Кредитная политика банка

        Введение 
 

        Развитие кредитной  системы является необходимым условием формирования здоровой экономической  среды, развития российского предпринимательства  и экономики в целом, поскольку  кредит необходим для расширенного воспроизводства, обеспечения кругооборота производственных фондов и фондов обращения.

        Кроме того, потребность  в ссудах возникает не только у  фирм, фермеров и предпринимателей, которые заняты непосредственно  производством. Рядовым потребителям тоже требуются ссуды на крупные  покупки - автомобиль, дом, квартира. Правительственные  органы, как федеральные, так и  местные также являются крупными заемщиками.

        Чтобы обеспечить экономику  кредитными средствами, требуется особое внимание уделить развитию коммерческих банков и повышению эффективности  их деятельности. Для этого важно  ускорить переход российских коммерческих банков на международные стандарты  организации кредитного процесса.

        Последнее время  интерес к этой теме возрос. В  печать вышло достаточно много книг и статей, в которых прорабатываются  или затрагиваются вопросы банковского  дела и кредитной системы.

        Цель этой работы состоит в изучении проблемы организации  кредитного процесса коммерческого  банка, путей повышения его эффективности  и снижения рисков кредитных операций банка.

        В первой главе рассмотрены  основные проблемы кредитования - кредитные  операции (инструментарий банка) и кредитная  политика (руководство по организации  самого процесса кредитования внутри конкретного банка).

        Во второй главе  разобраны все базовые моменты  процесса выдачи кредитов - от рассмотрения заявки клиента до возврата и оплаты ссуд.

        Глава 1. Кредитная политика коммерческого банка

        §1. Сущность кредитной политики коммерческого банка. 
 

        Кредитной политики определяют как стратегию и тактику  банка в области проведения кредитных  операций. Не существует единой кредитной  политики для всех банков. Каждый банк формирует свою собственную кредитную  политику, учитывая экономические, политические, географические и иные факторы, оказывающие  влияния на его деятельность. Основные цели, принципы и приоритеты кредитной  политики того или иного коммерческого  банка, механизм ее проведения оговариваются  во внутрибанковской документации, которая представляет собой банковскую тайну, предназначенную для внутреннего пользования банковского учреждения или даже ограниченного круга лиц, непосредственно занимающихся кредитной деятельностью в банке. Принято считать, что риски банка повышаются, если он не имеет своей кредитной политики; если он ее имеет, но не довел до сведения всех исполнителей; если он имеет противоречивую и неконкретную политику.

        Кредитная политика в части стратегии вбирает  в себя содержательные цели, приоритеты и принципы конкретного банка  на кредитном рынке коммерческого  банка (утверждаются Советом Директоров (Правлением)), а в части тактики  – финансовый и иной инструментарий, используемый данным банком для реализации его целей при осуществлении  кредитных сделок, правила их совершения, порядок организации кредитного процесса.

        Для принятия банком решений по выбору собственных целей  в сфере кредитной политики важное значение имеют:

• постановка общих целей деятельности банка на предстоящий период в части доходности и ликвидности;
• адекватный анализ кредитного рынка (спроса и предложения кредитных услуг), включая отношение централизованных кредитных ресурсов к общей массе кредитных вложений в целом по стране или региону;
• ясность перспектив развития ресурсной базы банка;
• верная оценка качества своего кредитного портфеля;
• учет динамики уровня квалификации персонала.

