страховании ответственности  выделяют следующие  подотрасли: страхование  задолженности и  страхование на случай возмещения вреда, которое  называют также страхованием гражданской ответственности.

В страховании экономических рисков (предпринимательских рисков) выделяются две подотрасли: страхование риска прямых и косвенных потерь. К прямым потерям могут быть отнесены, например, потери от недополучения прибыли, убытки от простоев оборудования, вследствие недопоставок сырья, материалов и комплектующих изделий, забастовок и других объективных причин. Косвенные — страхование упущенной выгоды, банкротство предприятия и пр.

Качественная  характеристика объектов, принимающихся на страхование, определяет вид страхования по признаку: однородных и неоднородных групп объектов. Страхование однородных объектов от определенных опасностей осуществляется по соответствующим тарифным ставкам взносов. В основу расчета тарифов положено статистическое наблюдение массовых явлений, однородных в качественном отношении, с целью расчета вероятности его наступления и степени опасности проявления. Страхование неоднородных явлений связано с решением задач страховой защиты на случай воздействия опасных событий на группу объектов, имеющих коренные различия. В этом отношении выделяют подвиды: смешанное и комбинированное страхование. Смешанное страхование применяется в основном в страховании жизни: на дожитие, случай смерти, потери здоровья и пр. Комбинированное страхование характерно для объединения в одном событии страхования нескольких объектов, например страхование средств транспорта и багажа в сочетании со страхованием водителя и пассажиров.

Зарубежная  страховая практика не использует перечисленной классификации по видам, отраслям и подотраслям страхования. За основу классификации здесь принят класс страхования. Это форма группировки страховых рисков по однородным признакам. С точки зрения класса страхования наиболее часто принято выделять следующие:

• огневое (включая  нарушение в предпринимательской деятельности, вызванное проявлением риска);

• от несчастных случаев (включая  страхование на случай кражи, «от всех рисков», товаров в пути), кредита, залоговых  обязательств;

• транспортное;

• гражданской ответственности (работодателя, товаропроизводителя, профессиональной деятельности в различных областях);

• инженерное (ущерб  имуществу и гражданско-правовая ответственность  в этой связи);

• морское и авиационное (страхование  морского или воздушного судна и перевозимого груза на борту);

• жизни и пенсий.

По  форме организации  выделяют групповые  виды страхования  и индивидуальные (там, где договор страхования  заключается только с одним физическим или юридическим  лицом).

По  ориентации страховых  интересов выделяют виды страхования, ориентированные на социальные и имущественные запросы семьи, отдельно взятого человека, а также отвечающие запросам предпринимательских структур. В первую группу относится страхование жизни, здоровья (страховщиком оплачивается стоимость лечения и врачебного обслуживания всех членов семьи), транспортных средств в личном пользовании (оплачиваются расходы по лечению и врачебному обслуживанию в связи с ДТП, ремонт автомобиля, материальной ущерб третьим лицам в связи с эксплуатацией источника повышенной опасности), жилья и домашнего имущества (оплачивается ущерб, причиненный гибелью или повреждением указанных объектов от пожара, взрыва и т. д., а также ущерб третьим лицам в порядке гражданской ответственности), платежеспособности (страхователь получает денежную компенсацию в случае убытков, понесенных из-за неплатежеспособности должников).

Для предпринимательских  структур выделяют следующие  виды страхования:

• от всех рисков (страховщик обычно возмещает  ущерб, причиненный  всеми известными стихийными бедствиями и проявлениями разрушительных сил природы);

• морское страхование;

• страхование гражданской  ответственности (возмещение ущерба, причиненного страхователям, в  порядке гражданской  ответственности  перед третьими лицами, в связи с внутренними  изъянами продукции, выявленными при ее использовании, выполнением профессиональных обязанностей и т.д.);

• страхование от финансовых потерь (страхователю-предпринимателю  возмещаются потери из-за мошенничества, преступной небрежности  или халатности

служащих  при исполнении служебных обязанностей, предусмотренных трудовыми контрактами с ними); страхование от понижения доходов (страхователю-предпринимателю компенсируется ущерб в результате пожара или других несчастных случаев на производстве, приводящих к временному нарушению технологического цикла или остановке производства, а также иных потерь, связанных с прерыванием бизнеса).

Страховой фонд — это элемент общественного воспроизводства, резерв материальных или денежных средств, формируемый из взносов страхователей и находящийся в оперативно-хозяйственном управлении у страховщика. 
Существуют три формы организации страхового фонда. 
1. Децентрализованная форма организации страхового фонда — это страховой фонд отдельного предприятия. Он обособлен, и его средства аккумулируются и расходуются в рамках одного предприятия, то есть происходит самострахование. Как правило, такая форма страховых фондов создается в виде натуральных запасов и должна возобновляться ежегодно. 
Самостоятельная форма организации страхового фонда предполагает, что каждое отдельно взятое хозяйство будет в ожидании бедствия накапливать необходимые материальные и финансовые средства, которые смогли бы перекрыть возможный ущерб, не прерывая надолго нормального функционирования. 
Однако такие формы организации страхового фонда не могут полностью достигнуть поставленной задачи. Во-первых, нельзя заранее предвидеть ни момента наступления несчастного случая или бедствия, ни его разрушительной силы, ни его последствий, следовательно, нельзя и определить время, достаточное для создания такого фонда. Во-вторых, поставив перед собой такую задачу, хозяйство должно накопить фонд, равный стоимости всех его основных и оборотных средств, что экономически бессмысленно, так как основная часть этих средств окажется замороженной, выбывшей из оборота, или в силу каких-либо обстоятельств, будет использована не по назначению. 
2. Централизованные формы организации страхового фонда — страховой фонд, источником образования которого служат общегосударственные, местные и другие ресурсы. Он обеспечивает возмещение ущерба от аварий, бедствий в масштабах государства. Формируется как в денежной, так и в натуральной форме — путем уплаты страховых взносов обособленными физическими и юридическими лицами. 
Натуральные резервы формируются из регулярно возобновляемых запасов готовой продукции сырья, материалов, топлива, продовольствия и т. п. Денежные резервы фондов образуются ежегодно при составлении государственных бюджетов. В отраслях народного хозяйства денежные резервы создаются в виде фондов для оказания финансовой помощи предприятиям и организациям Данной отрасли. 
3. Страховой фонд страховщика (централизованная и децентрализованная формы организации страхового фонда). В результате страховой деятельности децентрализовано образуется денежный фонд, основным источником которого являются поступления страховых платежей и взносов и отчисления от дохода. Этот фонд, созданный для организации замкнутой раскладки ущерба, носит строго целевой характер, функционирует и используется централизованно. Перераспределительные отношения в страховом фонде характеризуются временным показателем, который обосновывает необходимость резервирования в благоприятные годы части поступивших платежей с целью формирования запасного фонда для возмещения ущерба в неблагоприятные годы. 
При страховой форме образования страхового фонда, он создается за счет взносов многочисленных юридических и физических лиц, изъявивших желание застраховать свой возможный ущерб от каких-либо непредвиденных обстоятельств. Таким образом, средства этого фонда, собираемые специализированными организациями — страховыми обществами, предназначены для строго определенной цели — возмещение своим страхователям потерь, понесенных ими в результате стихийных бедствий, несчастных случаев или других непредвиденных обстоятельств, предусмотренных в договорах страхования. Страховой фонд, образуемый в стране с помощью института страхования, по существу является совокупностью отдельных, локальных фондов, создаваемых каждой из страховых компаний за счет сбора страховых платежей (взносов) с определенного круга лиц, а именно со своих клиентов, страхователей данной страховой компании, и предназначенных для возмещения ущерба именно этому ограниченному кругу лиц.

Сущность перестрахования

Cущность перестрахования — система экономических отношений, в со ответствии с которой страховая компания, принимая на страхова ние риски, часть ответственности по ним (с учетом своих финансовых возможностей) передаёт другим страховщикам. Страховая компания при этом называется «перестрахователь», а компания, принявшая риск, — «перестраховщик». Сущность перестрахования представляет собой один из важнейших факторов формирования сбалансированного страхового портфеля и, как следствие, обес печения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. 
Перестрахованием рисков достигается не только защита стра хового портфеля от влияния на него серии крупных страховых случаев или даже одного катастрофического, но и то, что уплата сумм страхового возмещения по таким случаям не ложится тяжелым бременем на одну страховую компанию, а осуществляется сообща всеми участниками процесса перестрахования соответствующего риска, сущность перестрахования. 
К настоящему времени в страховой практике накоплено большое количество разнообразных форм и методов перестрахования, сущность перестрахования. Во-первых, выделяют факультативное и облигаторное перестрахование. 
Факультативное перестрахование возникло раньше и стало мерной разновидностью перестрахования. При факультативном перестраховании каждый риск передается отдельно по соответствующему договору между цедентом и цессионарием. Предлагая риск в факультативное перестрахование, страховщик готовит специальный документ — предложение, называемое слипом» в кото ром излагается подробная характеристика риска, и передает его выбранному одному или нескольким перестраховщикам. Перестраховщик, рассмотрев слип, может принять его, или отказаться, или запросить дополнительную информацию. После того как перестраховщик согласился принять предлагаемый риск на перестрахование, оформляется договор факультативного перестра хования. Таким образом, при факультативном перестраховании выполняется индивидуальная работа по каждому передаваемому и перестрахование риску. 
По облигаторному перестрахованию в отличие от факультативного передаются сразу все риски одного вида (все и каждый). Данная разновидность перестрахования предполагает обязатель ную уступку цедентом заранее согласованной части риска и соот ветственно части премии по всем выданным полисам одного вида страхования. Цессионарий, со своей стороны, обязуется согласно условиям договора облигаторного перестрахования принимать эти части риска, сущность перестрахования. 
Во-вторых, выделяют пропорциональное и непропорциональное перестрахование, сущность перестрахования. 
Пропорциональное перестрахование предусматривает, что до ля перестраховщика (цессионария) в каждом переданном ему рис ке определяется по заранее оговоренному соотношению (пропорции) к доле собственного удержания перестрахователя (цедента), как сущность перестрахования.

На  финансовую устойчивость страховщика влияют крупные риски, связанные  со стоимостью отдельных  объектов, и скопление  рисков на ограниченном страховом поле. В  связи с этим страховые  компании должны прибегать  к делению рисков. 
Каждый страховщик определяет для отдельного вида рисков высший размер страховой суммы, какой он может оставить на собственном удержании. Если предлагаемое страхование превосходит этот максимум, то страховщик принимает на себя только часть его стоимости, предоставляя страхователю право застраховаться на недостающую сумму у других страхователей. При этом страхователю приходится заключать договор страхования с разными страховщиками, причем по условиям и тарифам каждого из них. Такое первичное деление риска называется сострахованием, появление которого предшествовало развитию перестрахования. 
Первое «Русское общество перестрахования» образовалось в 1869 г., но просуществовало всего 9 лет. Этот неудачный опыт задержал развитие перестрахования в России на 20 лет. 
Историческим для России следует считать 1924 г., когда Госстрах подписал генеральный договор перестрахования, по условиям которого в обязательном порядке в перестраховании принимались все риски по страхованию грузов на морских путях. В 1926 г. Госстрах получил возможность принимать в перестраховании риски иностранных страховых компаний. 
На втором этапе исторического развития страхового дела в России, с 1917-го по 1988 г., существовала государственная страховая компания. В этот период в России действовало только две страховые организации: Госстрах России и Ингосстрах., 
В тех условиях Госстрах России, являясь монополистом на внутреннем страховом рынке и обладая мощной системой резервных и запасных фондов, не нуждался в перестраховочной защите. 
Единственным исключением был Ингосстрах, который перестраховывал риски в твердой валюте с ведущими западными компаниями. 
Происходящие в России социально-экономические процессы, связанные со становлением рыночной экономики, привели к демонополизации страхового дела. Очень важным для этого периода является принятие Закона «О страховании», а также создание Государственной Федеральной службы по надзору за страховой деятельностью. 
Стали создаваться специализированные перестраховочные компании. В настоящее время более активными на страховом рынке являются «Генеральное перестраховочное общество», «Транссиб Ре», «Находка Ре». 
В структуре Росгосстраха создана специализированная перестраховочная компания. 
Перестрахование является необходимым условием обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и нормативной деятельности любого страхового общества, независимо от размеров его капиталов, запасных фондов и других активов. 
Процесс, связанный с передачей риска, называется цедированием риска, или перестраховочной ретроцессией.