Кредит: его формы и функции в рыночной экономике

 

III. Формы кредита.

 

Классификацию кредита традиционно  принято осуществлять по нескольким базовым признакам, к важнейшим  из которых следует отнести категории  кредитора и заемщика, а также  форму, в которой предоставляется  конкретная ссуда. Традиционно принято выделять следующие формы кредита:

- банковский;

- коммерческий;

- потребительский;

- государственный;

- международный;

- ростовщический.

Каждая из данных форм в  свою очередь распадается на несколько  разновидностей по более детализированным классификационным параметрам.

И так, рассмотрим более подробно каждую из выше указанных форм кредита.

 

1. Банковский кредит.

Одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс  передачи в ссуду непосредственно  денежных средств. Предоставляется исключительно специализированным кредитно-финансовым организациям, имеющим лицензию на осуществление подобных операций от центрального банка. В роли заемщика могут выступать только юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор или кредитное соглашение. Доход по этой форме кредита поступает в виде ссудного процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования.

 

Банковский  кредит классифицируется по ряду признаков:

 

- по срокам погашения:

1). Краткосрочные ссуды - предоставляются на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств заемщика. Срок до года. Ставка процента по этим ссудам, обратно пропорциональна сроку возврата кредита. Краткосрочный кредит обслуживает сферу обращения.

2). Среднесрочные ссуды - предоставляются на срок от одного года до трех лет на цели производства и коммерческого характера.

3). Долгосрочные ссуды - используются в инвестиционных целях. Они обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, новом строительстве на предприятиях всех сфер деятельности. Средний срок погашения от 3 до 5 лет.

4). Онкольные ссуды - подлежат возврату в фиксированный срок после получения официального уведомления от кредитора (срок погашения изначально не указан).

 

- по способам погашения:

1). Ссуды, погашаемые единовременным  взносом со стороны заемщика. Это традиционная форма возврата краткосрочных ссуд, является оптимальной, т.к. не требует использования механизма дифференцированного процента.

2). Ссуды, погашаемые в  рассрочку в течение всего  срока действия кредитного договора. Конкретные условия возврата определяются договором. Всегда используются при долгосрочных ссудах.

 

- по способам взимания ссудного  процента:

1). Ссуды, процент по  которым выплачивается в момент  ее общего погашения. 2). Ссуды,  процент по которым выплачивается  равномерными взносами заемщика  в течение всего срока действия  кредитного договора.

3). Ссуды, процент по  которым удерживается банком  в момент непосредственной выдачи  заемщику ссуды.

 

- по способам предоставления  кредита:

1). Компенсационные кредиты,  направляемые на расчетный счет  заемщика для компенсации последнему  его собственных затрат, в т.ч.  авансового характера.

2). Платные кредиты. В этом случае кредиты поступают непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику для погашения.

- по методам кредитования:

1). Разовые кредиты, предоставляемые  в срок и на сумму, предусмотренные  в

договоре, заключенном сторонами.

2). Кредитная линия - это  юридически оформленное обязательство  банка перед заемщиком предоставить  ему в течение определенного  периода времени кредиты в  пределах согласованного лимита.

3). Овердрафт - это краткосрочный  кредит, который предоставляется  путем списания средств по  счету клиента, сверх остатка  средств на счете. В результате этого, на счете клиента образуется дебетовое сальдо. Овердрафт - это отрицательный баланс на текущем счете клиента. Овердрафт может быть разрешенным, т.е. предварительно согласованным с банком и неразрешенным, когда клиент выписывает чек или платежный документ, не имея на это разрешение банка. Процент по овердрафту начисляется ежедневно на непогашенный остаток, и клиент платит только за фактически использованные им суммы.

 

- по видам процентных ставок:

1). Кредиты с фиксированной  процентной ставкой, которая устанавливается  на весь период кредитования  и не подлежит пересмотру. В этом случае заемщик принимает на себя обязательство оплатить проценты по неизменной согласованной ставке за пользование кредитом вне зависимости от изменения коньюктуры на рынке процентных ставок. Фиксированные процентные ставки применяются при краткосрочном кредитовании.

2). Кредиты с плавающей  процентной ставкой. В таких кредитах ставки постоянно изменяются в зависимости от ситуации, складывающейся на кредитном и финансовом рынке.

3). Кредиты со ступенчатыми  процентными ставками. В этом случае процентные ставки периодически пересматриваются. Используются в период сильной инфляции.

 

- по числу кредиторов:

1). Кредиты, предоставленные  одним банком.

2). Синдицированные кредиты,  предоставленные двумя или более  кредиторами, объединившимися в  синдикат, одному заемщику.

3). Параллельные кредиты,  в этом случае каждый банк  проводит переговоры с клиентом  отдельно, а затем, после согласования  с заемщиком условий сделки, заключается  общий договор.

 

- по наличию обеспечения:

1). Доверительные ссуды,  при которых единственной формой  обеспечения возврата является  кредитный договор. Этот вид кредита не имеет конкретного обеспечения и поэтому предоставляется, как правило, первоклассным по кредитоспособности клиентам, с которыми банк имеет давние связи и не имеет претензий по оформлявшимся ранее кредитам.

2). Обеспеченные кредиты.  В роли обеспечения может выступить любое имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности, чаще всего — недвижимость или ценные бумаги. При нарушении заемщиком своих обязательств это имущество переходит в собственность банка, который в процессе его реализации возмещает понесенные убытки.