        Система кредитования базируется на трех основных элементах: 1) субъектах кредита; 2) объектах кредитования и 3) обеспечении кредита. Во всякой системе эти три базовых элемента сохраняют свое основополагающее значение, практически определяют "лицо" кредитной операции, ее эффективность.  
Успех в деятельности банка по кредитованию приходит только в том случае, если каждый из них дополняет друг друга, усиливает надежность кредитной сделки. С другой стороны, попытки разорвать их единство неизбежно нарушает всю систему, подрывает ее, может привести к нарушению возвратности банковских ссуд. Совокупность трёх фундаментальных элементов (субъекта, объекта и обеспечения кредита) действует только как система. Может показаться, однако, что одного из них будет вполне достаточно для решения вопроса о возможности кредитования. Субъектом кредитования с позиции классического банковского дела являются юридические либо физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки. Кредитополучателем при этом может выступить любой субъект собственности, внушающий банку доверие, обладающий определенными материальными и правовыми гарантиями, желающий платить процент за кредит и возвращать его кредитному учреждению. Банковские кредиты можно подразделить и в зависимости от объекта кредитования. В узком смысле объект (лат. objеctum - предмет) – это вещь, под которую выдаётся ссуда и ради которой заключается кредитная сделка. В белорусской практике краткосрочные кредиты выдаются под различные элементы материальных запасов. Важным элементом кредитования и критерием классификации банковских ссуд выступает их обеспеченность. В мировой банковской практике к обеспечению ссуд всегда относились неоднозначно. В централизованной банковской системе наиболее надежными считались ссуды, имеющие обеспечение в виде товарно-материальных ценностей. В западной практике такой категоричности не было. Напротив, опыт западных стран показывал, что наличие материального обеспечения ещё не дает уверенности в своевременном возврате банковских ссуд. Одно дело - материальные запасы, медленно оборачивающиеся, не имеющие твердого сбыта, другое дело - легко реализуемые активы, имущество кредитополучателя в целом. Всё дело, видимо, в качестве обеспечения. Если оно есть, если оно ликвидно и достаточно, то это не так плохо для кредита, и вряд ли такое обеспечение следует игнорировать. С другой стороны, было бы неверно не принимать во внимание положительные качества необеспеченных (бланковых) ссуд, особенно тогда, когда они предоставляются первоклассным кредитополучателям и гарантом (и в этом смысле обеспечением возвратности кредита является все имущество ссудополучателя).

        В западной практике при выдаче необеспеченного кредита  предприятиям учитывается репутация  кредитополучателя, его финансовое положение, будущий доход, а также  прежнее соблюдение правил кредитования. Необеспеченные суды могут предоставляться  в крупных суммах большим предприятиям, крупным торговым компаниям, являющимся первоклассными кредитополучателями, имеющими квалифицированное руководство  и прекрасную историю развития. 

        В мировой банковской практике можно увидеть и другие критерии классификации. Так, в большинстве  стран ссуды подразделяются на два  блока: кредиты юридическим и  ссуды физическим лицам. Детализируют и по другим, более "мелким" признакам. Их подразделяют в зависимости от той валюты, которая используется в процессе кредитования (рубли, доллары, немецкие марки, французские франки и т.п.). Основанием для выделения отдельного вида кредитов является также их размер. Вид кредитов отображает совокупность свойств, которые характерны для той или иной конкретной кредитной сделки в экономическом и организационном отношении. Экономические свойства кредитной сделки - это свойства самого кредита, они едины (срочность, возвратность, платность). В зависимости от определенного классификационного признака принято выделять обособленные виды банковского кредита. В каждом отдельном случае виды кредитов могут иметь свою инструкцию, регламентирующую порядок их выдачи и погашения. Классификация ссуд может быть произведена по отраслям народного хозяйства (промышленность, сельское хозяйство, торговля, снабжение и сбыт, строительство, связь, транспорт). Виды кредитов могут различаться и по следующим критериям:

• в зависимости от срока кредита;
• от средств, предоставленных в распоряжение;
• от методов формирования процентных ставок;
• от обеспеченности кредита;
• от формы предоставления;
• от техники предоставления;
• от степени риска и другие.

        Исходя из множества  видов кредита, можно заметить следующее. Один коммерческий банк отдает предпочтение кредитованию юридических лиц, другой же наоборот физических, третий разумно  это все сочетает. Так же кто-то отдает преимущество кредитованию инвестиций, а кто-то текущей деятельности; кто-то кредитует определенные отрасли  или несколько отраслей, а кто-то ограничивается кредитованием отдельных  сфер деятельности; одни отдают предпочтение кредитному обслуживанию на постоянной основе, другие же предпочитают одноразовые  кредитные сделки и т.д. Таким образом, в кредитной политике формируется общая цель и определяются пути её достижения:

• приоритетные направления кредитных вложений по отраслевой принадлежности, юридическому статусу;
• приемлемые для банка виды ссуд и ссудных счетов;
• предпочтительный круг заемщиков;
• ссуды, от которых банк предпочел бы воздержаться;
• нежелательные для банка заемщики по различным категориям;
• политика в области предоставления кредитов физическим лицам;
• комплекс мер по контролю за качеством кредитного портфеля.

     Необходимо  отметить, что, разрабатывая свою кредитную  политику, банк должен придерживаться основных принципов кредитования. Непременным  требованием современной системы  кредитования является требование целевого характера кредита, полноты и  срочности возврата ссуд, их обеспеченности. К общеэкономическим принципам кредитования относится принцип дифференцированности, который выражает неодинаковый подход банка к кредитованию, как субъекта, объекта, так и к обеспечению ссуд. В современных условиях особое значение приобретают принципы рационального кредитования, требующие надежной оценки не только объекта, субъекта и качества обеспечения, но и уровня маржи, доходности кредитных операций, снижения риска. Важным становится и соблюдение технологии кредитования, правил выдачи и погашения ссуд, текущего наблюдения и анализа кредитных операций. Особенность современной системы кредитования состоит в ее зависимости не только от собственных и привлеченных ресурсов, но и от определенных норм, которые устанавливает Центральный банк для коммерческих банков, осуществляющих кредитование клиентов. Центральный банк, к примеру, регламентирует норму обязательных отчислений в централизованные резервы. Есть и другие нормативы, в том числе в виде минимальных денежных резервов, создаваемых в коммерческом банке, в форме регламентации объемов особо крупных кредитов, параметров ликвидности баланса банка, когда обязательства банка соизмеряются с размером ликвидных средств. Всей своей доходности кредитная операция в условиях экономического кризиса, спада производства, банкротства предприятий является наиболее рискованной. В современных условиях задержка возврата ссуд клиентами банка становится довольно частым явлением. Специфика современной практики кредитования состоит, однако, в том, что белорусские банки в ряде случаев не обладают единой методической и нормативной базой организации кредитного процесса. Ситуация такова, что каждый коммерческий банк поэтому, исходя из своего опыта, вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования. Здесь важно такое понятие, как «условия кредитования». Под условиями кредитования понимаются своего рода требования, которые предъявляются к базовым элементам кредитования - субъектам, объектам и обеспечению кредита. Это означает, что банк не может кредитовать любого клиента. Так же обстоит дело и с объектом кредитования. Объектом кредитования не может быть всякая потребность кредитополучателя, а только та, которая связана с его временными платежными затруднениями, вызвана необходимостью развития производства и обращения продукта. Обеспечение как третий базовый элемент системы кредитования, должно быть качественным и полным. И даже тогда, когда банк предоставляет кредит на доверии, просто бланковый кредит, у него должна быть безусловная уверенность в том, что ссуда будет своевременно возвращена. Возможности кредитования кредитополучателя во многом определяются степенью риска. Клиент должен продемонстрировать реальную возможность и желание платить по своим долгам, включая ссудный процент. Условия кредитования связаны также с такими принципами кредитования, как целевой характер, срочность и обеспеченность кредита. Если клиент потенциально может нарушить один из них, кредитная сделка не состоится. При нарушении этих принципов в процессе кредитования банк, руководствуясь своими интересами, интересами своих вкладчиков, разрывает кредитные связи, отзывает кредит, требует его немедленного возврата. Кредитование осуществляется при условии, что будут соблюдены и коммерческие интересы банка. Кредитование производится на платной основе. Платность во многом определяется кредитным риском, уровнем учетной ставки центрального банка, общим состоянием спроса и предложения кредита на рынке. При всем многообразии объектов и субъектов кредитования, различных видов ссуд, система кредитования представляет собой некую единую схему, включающую:

• рассмотрение заявки на получение кредита и интервью с будущим кредитополучателем;
• анализ его кредитоспособности;
• изучение достаточности, приемлемости и ликвидности предоставленных клиентом форм обеспечения исполнения обязательств по ссуде; структурирование кредита, заключение кредитного договора;
• контроль за выполнением условий кредитного договора и погашением кредита;
• анализ кредитного портфеля ссуд;
• работу по возврату проблемных кредитов.

Если  этапы кредитования показывают последовательность выполнения определенных обязательных процедур, то представленные элементы организационно-экономической схемы по существу выражают технологию кредитного процесса. Успех кредитной политики определяется практическими действиями банковского персонала, интерпретирующего и воплощающего в жизнь установки кредитной политики на всех этапах кредитного процесса. Таким образом, можно сделать вывод о том, что разработка и контроль за реализацией кредитной политики является основополагающим камнем самого процесса кредитования и от нее зависит не только доходность банка, но также степень риска, которой банк может быть подвержен.  
 
 
 
 
 
 
 
 

§ 2. Основы кредитной  политики коммерческого  банка