Коммерческие риски на предприятии

- операционный риск очень сложно оценить количественным методом.

Важной составляющей системы управления операционным риском является контроль и регулярная отчетность. Под управлением операционном риском понимается минимизация возможных  операционных потерь. Она обеспечивается с помощью:

- комплекса мер, направленных на снижение вероятности наступления событий или обстоятельств, приводящих к операционным потерям, и (или) на уменьшение (ограничение) размера потенциальных операционных потерь;

- мер по обеспечению непрерывности финансово-хозяйственной деятельности при совершении банковских операций и других сделок;

- планирования и разработки сценариев на случай непредвиденных ситуаций;

- обеспечения оперативного восстановления бизнеса в случае наступления чрезвычайных ситуаций; - разработки и реализации мероприятий по ограничению и нейтрализации выявленных критических зон риска;

- развития банковских технологий, правил и процедур совершения операций;

- защиту информации;

- развития системы автоматизации

- прочие меры

В целях мониторинга  операционного риска применяется  система индикаторов уровня операционного  риска (фиксирования событий), т.е. показателей, которые связаны с уровнем  операционного риска, принимаемого кредитной организацией. При определении индикатора риска формулируется гипотеза о существовании в банке объективного измеримого количественного показателя риска, который характеризует определенную группу потерь. В качестве индикаторов уровня операционного риска могут быть использованы:

- сведения о количестве несостоявшихся или незавершенных банковских операций и других сделок, увеличении их частоты или объемов;

- текучести кадров;

- частота допускаемых ошибок и нарушений;

- прочее.

Для каждого  индикатора рекомендуется установить лимиты (пороговые значения), что позволит обеспечить выявление значимых для кредитной организации операционных рисков и своевременное адекватное воздействие на них.

Операционный  риск - риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности Банка и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими Банка и иными лицами (вследствие непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых Банком информационных, технологических и других систем и их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий.

Основным компонентом операционного риска, подлежащего регулированию, является совершение несанкционированных операций, ошибки в работе персонала, нарушения и сбои в работе компьютерных сетей и оборудования.

В целях минимизации  операционного риска, а также  исключения возможных убытков (потерь) в Банке на постоянной основе осуществляется выявление и сбор данных о внутренних и внешних факторах операционного риска. На основе полученной информации формируется аналитическая база данных о понесенных операционных убытках, где отражаются сведения о видах и размерах операционных убытков в разрезе направлений деятельности Банка, отдельных банковских операций и других сделок, обстоятельств их возникновения и выявления. Риск-подразделение Банка осуществляет анализ и дает оценку операционного риска. Банк производит оценку операционного риска в соответствии с рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору (Базель II), а также оценку с использованием балльно-весового метода, сущность которого заключается в оценке операционного риска в сопоставлении с мерами по его минимизации. Применение балльно-весового метода оценки операционного риска позволяет выявить слабые и сильные стороны в его управлении. Банком устанавливается допустимый (нормальный) уровень операционного риска не выше 20%. Уровень операционного риска ниже допустимого (нормального) считается «низким», а уровень операционного риска выше допустимого уровня считается «высоким» уровнем, требующим применения мер по его минимизации. Операционным риском управляет Комитет по управлению рисками.

Целями управления и контроля над операционным риском являются минимизация информационных и финансовых потерь, связанных с  отражением банковских операций на счетах бухгалтерского учета, а также адекватностью  отражения учетной информации в  различных формах отчетности, с эксплуатацией программного обеспечения, использованием в деятельности Банка технических средств и высокотехнологического оборудования при реализации банковских услуг. Управление данной категорией рисков осуществляется через принятие процедурных норм по операциям Банка и утверждения положений структурных подразделений, а также должностных инструкций сотрудников Банка с целью разграничения их функций и полномочий.

Одним из инструментов, позволяющих выявить операционные риски, является анализ административно-управленческих расходов на основе данных бухгалтерского или аналитического учета. Предметом данного анализа являются расходы, непосредственно связанные с операционными рисками (штрафы, пени и т.д.), а также операционные расходы (явные или вмененные), возникновение которых не может быть объяснено движениями рынков или кредитными событиями. Анализ расходов позволяет выявить источники операционных рисков, а также дать количественную или статистическую оценку.

Для минимизации  операционного риска «ТКБ» (ЗАО) применяет следующие основные инструменты:

- разграничение доступа к информации;

- разработка защиты от несанкционированного входа в информационную систему;

- разработка защиты от выполнения несанкционированных операций средствами информационной системы;

- организация контролирующих рабочих мест до исполнения документов;

- автоматическое выполнение рутинных повторяющихся действий;

- аудит (регистрация и мониторинг) действий пользователей. 

 

 

 

Список использованной литературы

Бланк И.А. Управление финансовыми  рисками. – К:. Ника-Центр, 2005-600с.

Балабанов И.Т. Финансовый менеджмент: Учебник. – Москва. Финансы  и статистика, 1994.

Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник / под ред. Е.страница Стояновой. – Москва: Перспектива, 1996.

Лялин В.А., Воробьев П.В. Финансовый менеджмент (управление финансами фирмы). –  СПб: Юность, 1994.

Дж. К. Ван Хорн. Основы управления финансами – Москва. Финансы и статистика, 1996.

* Дж. К. Ван Хорн. Основы  управления финансами.– М.: Финансы  и статистика, 1996, с.391-392.

^* Дж. К. Ван Хорн. Основы управления финансами.– М.: Финансы и статистика, 1996, с.391-392.