3). Кредиты под финансовые  гарантии третьих лиц. Реальным выражением служит юридически оформленное обязательство со стороны гаранта возместить фактически нанесенный банку ущерб при нарушении непосредственным заемщиком условий кредитного договора. В роли финансового гаранта могут выступать юридические лица, пользующиеся достаточным доверием со стороны кредитора, а также органы государственной власти любого уровня.

 

- по целевому назначению:

1). Ссуды общего характера,  используемые заемщиком по своему  усмотрению

для удовлетворения любых  потребностей в финансовых ресурсах. В современных условиях имеют ограниченное применение в сфере краткосрочного кредитования, при средне- и долгосрочном кредитовании практически не используется.

2). Целевые ссуды, предполагающие  необходимость для заемщика использовать  выделенные банком ресурсы исключительно  для решения задач, определенных  условиями кредитного договора (например, расчета за приобретаемые товары, выплаты заработной платы персоналу,  капитального развития и т.  п.) Нарушение указанных обязательств  влечет за собой применение  к заемщику установленных договором  санкций в форме досрочного  отзыва кредита или увеличения  процентной ставки.

 

- по категории потенциальных  заемщиков:

1). Коммерческие ссуды,  предоставляемые субъектам хозяйствования, функционирующим в сфере торговли  и услуг. В основном они имеют срочный характер, удовлетворяя потребности в заемных ресурсах в части, не покрываемой коммерческим кредитом. Составляют основной объем кредитных операций российских банков.

2). Ссуды посредникам на  фондовой бирже, предоставляемые  банками брокерским, маклерским  и дилерским фирмам, осуществляющим  операции по купле-продаже ценных  бумаг. 

3).  Ипотечные ссуды  - выдаются на покупку недвижимости  на срок 20-30 лет, они удобны  для финансирования в тех случая, когда выплата процентов и  погашение кредита возможны только  из текущих, как правило, невысоких  доходов, т.е. небольшими взносами.

3). Межбанковские ссуды  — одна из наиболее распространенных  форм хозяйственного взаимодействия  кредитных организаций. Текущая ставка по межбанковским кредитам является важнейшим фактором, определяющим учетную политику конкретного коммерческого банка по остальным видам выдаваемых им ссуд. Конкретная величина этой ставки прямо зависит от центрального банка, являющегося активным участником и прямым координатором рынка межбанковских кредитов.

4). Аграрные ссуды —  одна из наиболее распространенных  разновидностей кредитных операций, определивших появление специализированных  кредитных организаций — агробанков. Характерной их особенностью является четко выраженный сезонный характер, обусловленный спецификой сельскохозяйственного производства.

 

2. Коммерческий кредит.

 

Одна из первых форм кредитных  отношений в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым  активно способствовавшая развитию безналичного денежного оборота. Основная цель этой формы кредита — ускорение процесса реализации товаров, а следовательно, извлечения заложенной в них прибыли.

Инструментом коммерческого  кредита является вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору. Наибольшее распространение получили две формы векселя – простой вексель, содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы непосредственно кредитору, и переводный, представляющий письменный приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя. В современных условиях функции векселя часто принимает на себя стандартный договор между поставщиком и потребителем, регламентирующий порядок оплаты реализуемой продукции на условиях коммерческого кредита.

В современных условиях на практике применяются в основном три разновидности коммерческого  кредита:

• кредит с фиксированным сроком погашения;
• кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;
• кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.

3. Потребительский кредит.

Главный отличительный его  признак — целевая форма кредитования физических лиц. В роли кредитора могут выступать как специализированные кредитные организации, так и любые юридические лица, осуществляющие реализацию товаров или услуг. В денежной форме предоставляется как банковская ссуда физическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты дорогостоящего лечения и т. п., в товарной - в процессе розничной продажи товаров с отсрочкой платежа.

4. Государственный кредит.

 

Основной признак этой формы кредита — непременное  участие государства в лице органов  исполнительной власти различных уровней. Осуществляя функции кредитора, государство через центральный банк производит кредитование:

- конкретных отраслей  или регионов, испытывающих особую  потребность в финансовых ресурсах, если возможности бюджетного  финансирования уже исчерпаны,  а ссуды коммерческих банков  не могут быть привлечены в  силу действия факторов конъюнктурного  характера;

- коммерческих банков  в процессе аукционной или  прямой продажи кредитных ресурсов  на рынке межбанковских кредитов.

В роли заемщика государство  выступает в процессе размещения государственных займов или при  осуществлении операций на рынке  государственных краткосрочных  ценных бумаг.

Основной формой кредитных  отношений при государственном  кредите являются такие отношения, при которых государство выступает  заемщиком средств.

 

5. Международный кредит.

Рассматривается как совокупность кредитных отношений, функционирующих  на международном уровне, непосредственными  участниками которых могут выступать  межнациональные финансово-кредитные  институты (МВФ, МБРР и др.), правительства  соответствующих государств и отдельные  юридические лица, включая кредитные  организации. В отношениях с участием государств в целом и международных институтов всегда выступает в денежной форме, во внешнеторговой деятельности — и в товарной (как разновидность коммерческого кредита импортеру). Классифицируется по нескольким базовым признакам: